中國(guó)稀土出口定價(jià)與貿(mào)易配額、關(guān)稅

胡圣慧

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中國(guó)稀土出口定價(jià)與貿(mào)易配額、關(guān)稅

胡圣慧

摘要：作為世界上稀土出口大國(guó)，我國(guó)的稀土出口價(jià)格卻長(zhǎng)期處于“白菜價(jià)”賤賣(mài)的尷尬局面。從2006年起，為了改善我國(guó)稀土行業(yè)結(jié)構(gòu)，保護(hù)我國(guó)珍貴的稀土資源不會(huì)以流失，我國(guó)開(kāi)始施行較為嚴(yán)格的稀土出口限制政策。文本旨在討論制定較為緊縮的出口配額政策和逐漸增加的關(guān)稅來(lái)提高稀土出口價(jià)格是否真正有效，并試圖通過(guò)計(jì)量經(jīng)濟(jì)模型來(lái)說(shuō)明政策的效果為我國(guó)稀土出口貿(mào)易政策提出進(jìn)一步改善的建議。

關(guān)鍵詞：稀土貿(mào)易；價(jià)格；出口配額；關(guān)稅稅率

一、中國(guó)稀土貿(mào)易現(xiàn)狀及問(wèn)題

(一)中國(guó)稀土貿(mào)易現(xiàn)狀

我國(guó)的稀土出口量長(zhǎng)期以來(lái)居世界首位，1990年以后出口數(shù)量不斷上升，2006年達(dá)到歷史最高點(diǎn)，為57400噸。世界上的稀土進(jìn)口大國(guó)美國(guó)和日本，其90%以上的進(jìn)口量來(lái)自中國(guó)。從2006年起，我國(guó)開(kāi)始施行嚴(yán)格的稀土貿(mào)易控制政策，所以2007至今我國(guó)稀土產(chǎn)量有所下降。根據(jù)富寶稀土咨詢(xún)的數(shù)據(jù)2012年我國(guó)稀土冶煉產(chǎn)品出口總量為17342.8噸，折REO為14749.9萬(wàn)噸，同比減少39.7%。2012年稀土永磁出口總數(shù)為24205.0噸，同比分別降低19.9%和20.7%。

價(jià)格方面，我國(guó)于1973年開(kāi)始以樣品試銷(xiāo)的方式出口稀土，改革開(kāi)放以來(lái)才真正自由地參與國(guó)際稀土貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)。稀土出口平均價(jià)格基本維持在10美元/公斤，2004年達(dá)到歷史最低點(diǎn)。2006年起，我國(guó)開(kāi)始施行嚴(yán)格的稀土限制貿(mào)易政策，于是2007年的價(jià)格抬高。隨后受金融危機(jī)影響稀土出口價(jià)格不斷下滑。2011年上半年出現(xiàn)了有價(jià)無(wú)市，稀土價(jià)格翻了9倍，然而隨后的價(jià)格暴跌，回歸到初始水平?？傮w來(lái)說(shuō)，我國(guó)稀土出口平均價(jià)格總體上在低位徘徊，部分年份，尤其是近幾年的價(jià)格有所震蕩。

從貿(mào)易結(jié)構(gòu)來(lái)看，長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)稀土初級(jí)產(chǎn)品和原料占稀土貿(mào)易的比重很大。初期產(chǎn)品和原材料的附加值低，使得我國(guó)稀土貿(mào)易平均效益低。近幾年，由于出口配額分配的限制，我國(guó)稀土貿(mào)易結(jié)構(gòu)有所改善。根據(jù)富寶稀土咨詢(xún)2012年的數(shù)據(jù)，我們可以得知稀土永磁產(chǎn)品占貿(mào)易總額的比重與稀土冶煉產(chǎn)品的比重基本持平。我們應(yīng)當(dāng)意識(shí)到，跟某些掌控了稀土專(zhuān)利的貿(mào)易大國(guó)相比，我國(guó)的稀土貿(mào)易結(jié)構(gòu)仍然不盡如意。

另外，我國(guó)稀土貿(mào)易產(chǎn)品出口集中度程度比較高，基本在日本、美國(guó)和法國(guó)。無(wú)論從歷史上還是近幾年的數(shù)據(jù)都顯示，上述三個(gè)國(guó)家是我國(guó)的稀土貿(mào)易大國(guó)，貿(mào)易總金額均上億。貿(mào)易集中程度過(guò)高有可能會(huì)形成買(mǎi)方市場(chǎng)，對(duì)我國(guó)掌控稀土定價(jià)權(quán)不利。

