集團(tuán)資金結(jié)算管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)

陳奇峰

[摘要]隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，企業(yè)在社會(huì)中的競(jìng)爭(zhēng)愈加激烈，于是，企業(yè)在資金管理方面進(jìn)行科學(xué)有效地管理，將企業(yè)在各方面的不必要的開(kāi)支節(jié)省下來(lái)，促使企業(yè)能夠進(jìn)行長(zhǎng)久地發(fā)展。集團(tuán)對(duì)于資金結(jié)算的管理是非常具有遠(yuǎn)見(jiàn)的一種做法，這種方法適用于在企業(yè)資金管理的每一個(gè)方面，使企業(yè)能夠?qū)①Y源的配置更為合理，對(duì)資金的掌控能力更加強(qiáng)大。

[關(guān)鍵詞]資金管理；配置；掌控

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2016.29.117

市場(chǎng)情況隨著社會(huì)的發(fā)展一直都在發(fā)生改變，企業(yè)要想跟上時(shí)代的步伐，就得對(duì)自身的管理進(jìn)行改革，企業(yè)要將自己的管理系統(tǒng)進(jìn)行優(yōu)化，將企業(yè)內(nèi)部的管理變得嚴(yán)謹(jǐn)，在管理資金結(jié)算時(shí)需要更加注意。集團(tuán)資金結(jié)算管理的系統(tǒng)需要具備很多特性，銀行通過(guò)提供更為簡(jiǎn)單的資金結(jié)算服務(wù)來(lái)吸引企業(yè)與銀行建立合作關(guān)系，對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，也增強(qiáng)了其管理企業(yè)內(nèi)部資金的能力，提升了企業(yè)在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力。

1 管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)

1.1 在進(jìn)行賬戶管理時(shí)對(duì)資金預(yù)算的管理辦法

第一，預(yù)算的編制。一是在集團(tuán)的管理之下，其分公司及各級(jí)部門、各級(jí)單位都要進(jìn)行資金預(yù)算的編制；二是集團(tuán)之下的每級(jí)單位部門掌管財(cái)務(wù)的部門要對(duì)各級(jí)的業(yè)務(wù)部門進(jìn)行資金收支預(yù)算的編制，資金的收支預(yù)算是由每級(jí)的業(yè)務(wù)部門進(jìn)行負(fù)責(zé)的；三是每一個(gè)業(yè)務(wù)部門將自己部門的資金預(yù)算提交給每一級(jí)的財(cái)務(wù)部門，由他們進(jìn)行匯總并編排成表格形式定期記錄各個(gè)部門所提交的資金預(yù)算情況；四是集團(tuán)的總財(cái)務(wù)部門是這些各部門資金預(yù)算的最終決定的地方，集團(tuán)的相關(guān)工作人員會(huì)對(duì)各個(gè)部門所提交的由財(cái)務(wù)部門匯總好的資金預(yù)算情況對(duì)集團(tuán)的發(fā)展情況進(jìn)行合理地安排，將企業(yè)內(nèi)部的資金管理變得平衡。

第二，預(yù)算的審批流程。一是集團(tuán)之下的每一個(gè)單位，都要定期上交資金預(yù)算計(jì)劃，并且在得到各級(jí)單位的財(cái)務(wù)人員以及領(lǐng)導(dǎo)的肯定之后，再由集團(tuán)的財(cái)務(wù)部的相關(guān)人員進(jìn)行審核批準(zhǔn)；二是各級(jí)單位在提交資金申請(qǐng)之后，需要經(jīng)過(guò)集團(tuán)總部的財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核算及審核，并得到直接領(lǐng)導(dǎo)人和資金管理者的同意之后，方可進(jìn)行資金調(diào)動(dòng)；三是各級(jí)單位在做資金預(yù)算時(shí)，要在各方面進(jìn)行嚴(yán)謹(jǐn)計(jì)算，使得預(yù)算金額合理、準(zhǔn)確，各級(jí)單位應(yīng)為其所做的資金預(yù)算進(jìn)行負(fù)責(zé)。

第三，預(yù)算的管理辦法。對(duì)各種收入進(jìn)行資金收入預(yù)算；對(duì)各種途徑的支出進(jìn)行資金支出預(yù)算；對(duì)從各種途徑得來(lái)的資金進(jìn)行資金籌措運(yùn)算。

