農(nóng)村商業(yè)銀行合規(guī)管理存在的問題及對策

王智慧

摘 要：農(nóng)村商業(yè)銀行作為我國銀行業(yè)的重要組成部分，在國民經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮著巨大的力量，但其在經(jīng)營過程中也面臨著巨大的風險。特別是隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，農(nóng)村商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中承受著巨大的市場壓力，因此有必要做好農(nóng)村商業(yè)銀行合規(guī)管理經(jīng)營研究工作。本文中主要探討農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營現(xiàn)狀、合規(guī)管理過程中存在的問題以及如何完善這些問題，希望可以推進農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展壯大，為國民經(jīng)濟發(fā)展貢獻一份力量。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行 合規(guī)管理 措施分析

從總體上來看，我國農(nóng)村商業(yè)銀行運行相對良好，但與其他農(nóng)村商業(yè)銀行相比，在發(fā)展過程中還面臨諸多困境，需要從國家政策扶持、行業(yè)監(jiān)管導向、內(nèi)部管理規(guī)范、員工隊伍建設(shè)等方面，進行持續(xù)的協(xié)調(diào)、支持和服務(wù)，使之在業(yè)務(wù)規(guī)?？焖贁U展的同時，繼續(xù)保持穩(wěn)定健康發(fā)展和低風險運行，并幫助其有效解決遇到的困境和難點問題。本文中以農(nóng)村商業(yè)銀行合規(guī)管理為切入點，分析其中需要注意的問題，并給出具體的應(yīng)對措施。

一、我國農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀

“農(nóng)村商業(yè)銀行”是指由轄內(nèi)農(nóng)民、農(nóng)商戶、企業(yè)法人及其他經(jīng)濟組織共同出資組成的股份制金融企業(yè)，是金融行業(yè)重要的經(jīng)營主體之一。我國從2003年啟動農(nóng)村信用社改革以來，各地農(nóng)村商業(yè)銀行如雨后春筍，紛紛掛牌成立。農(nóng)村商業(yè)銀行作為農(nóng)村金融的中堅力量，擔負著支持“三農(nóng)”的使命，承擔著農(nóng)村金融服務(wù)的職責，因此對我國農(nóng)村商業(yè)銀行來說，建設(shè)社會主義新農(nóng)村任重道遠。但是，由于起步較晚，加上國內(nèi)金融體制不完善，國內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行在其內(nèi)部制度和外部環(huán)境中都帶有鮮明的農(nóng)村信用社痕跡，根據(jù)筆者多年的基層農(nóng)村信用社工作實踐，目前農(nóng)村信用社的發(fā)展面臨著一系列合規(guī)管理的困境，這些都已成為改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行迫切需要探索和解決的問題。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行合規(guī)管理問題

1.合規(guī)管理環(huán)境不完善。農(nóng)村商業(yè)銀行由農(nóng)村信用社發(fā)展而來，受歷史原因的影響，制度缺乏完善且落實不到位，執(zhí)行缺乏力度，具體表現(xiàn)為農(nóng)村商業(yè)銀行的會計審核制度、信貸審貸制度、業(yè)務(wù)流程監(jiān)管制度等存在很多漏洞和不合理之處。另外，農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部缺乏一套完善的自我監(jiān)督約束體制，多年來的經(jīng)營習慣和固定式管理使得成本的高低與責權(quán)分離，成本控制能力較差。一方面，銀行沒有切實可行的成本控制手段，很多農(nóng)村商業(yè)銀行存在指標控制不到位的情況，控制體系缺乏完整性、科學性；另一方面銀行存在虛假核算，雖然對各種超預(yù)算費用進行了專項治理，但依然沒有徹底解決掛賬費用不斷增長的問題。

2.信息系統(tǒng)相對落后。農(nóng)村商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)建設(shè)方面與大型農(nóng)村商業(yè)銀行差距較大，尤其是在信息收集、信息分析、信息處理和信息共享方面比較落后。一方面，農(nóng)村商業(yè)銀行的管理現(xiàn)狀是財務(wù)信息質(zhì)量不高、溝通不暢、信息共享率偏低，這些因素導致銀行管理決策水平較低。另一方面，信息管理受多種外界因素的影響，存在嚴重的信息失實、失真的問題。

3.稽核部門缺乏獨立性。農(nóng)村商業(yè)銀行分行普遍單獨設(shè)立了稽核部門，由分行內(nèi)部任命相關(guān)的工作人員，也對其進行全面管理和考核，但是稽核部門職責不明，一般還兼任其他職能，總行稽核部門只對分行稽核部門業(yè)務(wù)進行指導性管理。最終導致稽核部門缺乏獨立性，不能正常發(fā)揮職能作用。另外，農(nóng)村商業(yè)銀行目前往往采用查賬等方式來核查是否存在違規(guī)、違紀、違章等問題，監(jiān)督方法不夠科學?；斯ぷ鞯闹攸c偏離了風險防范，也沒有集中在最高決策和管理層關(guān)注的區(qū)域和業(yè)務(wù)，不能對內(nèi)部控制做出具體評價以實現(xiàn)防范風險的目的。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行合規(guī)管理的對策