(二)中國(guó)稀土貿(mào)易存在的問(wèn)題

1、惡性競(jìng)爭(zhēng)、出口低價(jià)競(jìng)銷(xiāo)

由于之前的貿(mào)易鼓勵(lì)政策以及稀土分離產(chǎn)品的進(jìn)入門(mén)檻過(guò)低，我國(guó)稀土生產(chǎn)企業(yè)林立，呈現(xiàn)出較為明顯的完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)特征，低價(jià)競(jìng)銷(xiāo)嚴(yán)重。過(guò)大額出口量導(dǎo)致國(guó)際市場(chǎng)長(zhǎng)期供大于求，貿(mào)易總量雖然很高但總體效益上不去。并且，產(chǎn)能過(guò)剩所帶來(lái)的對(duì)國(guó)際市場(chǎng)的依賴(lài)，讓整個(gè)稀土行業(yè)十分脆弱。

2、缺乏自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的專(zhuān)利技術(shù)

專(zhuān)利技術(shù)的缺乏導(dǎo)致應(yīng)用型產(chǎn)品的利潤(rùn)低于資源型產(chǎn)品的利潤(rùn)，大量企業(yè)紛紛進(jìn)入資源型產(chǎn)品的生產(chǎn)，同時(shí)不可避免地帶來(lái)了我國(guó)稀土初級(jí)加工產(chǎn)品的出口所占比重較大，經(jīng)濟(jì)效益不高的困境。

3、環(huán)境污染嚴(yán)重

長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)稀土貿(mào)易的定價(jià)模式并未將開(kāi)采稀土所付出的環(huán)境代價(jià)考慮在內(nèi)，稀土一直以低廉的價(jià)格出口到其他國(guó)家。這種錯(cuò)誤的定價(jià)模型使我國(guó)在整治稀土開(kāi)發(fā)造成的環(huán)境污染上付出了嚴(yán)重的代價(jià)。其他國(guó)家也出于環(huán)保的考慮，被我國(guó)低廉的稀土吸引，放棄本國(guó)的稀土開(kāi)采，轉(zhuǎn)而向我國(guó)進(jìn)口，囤積稀土資源。

4、倒賣(mài)配額、走私等違法現(xiàn)象嚴(yán)重

出口配額分配是按照出口創(chuàng)匯多少來(lái)進(jìn)行分配，所以有些有產(chǎn)品的企業(yè)沒(méi)有配額，沒(méi)有產(chǎn)品的或產(chǎn)品少，僅靠維護(hù)客戶(hù)關(guān)系做貿(mào)易的企業(yè)又配額過(guò)多，導(dǎo)致倒賣(mài)配額的情況相當(dāng)嚴(yán)重，已經(jīng)成為行業(yè)內(nèi)公開(kāi)的秘密。然而，倒賣(mài)配額的差價(jià)并沒(méi)有轉(zhuǎn)移到進(jìn)口商身上，為了創(chuàng)收，企業(yè)只能自己消化低價(jià)競(jìng)爭(zhēng)的苦果。同時(shí)，為了逃避關(guān)稅賺取差價(jià)，稀土走私猖獗。有數(shù)據(jù)顯示，進(jìn)口到法國(guó)的稀土其中有三分之一的來(lái)自于走私。

二、中國(guó)稀土貿(mào)易政策回顧與梳理

(一)稀土出口配額制度

從1999年開(kāi)始，我國(guó)施行了對(duì)稀土貿(mào)易的出口配額制度。但由于2006年以前的出口配額大于國(guó)際市場(chǎng)上的需求，我們不認(rèn)為這段時(shí)間的稀土出口配額制度的目的在于限制出口。2006年之后，稀土出口配額逐步緊縮。

表1　2004-2010年中國(guó)稀土出口配額與國(guó)際市場(chǎng)需求

數(shù)據(jù)來(lái)源：轉(zhuǎn)引自金通《稀土出口管制和最優(yōu)出口配額設(shè)計(jì)》

(二)中國(guó)稀土出口關(guān)稅政策

前期的出口退稅政策一方面促進(jìn)了我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的發(fā)展，增加了我國(guó)的外匯儲(chǔ)備，另一方面也極大刺激了我國(guó)稀土產(chǎn)業(yè)的擴(kuò)張，最后導(dǎo)致嚴(yán)重的惡性競(jìng)爭(zhēng)。1992年，我國(guó)稀土冶煉分離產(chǎn)品出現(xiàn)了出口量增加、創(chuàng)匯額下降的負(fù)增長(zhǎng)。為了改善貿(mào)易條件，優(yōu)化貿(mào)易結(jié)構(gòu)，2005年5月1日起，政府頒布文件取消對(duì)稀土金屬、稀土氧化物、稀土鹽類(lèi)等產(chǎn)品的出口退稅。緊接著2006年，國(guó)家宣布對(duì)稀土礦產(chǎn)品、稀土化合物的出口征收關(guān)稅，稅率為10%。此后，稀土出口關(guān)稅比率逐年上調(diào)，征稅項(xiàng)目也不斷增多。

