財務職能服務保險業(yè)務發(fā)展的探析

王春明

摘要：本文在分析財務管理工作重要性的基礎上，提出發(fā)揮財務職能服務保險業(yè)務發(fā)展，要做好明確財務服務的定位，創(chuàng)新財務預算管理和管控財務風險三方面的工作，為合規(guī)經營提供財務支持。

關鍵詞：保險機構 財務管理 服務業(yè)務發(fā)展 探析

財務管理工作是保險機構全面管理的主要組成部分，是保險機構管理的中心環(huán)節(jié)，關系到保險機構的生存與發(fā)展。作為保險機構，其財務管理水平的高低則對保險業(yè)務的發(fā)展和經營效益的提升至關重要，因此如何發(fā)揮財務職能服務保險業(yè)務發(fā)展和提升經營效益是擺在財務人員面前亟待解決的重要任務。

一、財務管理的重要性

保險機構進行經濟活動的同時也伴隨著資金活動，要對保險機構的經濟活動進行管理，就要對資金活動進行管理，這就是保險機構的財務管理問題。保險機構作為業(yè)務發(fā)展和盈利的基本單元，強化財務管理。首要是拓展保險業(yè)務，積累保險資金，充分履行保險的經濟補償職能，以滿足企事業(yè)單位和個人對保險的需求。其次作為自負盈虧的經濟實體，一定要有經濟實力和贏利能力，以增加保費和資本金積累，增強保險機構償付能力和實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

保險機構財務管理的功能在于處理好保險機構運行過程的經濟關系，在于通過合理的財務制度安排，有效培育和配置財務資源，以求利益最大化和協(xié)調化。因此說，加強保險機構的財務管理工作，是科學歸集并梳理保費、賠付情況、綜合經營成本和風險管控的主要手段，是助推保險機構提升贏利能力和精細化管理的有效路徑。

二、財務管理的服務功能

（一）做資源統(tǒng)籌的“規(guī)劃者”

財務部門在當前這種管理要求和管理思路下，需要充分發(fā)揮專業(yè)能力，認真研究成本規(guī)律，大力協(xié)調產品線部門、理賠管理部門，在確保合理利潤率的前提下，做好資源規(guī)劃利用和統(tǒng)籌配置。

（二）做輔助決策的“情報員”

在保險經營過程中，要強化監(jiān)控財務資源的使用進度，分析資源投入的使用效益，進行科學分析和追蹤，查擺存在的問題，及時提醒保險分支機構的產品線部門和理賠部門高度關注異常指標，為保險機構領導和基層單位決策提供參謀和依據(jù)。

（三）做排憂解難的“辦事員”

保險機構的發(fā)展與財務息息相關，財務亦服務于每個部門，工作中所遇到的爭議和問題在所難免。對此財務部門在確保依法合規(guī)的前提下，想方設法靈活處理保險基層機構有關訴求，盡量把困難留給自己部門消化解決，把方便讓給其他部門，做到解決問題不添麻煩，盡最大可能為保險基層機構提供財務支持。

三、創(chuàng)新費用預算管理

（一）對保險機構費用進行總體規(guī)劃

根據(jù)保險機構的年度業(yè)務經營規(guī)劃，對費用總量及分配進行測算：固定費用實行零基預算，原則是不超過上年的費用；銷售費用根據(jù)實收保費及業(yè)務導向測算。同時，采取大宗采購實行資源互換，辦公用品網上采購等方式，在預算中盡量壓縮機關彈性費用，為保險基層機構銷售費用實行“空中加油”，盡可能將有限的費用資源配置到銷售一線，促進業(yè)務發(fā)展。

（二）實行即時監(jiān)控和動態(tài)調整

財務部門要對銷售費用預算執(zhí)行的監(jiān)控主要有以下三個方面內容：一是使用進度。以核準的月度預算為依據(jù)進行額度控制，以周保月，以月保年，每周公布銷售費用進度。二是列支順序。一律按照薪酬費用、手續(xù)費支出、日常運行費用、業(yè)務費用、其他費用的順序進行列支。三是支付情況。費用報銷手續(xù)必須規(guī)范、齊全，業(yè)務費用歸集必須到保險基層機構及相關險種。同時，財會部根據(jù)業(yè)務質量的變化趨勢、綜合成本率變化情況、市場競爭態(tài)勢的變化等因素，定期對銷售費用配置標準進行動態(tài)調整，確保銷售費用總額可控、配置合理。

四、多措并舉做好服務工作

（一）樹立主動服務意識

定期向保險機構領導、其他部門及經營單位征詢涉及財務的服務需求、意見建議等，使保險機構的財務工作更貼近市場和更接地氣。在工作順序上先外后內，先完成保險基層機構及其他部門需要配合的工作，再做本部門工作。在服務形式上，在不違反法律法規(guī)和保監(jiān)會規(guī)定的前提下，盡可能的滿足保險基層機構的財務需求，盡可能的簡化手續(xù)和減少等待時間。在服務途徑上實施派駐制和指定財務部門人員對口負責制，通過 “融入”服務，做到情況了如指掌和服務貼心到位。

（二）及時提供各類數(shù)據(jù)和分析報告

財務部門每月對保險機構基層單位、各產品線、各險種經營情況提供數(shù)據(jù)和編制分析報告，及時通報業(yè)務發(fā)展、賠付、費用、盈利等指標的完成情況和進度，并從保費規(guī)模、賠付金額和綜合費用等三個核心指標入手，全面分析保險基層機構的業(yè)務發(fā)展、盈利和管理能力。同時收集保險機構的主要競爭對手、系統(tǒng)內保險機構的保費規(guī)模、賠付金額和綜合費用的歷史和現(xiàn)在的數(shù)據(jù)，進行橫向和縱向的比較和分析，發(fā)現(xiàn)趨勢性和規(guī)律性的問題，及時提醒保險基層機構發(fā)現(xiàn)問題、制定對策并完善提高。

（三）強化財務知識培訓

財務部門要通過視頻會、經驗分享會、集中培訓等各種途徑，分層次分對象對保險基層機構干部員工進行財務方面的法規(guī)和保險機構財務管理的規(guī)章制度的培訓，使他們在保險業(yè)務展業(yè)和理賠過程中，知曉財務知識，避免觸犯財務法規(guī)和保險機構規(guī)章制度的底線，做到業(yè)務發(fā)展和合法合規(guī)并駕齊驅。

（四）認真宣導監(jiān)管政策和保險機構的規(guī)章制度，確保財務合規(guī)經營

根據(jù)中國保監(jiān)會各項監(jiān)管政策和保險機構的財務管理各項制度，運用經營分析會和晨會等各種途徑做好財務政策宣導，逐步轉變保險機構傳統(tǒng)的行為習慣和思維定式與保險監(jiān)管政策特別是償二代之間的差異和沖突，從財務條線指導和督促保險基層機構合法合規(guī)經營。

（五）全面加強財務全流程的計算機管理，全面實現(xiàn)財務數(shù)據(jù)實時化，從而達到動態(tài)化的管理和及時糾偏

通過編制滿足各類管理要求的財務軟件，使財務人員才能徹底從繁瑣、零碎、反復、機械的純數(shù)字工作中解放出來，把更多的時間和精力用在廣泛調查研究，發(fā)現(xiàn)深層次原因，制定對策和解決問題之中，從而在服務保險基層機構的過程中體現(xiàn)財務部門的功能和價值。

參考文獻：

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