公積金不姓公

南方周末評論員 陳斌

有關部門通過媒體放風乎？媒體造個大新聞乎？2016年8月20日，《華夏時報》一篇報道《不差錢的公積金如何花》引爆了輿論。這是真的嗎？因為住房公積金不差錢，所以擬用來補充越來越差錢的養(yǎng)老金？

北師大學者李實在報道中說：“社會保險基金的壓力非常大。其中，基礎養(yǎng)老金的支出壓力將會隨著老齡化的進程越來越大。除了通過延遲退休年齡進行緩解外，擴大資金渠道也很重要。不過，不管是針對個人還是企業(yè)，目前的繳費比例都已經(jīng)很高。因此，將住房公積金向養(yǎng)老金轉(zhuǎn)化是一個不錯的思路?！眻蟮肋€引了若干“業(yè)內(nèi)人士”的話，都是不具名的，都是為“優(yōu)化使用公積金”背書的。但除此之外，并無官方渠道的印證與確認。

社保基金確有越來越吃緊的趨勢。就以養(yǎng)老這一塊為例。根據(jù)財政部“2015年全國社會保險基金預算情況”，2015年企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金收入24308.84億元，其中保險費收入19556.67億元，財政補貼3671.2億元；支出22581.54億元。如果只算保險費收入，2015年當期收不抵支3000多億。

如果養(yǎng)老與醫(yī)療保險小賬戶、大統(tǒng)籌的模式不變，那解決方法無非以下幾種。一、延遲退休。讓工作者多繳幾年社保，少領幾年退休金。這一招已箭在弦上。二、提高個人與單位的繳費費率。在經(jīng)濟下行的局勢下，這一招暫不可行，目前的基調(diào)是“階段性降低繳費費率”。三、從其他地方找錢。根據(jù)8月20日《華夏時報》報道《國資劃轉(zhuǎn)社保3年兩步走》，一份名為《劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社保基金實施方案》的文件初稿已由財政部牽頭擬定。這是解決養(yǎng)老金缺口的主流思路。但把主意打到公積金身上，妥當嗎？可行嗎？

為此必須理解住房公積金的性質(zhì)。與這個名詞字面給人的印象相反，公積金其實不姓公。中國的住房公積金是純個人賬戶性質(zhì)，以個人與單位名義的繳費統(tǒng)一進入個人賬戶，買房后個人可以提取。這一套制度學的是新加坡的中央公積金制度。

中央公積金制度是世界的一股清流，與寅吃卯糧的現(xiàn)收現(xiàn)支型社保構(gòu)成了顯明的對比。這一制度的核心是以個人與單位名義的繳費統(tǒng)一進入個人賬戶。目前，中央公積金分為四個賬戶：普通賬戶、專門賬戶、保健儲蓄賬戶及退休賬戶。這是一個涵蓋養(yǎng)老、醫(yī)療與住房等個人一生大宗消費在內(nèi)的自我保障與家庭保障計劃，本質(zhì)上是強制個人自負其責的長期儲蓄。

中國在1990年代社保改革時，借鑒了新加坡的社保制度。住房公積金是完全借鑒，搞的是純個人賬戶，甚至連“公積金”這個名詞都是借用的；養(yǎng)老與醫(yī)療保險是部分借鑒，搞的是小賬戶、大統(tǒng)籌。個人賬戶的意思是個人強制儲蓄，里面的錢是有主的，產(chǎn)權屬于賬戶的主人，和你自己的私人賬戶是一個性質(zhì)。這是不容混淆的基本是非。

先把結(jié)論撂在這里：用公積金補充退休金缺口，既不公道，也不可行，但讓公積金用途多樣化，用于個人補充醫(yī)療費用與養(yǎng)老金之不足，既是正當?shù)?，也是必要的。此話怎講？

目前的養(yǎng)老社保是小賬戶、大統(tǒng)籌。大統(tǒng)籌的意思是現(xiàn)收現(xiàn)支，工作者繳納的社保被直接拿來給退休者發(fā)養(yǎng)老金，本質(zhì)上是有利于退休者、老年人與上一代的代際財富再分配。這一模式有壓制生育率的內(nèi)生特性。翻成大白話就是，有別人與別人家的孩子來替自己養(yǎng)老，我還有必要費心費力含辛茹苦養(yǎng)孩子嗎？所以連這一模式的發(fā)明國德國也搞延遲退休了。

用公積金補充退休金缺口，就是把屬于私人財產(chǎn)的錢充公，進入社會統(tǒng)籌。這種主張是給國家挖大坑。根據(jù)立法法，只能制定法律的事項包括：“對非國有財產(chǎn)的征收”及“財政、稅收、海關、金融和外貿(mào)的基本制度”等。把公積金納入社會統(tǒng)籌，無論理解為征收，還是理解為稅收，都必須通過人大立法。部門規(guī)章是無權更變公積金的權屬的。

更重要的是，把公積金納入社會統(tǒng)籌，是變相提高了養(yǎng)老社保的繳費費率，加大了逆向代際財富再分配的力度，加重了工作者、年輕人與下一代的財務負擔，是在吞噬國家的未來。

不過，一些地方探索擴大公積金的使用范圍，那是合適的，對公積金賬戶的主人是有利的。如深圳等地規(guī)定個人身患重疾，可提取公積金來支付醫(yī)療費用。如果你退休后領取的養(yǎng)老金不敷使用，那一次性或定期提取自己名下的公積金補充個人養(yǎng)老金之不足，也同樣合理。這相當于把你的公積金賬戶變成了企業(yè)年金/職業(yè)年金賬戶，更能物盡其用，善哉善哉。

從全世界范圍看，現(xiàn)收現(xiàn)支型社保是史無前例的社會試驗。采取這一社保模式的國家，沒有一個敢拍著胸脯說自己是成功的，幾乎都在拆東墻補西墻地勉力維持。中國的養(yǎng)老與醫(yī)療保險都是小賬戶、大統(tǒng)籌，未來大致有三個方向可走：一是向全統(tǒng)籌轉(zhuǎn)，變成純現(xiàn)收現(xiàn)支；二是向個人賬戶轉(zhuǎn)，變成純個人賬戶；三是轉(zhuǎn)為名義個人賬戶（財長樓繼偉心水），該模式在支付上模仿個人賬戶，但在融資上與現(xiàn)收現(xiàn)支是一樣。這個選擇非常重要，事關國運盛衰，千萬不能行差踏錯。