企業(yè)資金結算高效規(guī)范運作的有效措施

俞芬

（國網安徽省電力公司六安供電公司安徽 六安 237000）

企業(yè)資金結算高效規(guī)范運作的有效措施

俞芬

（國網安徽省電力公司六安供電公司安徽 六安 237000）

隨著經濟全球化的影響，很多企業(yè)通過擴大經營范圍和規(guī)模來獲得更多利益，但同時也使得自身資金分散且各自為政。一來提高了經營風險、而來不利于企業(yè)的發(fā)展。而作為我國經濟支柱之一的供電企業(yè)，其資金結算的效率也偏低，因此，為了保證其行業(yè)能夠健康持續(xù)的發(fā)展，就需要通過提高資金結算的高效運作來提高資金的使用率，從而使得企業(yè)規(guī)范發(fā)展。

供電企業(yè)；資金結算；高效

1 引言

任何一家企業(yè)的管理都是以財務管理為中心，而財務管理的核心就是資金管理，即資金結算系統(tǒng)。為了保證資金的安全性、使用率和高效運作，防止因為管理不當或資金分散而引起的企業(yè)風險，所以就需要建立資金結算系統(tǒng)，通過該系統(tǒng)對企業(yè)的整個資金進行集中管理，統(tǒng)一協(xié)調、規(guī)劃和調控，才能夠有效的監(jiān)督和控制企業(yè)及其所屬的運作。

2 資金結算

2.1 概念

資金結算是指單位或者個人之間由于商品交易、勞務、服務等經濟往來所引起的貨幣收付行為。其結算方式包括支票結算、委托收款結算、委托付款結算、匯兌結算等。而在企業(yè)中，資金結算系統(tǒng)是企業(yè)母公司進行資金管理的內部職能部門所使用的。企業(yè)結算中心能夠統(tǒng)一籌劃企業(yè)資金，按照企業(yè)的發(fā)展來合理的調控資金；集中企業(yè)財力，降低內部資金積壓，減少資金成本；提高資金使用率和效率。

2.2 提高資金結算運作的重要性

2.2.1 提高企業(yè)內聚力

如果企業(yè)成為一盤散沙，是沒有辦法實現(xiàn)企業(yè)自身的價值。在分錢、分物和下達命令等權利成為企業(yè)之間的聯(lián)系時，當權利在下降時，企業(yè)就會隨之松散；而以經濟合同和技術等為聯(lián)系時，當市場供需不等時合作關系也會隨時解體；而當資金成為紐帶時，才能夠形成企業(yè)牢固的凝聚力。因此對于供電企業(yè)來說，成立結算中心，建立結算系統(tǒng)，制定結算管理體制是非常有必要的。

2.2.2 提升資金管理效率

對于供電公司來說，資金管理已經是整個企業(yè)管理當中的首位，通過資金的集中，才能夠保證供電公司的項目資金使用的穩(wěn)定性。同時通過合理利用閑散資金，可以節(jié)約資金的成本，提高資金的使用率。

2.2.3 便于母公司宏觀控制

對于供電公司來說，成立結算中心也促進了其內部的分級管理，能夠讓所屬的部門了解自己的職責和權利。同時母公司通過結算中心的查詢和監(jiān)測，可以隨時隨地的了解到各個子公司的運行情況和資金使用狀態(tài)，便于母公司及時的對其進行調節(jié)和宏觀控制。

3 供電企業(yè)資金結算存在的問題

3.1 資金流動性低

資金的流動性是供電企業(yè)中最值得引起重視的，且在企業(yè)的經濟運行中占有重要的位置。但是目前我國供電企業(yè)的資金結算的資金分散問題已經成為現(xiàn)階段企業(yè)資金中最主要的矛盾之一。從供電企業(yè)平均的賬目回收狀況來看，由于收賬的不及時，導致了企業(yè)資金的管理散亂，影響了企業(yè)資金結算的正常流動性。從而使得資金的成本高，限制了供電企業(yè)的發(fā)展。

3.2 市場及科技發(fā)展帶來新的挑戰(zhàn)

環(huán)保問題是近幾年最熱門事件，我國關于環(huán)保問題也已經連續(xù)的出臺了一些政策和規(guī)定，而供電企業(yè)作為其中要素之一，就需要相應的作出調整和規(guī)劃，需要供電企業(yè)規(guī)避一些會影響環(huán)保的手段、技術的使用。在這一方面就會導致供電企業(yè)的資金增加。

其次，從市場方面來看，激烈的競爭環(huán)境已經給每個供電企業(yè)帶來了不小壓力，讓企業(yè)面臨著不被調度上網發(fā)電的可能。而且受到發(fā)電成本、發(fā)電設備費用和燃料價格等使用材料的影響，對于企業(yè)成本控制也提出了很高的要求。一旦在成本管理上失去平衡，就會導致資金效益降低，減少資金的高效運作。