1.建立完善的合規(guī)管理組織框架。我國農(nóng)村商業(yè)銀行的自身特點編訂一套切實可行的合規(guī)制度體系，用來指導合規(guī)管理。建立合規(guī)風險管理機制的重要工作是籌建合規(guī)機構(gòu)，并且要明確機構(gòu)內(nèi)要設(shè)置的崗位及崗位職責。首先，要明確規(guī)定內(nèi)部審計部門與合規(guī)機構(gòu)的分工職責并構(gòu)建清晰的合作體系。其次，合規(guī)機構(gòu)要與業(yè)務(wù)機構(gòu)建立良好的合作關(guān)系，業(yè)務(wù)機構(gòu)要積極配合合規(guī)機構(gòu)的工作，從合規(guī)機構(gòu)獲取有價值的信息，并為其在風險評估、風險因素監(jiān)測方面給予支持；相反，合規(guī)機構(gòu)要及時將信息反饋給業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，并提出建議，將合規(guī)風險防范做到更好，為銀行開展的各項業(yè)務(wù)提供必要的合規(guī)監(jiān)測和制度支持。

2.建立有效合規(guī)問責制度。對銀行每個崗位的合規(guī)要求給予明確、詳盡的描述，形成一套具有約束力和執(zhí)行力的內(nèi)部制度，并不斷修訂完善；明確界定問責和免責標準，切實落實責任制，對違規(guī)的責任人給予懲戒，做到違規(guī)必究、獎懲分明，以杜絕銀行內(nèi)部長期責任不明確的問題，加強規(guī)章制度的執(zhí)行力度；建立健全合規(guī)管理問責制度，完善責任追究制，重點明確管理人員的責任，做到合規(guī)從高層做起；加大違規(guī)處罰力度，對違規(guī)造成的經(jīng)濟案件與資金損失，堅持責任追究到底。

3.培育合規(guī)文化，樹立合規(guī)建設(shè)理念。管理人員應(yīng)充分認識合規(guī)的重要內(nèi)涵，培養(yǎng)員工的合規(guī)意識，讓所有職員能夠從思想上重視合規(guī)，倡導并推行正直、誠信的價值理念，把合規(guī)文化的理念融入到日常經(jīng)營管理和決策中，積極推動銀行的合規(guī)文化建設(shè)。

四、農(nóng)村商業(yè)銀行信用風險合規(guī)管理

1.強化防范不良資產(chǎn)。防范農(nóng)村商業(yè)銀行信用風險的有效方法就是提高資本充足率，提高資本充足率首先需要提高其使用效率，進一步完善銀行內(nèi)部控制及風險防范體制，以此同時，對于重點部分要有專門機構(gòu)監(jiān)督管理，規(guī)范借貸流程以降低不良資產(chǎn)，最終實現(xiàn)降低銀行的信用風險以及融資能力。實體經(jīng)濟是國民經(jīng)濟發(fā)展的根基，也是國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、實現(xiàn)創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展的主戰(zhàn)場。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)充分發(fā)揮金融在經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整中的引導作用，主動融入國家經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略，加快推進實體經(jīng)濟結(jié)構(gòu)優(yōu)化和發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，科學制定信貸投放規(guī)劃，持續(xù)加大對戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、先進制造業(yè)、節(jié)能環(huán)保以及傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級等實體領(lǐng)域的信貸支持力度。

2.建立信用風險轉(zhuǎn)移機制。信用風險轉(zhuǎn)移機制主要包括兩種：擔保和貸款證券化和信用風險擔保。雖然目前我國的農(nóng)村商業(yè)銀行可以在世界范圍內(nèi)將信用風險轉(zhuǎn)移給交易對手，但是由于流動性的限制，加之在股票市場和債券市場中不能操作自如，實現(xiàn)風險轉(zhuǎn)移機制的系統(tǒng)和技術(shù)在目前的金融市場條件下沒有得到進一步的完善，因此實現(xiàn)風險轉(zhuǎn)移機制有一定的障礙，但是這個方向是可行并且符合經(jīng)濟發(fā)展趨勢的。

3.建立長期合作機制。抵押貸款是指那些貸款申請者提前與農(nóng)村商業(yè)銀行約定，貸款申請人承諾如果貸款人沒有按期歸還本金與利息，那么到期借款人將抵押物作為償還貸款的一種貸款方式。抵押貸款可在貸款發(fā)生違約時，貸款人通過出售抵押物以彌補損失。還有一種特殊的抵押焦總補償余額，即取得貸款的企業(yè)必須在該銀行支票存款賬戶上至少保留規(guī)定的最低余額的資金，一旦企業(yè)發(fā)生違約，銀行可用這補償余額彌補貸款損失。補償余額不僅有抵押功能，還將提高貸款償還的可能性，因為它有助于銀行觀察企業(yè)的支付活動，了解企業(yè)的財務(wù)狀況，加強對企業(yè)的監(jiān)控。因此抵押和償還余額是銀行信用風險管理的重要工具。

五、結(jié)語

農(nóng)村商業(yè)銀行合規(guī)管理中存在很多問題，影響合規(guī)建設(shè)的進一步發(fā)展，本文中筆者首先分析農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀，接著分析合規(guī)管理中存在的問題并給出具體的應(yīng)對措施，最后深入分析農(nóng)村商業(yè)銀行信用風險的有效預(yù)防措施，提高銀行經(jīng)營效率，促進行業(yè)水平的提高。

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