加強抹賬行為管理 促進(jìn)內(nèi)控水平提升

金荷靈

加強柜員抹賬行為管理是進(jìn)一步加強臨柜業(yè)務(wù)風(fēng)險防控，提高柜面業(yè)務(wù)核算質(zhì)量，減少柜面業(yè)務(wù)處理差錯，降低柜面業(yè)務(wù)沖抹賬率的必然措施。我行積極開展專題調(diào)研，凝聚共識，分析查找沖抹賬原因并提出降低沖抹賬率及規(guī)范沖抹賬行為的相應(yīng)對策。

一、凝聚共識，深化理念

1.強化內(nèi)控的必然要求。形成非正常抹賬的各種異常行為可能都伴隨著極大的風(fēng)險隱患，甚至可能使銀行面臨法律風(fēng)險、經(jīng)濟損失和形象破損，因此必須引起高度警覺。

2.加強抹賬行為管理是提高員工合規(guī)意識的重要手段。要從根本上壓降差錯率，提高柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險控制和內(nèi)部管理水平。

3.加強抹賬行為管理是減少無效勞動的有效途徑。將一筆業(yè)務(wù)辦錯到抹賬，再重新記賬，工作量和耗費時間大大增加，增加了客戶的等待時間，影響了我行的辦事效率。

二、分析原因，源頭入手

從抹賬原因來看，雖然成因錯綜復(fù)雜，但本質(zhì)上基本可歸為兩大類：一是客觀原因引起的抹賬；二是主觀原因引起的抹賬。

三、有的放矢，多策驅(qū)動

1.樹立風(fēng)險意識，提高精神狀態(tài)。柜員在任何環(huán)境下應(yīng)做到冷靜、沉著、頭腦清醒，不能將生活中的情緒帶到工作中，影響自己的工作，更不能將消極情緒帶給客戶。

2.強化抹賬授權(quán)管理，建立健全授權(quán)抹賬業(yè)務(wù)管理流程。修訂和完善抹賬業(yè)務(wù)操作與管理流程，確保抹賬授權(quán)業(yè)務(wù)的真實性、合法性。認(rèn)真審核票據(jù)合規(guī)性、完整性，把好授權(quán)審核關(guān)。

3.規(guī)范抹賬行為，落實監(jiān)督指導(dǎo)。對抹賬業(yè)務(wù)，要嚴(yán)格按照操作規(guī)程辦理業(yè)務(wù)，嚴(yán)密手續(xù)，涉及客戶抹賬業(yè)務(wù)，應(yīng)經(jīng)客戶簽章確認(rèn)，需收回客戶回單要收回回單，對因客戶原因引起的抹賬，應(yīng)仔細(xì)鑒別抹賬理由的真實性。

（作者單位：農(nóng)行臨海市支行 浙江臨海 317000）

（責(zé)編：李雪）