1.2 對(duì)現(xiàn)金的流動(dòng)進(jìn)行有效管理

企業(yè)要對(duì)其在正常運(yùn)營(yíng)中的資金流動(dòng)環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格掌控，最為有效的方式就是通過(guò)現(xiàn)金池來(lái)管理現(xiàn)金。資金池的建立對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)是非常有意義的存在，建立一個(gè)科學(xué)合理地現(xiàn)金池，能夠保障企業(yè)在正常運(yùn)行時(shí)資金流動(dòng)的安全，以及把控資金流動(dòng)的方向，將剩余的資金進(jìn)行合理的配置，確保企業(yè)的資金能夠得到充分的利用。企業(yè)對(duì)各級(jí)的賬戶要設(shè)有一定的額度，以防出現(xiàn)資金挪用的現(xiàn)象，對(duì)企業(yè)造成損失。

1.3 對(duì)資金的結(jié)算進(jìn)行有效管理

集團(tuán)的資金結(jié)算是要分對(duì)象的，一種是對(duì)外進(jìn)行資金結(jié)算，是對(duì)與該集團(tuán)合作的企業(yè)進(jìn)行相關(guān)的業(yè)務(wù)往來(lái)的資金結(jié)算，這個(gè)過(guò)程需要走流程以及全程監(jiān)控。另一種是對(duì)企業(yè)內(nèi)部人員進(jìn)行資金結(jié)算，在這一過(guò)程中要注意資金結(jié)算的速度，避免因?yàn)橘Y金拖欠的原因造成不必要的麻煩。

1.4 對(duì)融資、信貸進(jìn)行有效管理

第一，對(duì)授予信任進(jìn)行有效管理。一是集團(tuán)在信貸方面的優(yōu)勢(shì)就是規(guī)模大，增加了信任度，銀行對(duì)于信譽(yù)良好的企業(yè)是非常歡迎的，這對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)也是信譽(yù)、資金雙豐收；二是融資、借貸方面授予信任主要分為對(duì)外和對(duì)內(nèi)人員，可是無(wú)論是對(duì)外還是對(duì)內(nèi)對(duì)所經(jīng)手的資金額度都應(yīng)有一定的規(guī)定；三是集團(tuán)在與銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)合作的時(shí)候，應(yīng)該憑借大集團(tuán)的優(yōu)勢(shì)，使銀行向該集團(tuán)的員工設(shè)置一些新的合適的理財(cái)產(chǎn)品或是貸款產(chǎn)品，集團(tuán)的員工可以直接向集團(tuán)的財(cái)務(wù)部門進(jìn)行申請(qǐng)，集團(tuán)將有需要的員工進(jìn)行統(tǒng)一，然后將員工的信息提供給銀行，這也省去了銀行的一些程序；四是集團(tuán)在進(jìn)行以上舉措的時(shí)候，首先要將企業(yè)內(nèi)部的信任管理機(jī)制建立起來(lái)，避免發(fā)生因信任喪失而發(fā)生的資金危機(jī)，對(duì)待員工的申請(qǐng)一定要有相關(guān)的制度對(duì)其進(jìn)行規(guī)范，認(rèn)真審核，同時(shí)內(nèi)部員工的福利也不是沒(méi)有限度的，銀行對(duì)集團(tuán)的申請(qǐng)額度也要加以限制，將風(fēng)險(xiǎn)降到最低；五是在對(duì)員工申請(qǐng)之后的管理也要用心，及時(shí)對(duì)他們的經(jīng)濟(jì)狀況進(jìn)行掌握，尤其是員工申請(qǐng)的額度有些高的時(shí)候，更加需要留心，這就需要相關(guān)的政策和部門對(duì)此進(jìn)行實(shí)施。