(三)中國(guó)稀土貿(mào)易政策小結(jié)

從政策的效果來(lái)看，基本上可以以2006年為分界線(xiàn)將我國(guó)的稀土貿(mào)易政策劃分為兩個(gè)階段。2005年之前，我國(guó)將稀土視為普通商品，鼓勵(lì)擴(kuò)大出口創(chuàng)匯。在這一階段，雖然我國(guó)的貿(mào)易政策慢慢出現(xiàn)逐步降低出口退稅以及開(kāi)始出口配額限制的勢(shì)頭，但由于配額大于國(guó)際市場(chǎng)上的需求，且出口退稅仍然存在，我們?nèi)匀话堰@一階段的舉措劃分到鼓勵(lì)出口時(shí)期。第二階段為2006年至今，開(kāi)始施行較為嚴(yán)格的出口限制政策，以?xún)?yōu)化稀土行業(yè)，保護(hù)我國(guó)珍貴的稀土資源不賤賣(mài)。

三、中國(guó)稀土出口政策效果評(píng)估

(一)數(shù)據(jù)來(lái)源與范圍

如前文所述，本文重點(diǎn)分析出口貿(mào)易限制政策的效果。因此，本文所選取的數(shù)據(jù)重點(diǎn)從2006年開(kāi)始。其中，關(guān)稅稅率采用將所有稀土行業(yè)關(guān)稅求平均四舍五入所得。2012年稀土出口的平均價(jià)格的計(jì)算為將富通咨詢(xún)上最新報(bào)道匯總求平均。由于只考慮貿(mào)易限制政策對(duì)提高稀土價(jià)格的影響，我們剔除了2006年以前的稀土出口退稅部分的數(shù)據(jù)。

(二)模型的選擇與建立

理論上出口關(guān)稅同商品價(jià)格相關(guān)。根據(jù)目前企業(yè)通用的稀土定價(jià)模型：價(jià)格=成本+利潤(rùn)+稅金，我們可以看到稀土的出口關(guān)稅應(yīng)當(dāng)同稀土的價(jià)格相關(guān)，即價(jià)格包括一部分出口稅收。

同樣，理論上出口配額影響國(guó)際市場(chǎng)上的稀土供給。當(dāng)配額減少，需求不變時(shí)，稀土價(jià)格會(huì)有所提高。并且，由于我國(guó)出口配額倒賣(mài)現(xiàn)象嚴(yán)重，購(gòu)買(mǎi)稀土出口配額的資金也可以計(jì)算在稀土出口的成本當(dāng)中。所以，企業(yè)定價(jià)時(shí)應(yīng)當(dāng)也包括一部分購(gòu)買(mǎi)稀土出口配額的成本。當(dāng)然，并不是所有的企業(yè)都需要購(gòu)買(mǎi)出口配額。但是，在自由市場(chǎng)的條件下，我們默認(rèn)稀土配額自由交易，那么購(gòu)買(mǎi)出口配額的成本是存在。

由此建立模型：Price =b1 +b2*Amount +b3*Tariff +u

分析表明，回歸結(jié)果為^p= 341557.1- 4.556597amount -5660.663 tariff，說(shuō)明出口貿(mào)易配額及關(guān)稅對(duì)稀土價(jià)格呈現(xiàn)出明顯的負(fù)相關(guān)，且當(dāng)關(guān)稅保持不動(dòng)，出口配額每變動(dòng)一個(gè)單位，稀土價(jià)格將變動(dòng)4.56個(gè)單位；出口配額保持不變時(shí)，關(guān)稅每變動(dòng)一個(gè)單位，出口價(jià)格將反向變動(dòng)5661個(gè)單位。模型解釋了價(jià)格P53.8%的變動(dòng)，說(shuō)明了出口貿(mào)易政策很大程度上解釋了出口價(jià)格的變動(dòng)。其中，關(guān)稅稅率政策對(duì)于稀土貿(mào)易定價(jià)的影響顯著，我國(guó)要想進(jìn)一步優(yōu)化控制稀土貿(mào)易價(jià)格，關(guān)稅控制必不可少。