3.3 預算難以落實，制度不完善

在生活中，很少有供電企業(yè)能夠建立起一個科學的、合理的、完善的預算制度，雖然可能有部分供電企業(yè)建立了預算制度，但是經常成為了一個擺設，在實際工作中很少有人能夠遵守或是落實到實處。此外，還有部分供電企業(yè)會隨便的更改制度，讓企業(yè)一度出現(xiàn)混亂的情況。隨之而來的就是資金鏈斷裂、資金重組等問題。同時還存在著濫用資金的情況，由于審批不規(guī)范等問題帶來了賬戶閑置等狀況，從而增加了企業(yè)資金的不定因素，提高了資金的使用風險。

4 提高資金結算高效規(guī)范運作的有效措施

4.1 建立全面預算體系

對于供電企業(yè)來說，資金結算中最首要的就是資金的預算管理，其體系越健全，越能夠讓領導層掌握和控制企業(yè)未來的現(xiàn)金流量，能夠讓領導層對于企業(yè)目前的資金情況做到心中有數(shù)，能夠合理做出決策和建立項目，也能夠充分的使用資金，實現(xiàn)事先、事中和事后的全過程控制。如圖1，而規(guī)定逐級編報、逐級審批、滾動管理的制度，成立專門負責預算各方面的控制系統(tǒng)。這樣不僅能夠將生產、費用等資金有效控制，還能夠將下屬企業(yè)或用戶的資金進行全面的檢測?？梢栽诿總€年度之后，對全面的預算執(zhí)行情況進行分析，從中找到當年影響預算完成的各種因素，然后對癥下藥才能夠事半功倍的完成，也能夠提高預算效率，確保資金能夠高效的規(guī)范流動。

圖1 全面預算基本框架

4.2 建立網絡系統(tǒng)

在21世紀信息時代的背景下，企業(yè)的資金結算中心更是應該以計算機網絡為主，而通過建立網絡系統(tǒng)可以讓企業(yè)對資金的監(jiān)控和調度實現(xiàn)實時性。其網絡系統(tǒng)包括結算中心內部網絡、銀行網絡和現(xiàn)有網絡的連接。

而建立網絡系統(tǒng)，可以避免資金分散，使用率低的情況。同時也能夠讓企業(yè)從宏觀、從大局的方面出發(fā)去控制資金的支出和使用，讓企業(yè)做到不能夠貪圖眼前利益，也降低形成靈資金周轉不靈的現(xiàn)象。而統(tǒng)一在結算中心開設銀行賬戶，能夠充分保護資金的安全性，降低企業(yè)的運營風險，加速資金的周轉速度。

4.3 提高信息的共享度

資金結算因自身的安全性和保密性，一直獨立于其他的系統(tǒng)而運作。但是對于企業(yè)來說，資金結算又是內部各部門的工作，因此對于資金結算的信息如何做到高效的共享是一個主要問題。網絡化的應用能夠很好的解決這一問題，但同時對于操作人員來說就需要具備較高的綜合素質和技能。只有不斷的提高自己，才能夠適應工作的未來性。而信息的共享能夠有效防止因人員手工制作數(shù)據以及在信息傳遞過程中所出現(xiàn)的問題。此外，還能夠讓領導者實現(xiàn)及時有限的監(jiān)督，提高了資金結算信息使用的質量。

4.4 加強資產和賬款回收管理

在供電企業(yè)中，資產作為主要運營手段，其管理效率的高低能夠直接影響到資金結算的高效與否。在資產領用和采購方面需要建立規(guī)范制度，并且要落到實處。定期安排小組對材料、設備、存貨等資產進行檢查和盤點，并按實記錄在冊。根據企業(yè)的發(fā)展方向和戰(zhàn)略管理去調整資產的保全機制和資產經營合理性。

賬款的回收是資金結算中主要問題之一，因此如何加強對應收賬款的回收率是亟待思考的。首先事先、事中和事后的控制是必不可少的，其次可以建立欠費預警系統(tǒng)，讓資金的回收風險處于可控狀態(tài)。針對不同的賬款拖延狀況應用不同的管理措施，對此可以與信用等級制度相互結合，有效的對企業(yè)的死賬、呆賬作出處理。一旦出現(xiàn)異常情況，系統(tǒng)能夠及時通知，就能夠立刻采取應對方案。

5 結束語

提高資金結算高效規(guī)范運作的有效措施出除了上述幾點，還包括對其人員的管理，雖然網絡科技手段可以替我們省掉很多人工工作，但是在操作和管理上是少不了人員，因此提高工作人員的綜合素質及技能，也是提高資金結算的有效措施之一。只有加強資金結算管理，有效避免資金在結算過程中所發(fā)生的狀況，才能夠有效推動資金高效運作，也能夠讓供電企業(yè)健康發(fā)展。

[1]張莉莉.淺談企業(yè)資金結算中心如何高效規(guī)范運作.中國外資，2013（23）：110.

[2]呂偉，梁秋.淺談企業(yè)資金結算如何高效規(guī)范運作.商場現(xiàn)代化，2014（29）：191.

[3]王龍.淺析企業(yè)資金結算中心現(xiàn)存問題及防范措施.中國城市經濟，2011（24）：103.

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1004-7344（2016）16-0264-02

2016-4-18