企業(yè)現(xiàn)金管理重要性及其模式探究

崔建云

摘 要：近年來，隨著我國經濟的持續(xù)穩(wěn)定增長以及企業(yè)規(guī)模的增長，使得企業(yè)資金來往頻繁且數(shù)量巨大。在這樣的背景之下，加強企業(yè)的現(xiàn)金管理就顯得尤為重要。事實上，企業(yè)在加強現(xiàn)金管理的過程中，通過對企業(yè)閑置的現(xiàn)金進行最大限度的調動，能夠有效地防范因現(xiàn)金短缺而導致的負面影響。目前，由于我國的經濟發(fā)展形勢過于復雜，因而導致了企業(yè)在現(xiàn)金管理的過程中容易出現(xiàn)諸多的問題。本文基于此，分析探討企業(yè)現(xiàn)金管理重要性以及相關的現(xiàn)金管理模式。

關鍵詞：企業(yè) 現(xiàn)金管理 重要性 管理模式

隨著改革開放的不斷邁進，我國的經濟建設獲得了長足的發(fā)展，在這樣的背景之下，我國的企業(yè)發(fā)展規(guī)模日益擴大，日常資金往來的數(shù)額也在不斷的攀升，基于此，就使得相關單位逐漸加強了對于企業(yè)現(xiàn)金的管理。事實上，在加強企業(yè)現(xiàn)金管理的過程中，能夠有效的推動企業(yè)的發(fā)展以及經濟效益的提高，并能夠有效的避免因現(xiàn)金短缺而引起的企業(yè)發(fā)展的問題。

一、企業(yè)現(xiàn)金管理的重要性分析

1.實現(xiàn)企業(yè)的價值。作為評判企業(yè)價值的標準之一，企業(yè)盈利能力的高低成為了各大企業(yè)日趨關心的問題。事實上，在企業(yè)盈利的過程中，往往會涉及到現(xiàn)金流量的管理?；诖司褪沟迷谄髽I(yè)日常資金流轉的過程中加強相關的管理，通過相關的管理能夠實現(xiàn)對于企業(yè)價值的判斷，并在此基礎上優(yōu)化財務會計政策的調整，從而由此實現(xiàn)企業(yè)的價值，并確保企業(yè)資金的流轉朝著科學化、合理化的方向不斷發(fā)展。

2.為企業(yè)創(chuàng)造價值。相關的實踐證明，加強對于企業(yè)現(xiàn)金管理，除了能夠有效的實現(xiàn)企業(yè)的價值之外，還能夠為企業(yè)創(chuàng)造更好的價值，繼而實現(xiàn)企業(yè)的經濟效益的獲得。事實上，企業(yè)在日常的運作過程中，往往需要經過采購、生產、銷售、售后服務等一系列環(huán)節(jié)。而這些環(huán)節(jié)的開展往往需要資金的支撐，才能確保進展的有序、合理?；诖司褪沟迷谄髽I(yè)生產的過程中，通過加強現(xiàn)金的管理，能夠有效的推動企業(yè)的持續(xù)經營，并由此為企業(yè)創(chuàng)造了價值。在流程的每個節(jié)點中，均需要利用現(xiàn)金維持，只有保持現(xiàn)金在生產經營過程中的合理循環(huán)，方可保持企業(yè)的持續(xù)經營。事實上，只有當企業(yè)實行有效的現(xiàn)金管理，就能夠在最大程度上推進企業(yè)現(xiàn)金的流轉速度，從而快速的將資源轉換成商品，在經過商品銷售之后，賺取利潤并回收本金，繼而實現(xiàn)了經濟效益的獲得，并由此推動了企業(yè)持續(xù)經營的發(fā)展。

3.提升企業(yè)的價值?，F(xiàn)階段，企業(yè)在加強現(xiàn)金管理的過程中，還能夠有效的實現(xiàn)對于企業(yè)價值的提升。事實上，隨著我國社會主義經濟的發(fā)展，使得企業(yè)在實際的發(fā)展過程中需要面臨嚴重的市場競爭，在這樣的背景之下，企業(yè)只有通過擴大再生產，才能提高自身的競爭力，繼而提高企業(yè)的經濟效益。在這樣的背景之下，就需要企業(yè)加強對于現(xiàn)金的管理，并依靠企業(yè)的資金進行新設備的采購、新工藝引進，最終實現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展以及競爭力的提升。以筆者自身單位為例，本單位在進行綠化工作的過程中，需要大量的人工，因而企業(yè)的開支較大?；诖?，就可以通過引進先進的設備，從而降低了人工費的支出。事實上，這種做法及推動了企業(yè)的后續(xù)發(fā)展，又在一定程度上推動了企業(yè)資金的合理運轉，從而提升了企業(yè)的價值。