第二，對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)進(jìn)行有效管理。一是集團(tuán)的員工或是集團(tuán)的附屬單位在沒(méi)有得到公司的同意時(shí)，都沒(méi)有進(jìn)行對(duì)外擔(dān)保的資格，在對(duì)外進(jìn)行獲取擔(dān)保的時(shí)候，也要對(duì)自己的資金狀況進(jìn)行考慮；二是集團(tuán)的員工在進(jìn)行申請(qǐng)貸款的時(shí)候，不能相互做彼此的擔(dān)保人，集團(tuán)的員工需要向集團(tuán)進(jìn)行申請(qǐng)，得到集團(tuán)的擔(dān)保，集團(tuán)的附屬公司也應(yīng)該在員工提出申請(qǐng)之后向上級(jí)報(bào)告，得到許可之后方可進(jìn)行操作；三是集團(tuán)之下的附屬公司在對(duì)銀行申請(qǐng)相關(guān)的資金申請(qǐng)時(shí)，在沒(méi)有擔(dān)保能力的情況下，可以對(duì)集團(tuán)進(jìn)行申請(qǐng)擔(dān)保，集團(tuán)相關(guān)負(fù)責(zé)人根據(jù)實(shí)際情況對(duì)其進(jìn)行受理；四是對(duì)于那些通過(guò)集團(tuán)及銀行批準(zhǔn)的申請(qǐng)人，要將他們的信息進(jìn)行及時(shí)的收集，將他們申請(qǐng)貸款的相關(guān)資料進(jìn)行整理保存起來(lái)。將申請(qǐng)人的還款日期進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，集團(tuán)的相關(guān)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)督促他們還款，以免造成信譽(yù)損失。

2 對(duì)資金結(jié)算、貸款、票據(jù)的管理

2.1 對(duì)資金結(jié)算進(jìn)行有效管理

對(duì)資金的結(jié)算要進(jìn)行有效管理，資金的結(jié)算包括付款和收款兩個(gè)方面，也包括企業(yè)內(nèi)部的資金流動(dòng)，在進(jìn)行資金交易時(shí)，要注意保存相關(guān)的交易證據(jù)，將相關(guān)的文件及票據(jù)等進(jìn)行分類保存。

企業(yè)內(nèi)部的資金結(jié)算主要是集團(tuán)的總部對(duì)分公司的資金調(diào)動(dòng)以及對(duì)企業(yè)的員工進(jìn)行資金結(jié)算，這時(shí)企業(yè)采取的結(jié)算方式是將錢款打入公司或者個(gè)人的賬戶，他們的銀行賬戶一般是由公司在銀行進(jìn)行同意辦理。資金的結(jié)算憑證是企業(yè)進(jìn)行資金結(jié)算之后，所保留下來(lái)的資金交易的證據(jù)，用來(lái)進(jìn)行對(duì)資金流動(dòng)的方向及途徑進(jìn)行查證。

2.2 對(duì)貸款進(jìn)行有效管理

集團(tuán)在對(duì)其內(nèi)部的貸款業(yè)務(wù)可以設(shè)有專門的貸款管理部門，將貸款的具體事項(xiàng)進(jìn)行明細(xì)，使得貸款程序變得公開(kāi)、透明，這對(duì)企業(yè)及員工來(lái)說(shuō)，都是非常公平、科學(xué)的。

具體的貸款步驟是非常簡(jiǎn)明的，通過(guò)各級(jí)的審核認(rèn)證，經(jīng)查實(shí)之后得到相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員及財(cái)務(wù)人員的同意，由財(cái)政部門或是貸款管理部門對(duì)其進(jìn)行放款，將指定的數(shù)額打入申請(qǐng)人的賬戶之中，并開(kāi)具相關(guān)的證明憑條以及到賬清單，并對(duì)貸款人員進(jìn)行記錄。

2.3 對(duì)票據(jù)進(jìn)行有效管理

集團(tuán)在市場(chǎng)上進(jìn)行交易或與其他的企業(yè)產(chǎn)生合作關(guān)系時(shí)，要注意憑據(jù)的簽訂及妥善保管，以此證明他們之間的確存在有合作關(guān)系。票據(jù)是一種帶有資金屬性的在合作過(guò)程中用來(lái)證明交易存在的東西，所以對(duì)其管理要小心謹(jǐn)慎，將票據(jù)進(jìn)行合理的分類，在結(jié)算時(shí)，根據(jù)票據(jù)就可以很容易地進(jìn)行了。

3 結(jié) 論

集團(tuán)在進(jìn)行資金結(jié)算管理系統(tǒng)的設(shè)計(jì)及使用時(shí)，要多加探討研究，將資金結(jié)算系統(tǒng)變得嚴(yán)謹(jǐn)、可靠。集團(tuán)使用資金結(jié)算管理系統(tǒng)，對(duì)其在以后的發(fā)展道路上提供了極大的便利，使得集團(tuán)內(nèi)部的資金流清晰可見(jiàn)，方便管理和控制。隨著銀行對(duì)企業(yè)提供的結(jié)算服務(wù)平臺(tái)的管理愈加完善，集團(tuán)資金結(jié)算的使用越來(lái)越普遍，成為一種新的潮流。

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