(三)檢驗(yàn)結(jié)論

通過(guò)簡(jiǎn)單的計(jì)量模型檢驗(yàn)可知，我國(guó)的出口貿(mào)易政策對(duì)于我國(guó)稀土行業(yè)的發(fā)展影響深遠(yuǎn)。出口配額跟關(guān)稅都能對(duì)我國(guó)的稀土貿(mào)易產(chǎn)業(yè)進(jìn)行調(diào)整。特別是對(duì)貿(mào)易價(jià)格方面，出口配額通過(guò)限制供給使稀土價(jià)格回歸其真實(shí)價(jià)值，出口關(guān)稅則通過(guò)增加企業(yè)出口的成本來(lái)到達(dá)阻止我國(guó)稀土資源廉價(jià)外流的趨勢(shì)。

四、結(jié)論與建議

作為一個(gè)稀土出口大國(guó)，我國(guó)幾乎供給著世界90%的稀土消耗。然而，我國(guó)卻并沒(méi)有因此獲得壟斷收益，也不并是一個(gè)稀土貿(mào)易強(qiáng)國(guó)，一直處于被動(dòng)接受進(jìn)口商詢(xún)價(jià)的困境。

從2006年開(kāi)始，出于環(huán)境保護(hù)和戰(zhàn)略發(fā)展，以及改善稀土產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的考慮，中國(guó)政府開(kāi)始施行較為嚴(yán)格的稀土貿(mào)易政策。目前來(lái)看，2007年的價(jià)格忽然攀升和2011年上半年有價(jià)無(wú)市的狀況或多或少都要?dú)w結(jié)于我國(guó)稀土關(guān)稅稅率的提高和征稅項(xiàng)目的優(yōu)化，以及出口配額的緊縮。

但在施行上述政策中也存在許多問(wèn)題：1、出口配額過(guò)剩。出口配額過(guò)剩側(cè)面反映了這個(gè)行業(yè)的自動(dòng)萎縮。2、海關(guān)出口定價(jià)遠(yuǎn)高于企業(yè)成交價(jià)格，讓許多中小企業(yè)放棄了稀土出口。然而國(guó)內(nèi)需求又不足以消化生產(chǎn)，產(chǎn)品囤積，造成價(jià)格的二度下滑?；谏鲜鰴z驗(yàn)和研究結(jié)論，我們對(duì)中國(guó)的稀土貿(mào)易政策提出以下建議：

1、繼續(xù)堅(jiān)持施行出口配額和關(guān)稅稅率政策。檢驗(yàn)證明，稀土貿(mào)易政策在總體上還是解釋了稀土貿(mào)易價(jià)格的波動(dòng)。為了使稀土價(jià)格回歸其真實(shí)價(jià)值，保護(hù)我國(guó)珍貴稀土資源不外流，繼續(xù)堅(jiān)持出口配額和征收出口關(guān)稅政策很有必要。

2、不斷優(yōu)化出口配額政策和關(guān)稅稅率政策。2011年和2012年配額使用不足的現(xiàn)象表明我國(guó)稀土產(chǎn)業(yè)正在萎縮，或者我國(guó)稀土產(chǎn)業(yè)已經(jīng)逐步改變被動(dòng)接受?chē)?guó)際價(jià)格的狀態(tài)。因此，當(dāng)稀土行業(yè)的行業(yè)集中度到一定程度時(shí)，我國(guó)的出口配額政策可適度放寬甚至取消。關(guān)稅稅率政策能夠較好地矯正稀土定價(jià)偏差。但是，過(guò)高的關(guān)稅稅率違反WTO貿(mào)易組織的相關(guān)規(guī)定，也會(huì)帶來(lái)貿(mào)易摩擦、走私猖獗等問(wèn)題。同時(shí)，我們也要防范過(guò)高的海關(guān)報(bào)關(guān)定價(jià)給企業(yè)帶來(lái)的毀滅性打擊。(作者單位：湘潭大學(xué)商學(xué)院)

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作者簡(jiǎn)介：胡圣慧(1991-)，女，漢，湖南益陽(yáng)人，研究生在讀，湘潭大學(xué)商學(xué)院應(yīng)用經(jīng)濟(jì)學(xué)專(zhuān)業(yè)，研究方向：國(guó)際金融、國(guó)際貿(mào)易。