二、企業(yè)現(xiàn)金管理模式的應用

1.統(tǒng)收統(tǒng)支。所謂的統(tǒng)收統(tǒng)支指的是企業(yè)的財務部門在進行現(xiàn)金管理的過程中所實行的現(xiàn)金收付工作。事實上，在該環(huán)節(jié)中需要有關人員進行必要的現(xiàn)金收支的批準，并盡可能的實現(xiàn)現(xiàn)金收支的平衡。相關的實踐證明，在企業(yè)進行現(xiàn)金管理的過程中，實行統(tǒng)收統(tǒng)支的模式，能夠有效的提高企業(yè)對于現(xiàn)金流轉效率水平的提高。以本單位為例，我單位的主要收入有集團撥款、收取居民電費以及游泳館門票收入這三個渠道?；诖司褪沟迷诩訌姮F(xiàn)金管理的過程中，加強對于相關收入的取得，并結合實際的綠化養(yǎng)護工作，安排相關的資金支出。事實上，通過這種統(tǒng)收統(tǒng)支的方式，能夠實現(xiàn)企業(yè)現(xiàn)金的最合理的運用，提高現(xiàn)金流轉的效率。

2.撥付備用金。所謂的備用金撥付指的是財務部門在一定的預定期限內，撥付一定的現(xiàn)金給各部門，從而推動整個企業(yè)的正常運行目前，備用金撥付作為企業(yè)在推行現(xiàn)金管理過程中的重要補充方式，已經在實際的現(xiàn)金管理過程中發(fā)揮著重要的作用。以江蘇省某企業(yè)為例，該單位在進行現(xiàn)金管理的過程中，逐漸采用備用金撥付的方式，對此相關的財務管理部門設立了獨立的賬戶用于撥付備用金給各個部門，而這筆現(xiàn)金的具體支付權則有各個部門決定。這里需要注意的是，各部門部門應根據(jù)支付的審批程序，利用相關的單據(jù)、發(fā)票進行相關的報銷。

3.結算中心。在進行企業(yè)的現(xiàn)金管理的過程中，除了上述的兩種管理模式之外，還需要構建起結算中心的管理模式。作為企業(yè)現(xiàn)金管理的核心環(huán)節(jié)，結算中心的設立能夠有效的實現(xiàn)財務部門對于企業(yè)現(xiàn)金的流轉方面的結算。由于在實際的構建過程中，結算中心能夠對資金的結算、籌集、管理、規(guī)劃和調控進行獨立的管理，因而其能夠有效的實現(xiàn)對于資金流量的調節(jié)和使用，并最終實現(xiàn)了對于資金高效利用。關于結算中心的主要構成，主要分為以下幾個方面：賬戶設置、現(xiàn)金管理模式、存貸款管理、外部結算管理。所謂的賬戶設置指的是通過設立獨立的賬戶，繼而實現(xiàn)財務部門對于企業(yè)現(xiàn)金的經營權以及決策權，這種做法的好處就在于能夠有效的杜絕暗箱操作的行為的發(fā)生，從而實現(xiàn)了企業(yè)對于資金利用的高效、科學以及合理。與傳統(tǒng)的現(xiàn)金管理模式不同，結算中心的現(xiàn)金管理模式在構建的過程中實現(xiàn)了以協(xié)議的方式，實現(xiàn)對于分賬戶的設置。以某企業(yè)為例，該企業(yè)在發(fā)展的過程中想要拓展公司的規(guī)模，繼而開辦分公司，在這樣的背景之下，就可以在分公司鐘設立相對獨立的內部賬號，并依據(jù)相關的協(xié)議對分公司進行資金的劃撥，從而實現(xiàn)了資金的合理運轉，推動整個企業(yè)的發(fā)展和進步。在進行企業(yè)的存貸款管理過程中，需要財務部門在進行企業(yè)存款的過程中對存款利息進行考量，從而確保實行資金的存儲業(yè)務是否能取得良好的經濟效益。而在貸款管理的過程中，則需要相關部門著重企業(yè)的信用、額度，并在此技術上設置到期預警以及還貸催收等環(huán)節(jié)。事實上，企業(yè)在發(fā)展的過程中往往需要進行貸款才能推動相關業(yè)務的發(fā)展?；诖司褪沟勉y行在和企業(yè)進行貸款業(yè)務的過程中，需要對企業(yè)的信用進行科學的評估，并根據(jù)相關的評估結果決定企業(yè)的貸款數(shù)額。關于企業(yè)的外部結算管理，需要相關部門在進行對外支付款項之前，應當事先向結算中心進行申請，而結算中心則以企業(yè)的整體現(xiàn)金管理為基礎，對申請部門進行款項撥付。事實上，通過該種方法進行現(xiàn)金管理，能夠實現(xiàn)資金的合理運轉，并能夠有效的規(guī)避資金短缺的問題的出現(xiàn)，繼而實現(xiàn)了企業(yè)的高效發(fā)展以及相關經濟效益的獲取。

三、結語

近年來，我國經濟的發(fā)展以及社會主義市場經濟的進步，使得企業(yè)在實際的發(fā)展過程中面臨著復雜多變的環(huán)境。在這一背景之下，企業(yè)為了自身利益的發(fā)展，往往需要采取相應的措施，提高自身的競爭力，基于此，我國的企業(yè)逐漸加強了現(xiàn)金管理，并在實際的管理過程中推動了相關經濟效益的取得。本文主要分析了企業(yè)現(xiàn)金管理的重要性以及相關管理模式的探討，筆者認為隨著我國相關企業(yè)的關注，并在實際的發(fā)展過程中采取相應的措施，我國的企業(yè)經濟必然會獲得長久的發(fā)展。

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