協(xié)同減排下農(nóng)林碳匯交易融資擔(dān)保監(jiān)管機(jī)制研究

楊博文+周鑫敏

摘要：2014年利馬聯(lián)合國(guó)氣候大會(huì)“中國(guó)角”的成功落幕，標(biāo)志著我國(guó)在碳匯交易項(xiàng)目上已經(jīng)達(dá)到了新的高度。碳排放權(quán)交易下的林業(yè)碳匯市場(chǎng)交易機(jī)制，不僅可以促進(jìn)減排，而且可以增收扶貧，對(duì)發(fā)展我國(guó)碳金融創(chuàng)新模式具有重大意義。在能源供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的調(diào)整下，跨區(qū)域的林業(yè)碳匯項(xiàng)目可以降低各地區(qū)減排成本，促進(jìn)區(qū)域內(nèi)固碳增匯。通過建立區(qū)域性農(nóng)林碳匯融資擔(dān)保監(jiān)管機(jī)制協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)從而明確各方權(quán)利義務(wù)，均衡各方利益，更好的解決我國(guó)霧霾、PM2.5等環(huán)境問題，實(shí)現(xiàn)生態(tài)服務(wù)價(jià)值的貨幣化。

關(guān)鍵詞：農(nóng)林碳匯；融資擔(dān)保；碳匯權(quán)交易；減排增收；監(jiān)管機(jī)制

2015年兩會(huì)政府工作報(bào)告中提出了碳排放強(qiáng)度要降低3.1%以上，從減排機(jī)制上看，林業(yè)碳匯屬于間接減排機(jī)制，它利用植樹造林來吸收二氧化碳，適應(yīng)氣候變化，可以達(dá)到固碳減排的作用。我國(guó)北京、河北兩地在2015年成功完成了首例跨區(qū)域農(nóng)林碳匯融資擔(dān)保，因此，我國(guó)可以通過跨區(qū)開展碳匯交易，并通過監(jiān)管制度予以保障其交易的進(jìn)行，更好的完善農(nóng)林碳匯融資擔(dān)保體系，進(jìn)而推進(jìn)全國(guó)性碳交易下林業(yè)碳匯生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制的監(jiān)管制度的建立。

一、農(nóng)林碳匯融資擔(dān)保機(jī)制監(jiān)管的理論基礎(chǔ)

林業(yè)碳匯主要是樹林通過光合作用，從而對(duì)大氣中的二氧化碳進(jìn)行吸收的一種綜合解決氣候變化的方式。而林業(yè)碳匯的產(chǎn)權(quán)屬性，也是通過樹林產(chǎn)生的碳匯納入到碳交易市場(chǎng)，作為一種權(quán)利來交易。森林具有固碳價(jià)值，同時(shí)也可以更好的適應(yīng)環(huán)境氣候變化。

國(guó)際上，對(duì)林業(yè)碳匯權(quán)稱為碳權(quán)或碳信用，主要從其作為準(zhǔn)用益物權(quán)來進(jìn)行交易過程中所表現(xiàn)出的排他性和承諾性而言。企業(yè)在排放溫室氣體的同時(shí)，承諾利用樹林來吸收超額排放的溫室氣體，以此作為信用來抵消，或用作交易。其二是它的財(cái)產(chǎn)權(quán)屬性①，企業(yè)擁有林業(yè)碳匯權(quán)，通過交易所產(chǎn)生的財(cái)產(chǎn)歸權(quán)利人所有。因此，通過開發(fā)林業(yè)碳匯項(xiàng)目，利用碳匯功能來對(duì)農(nóng)林碳匯融資擔(dān)保權(quán)的民事權(quán)利，這是其作為財(cái)產(chǎn)權(quán)最重要的屬性。

二、區(qū)域性農(nóng)林碳匯融資擔(dān)保監(jiān)管機(jī)制的國(guó)際考察

（一）美國(guó)農(nóng)林碳匯融資擔(dān)保制度

美國(guó)將農(nóng)林碳匯融資擔(dān)保納入碳排放權(quán)交易的體系中，通過適當(dāng)?shù)臏p收財(cái)稅政策來促進(jìn)林業(yè)碳匯在區(qū)域內(nèi)跨區(qū)交易，以此來抵減企業(yè)的超額碳排放量，降低企業(yè)的減排成本。在交易制度上，主要通過植樹造林制度，循環(huán)發(fā)展制度與碳匯產(chǎn)品交易制度。植樹造林制度是交易雙方制定協(xié)議。履約期內(nèi)，供給方必須提供樹林以購(gòu)買方進(jìn)行減排，不得以樹木短缺為由拒絕。循環(huán)發(fā)展制度是將被認(rèn)證的林地作為碳匯作為供給方的碳匯來源使用（即交易的林業(yè)碳匯總額應(yīng)當(dāng)是植樹造林總額除去因其他原因所造成林業(yè)損失的數(shù)額）。碳匯產(chǎn)品交易制度是企業(yè)通過技術(shù)等生產(chǎn)工藝制造“長(zhǎng)存木質(zhì)”產(chǎn)品，用作居民用房筑構(gòu)或家具的松木或硬木鋸材都是長(zhǎng)存產(chǎn)品，比用于紙張托盤的紙漿用木材將獲得更多的碳匯來源。

（二）歐盟農(nóng)林碳匯融資擔(dān)保監(jiān)管制度

歐盟的農(nóng)林碳匯融資擔(dān)保機(jī)制是從碳排放權(quán)交易體系中分化而來，經(jīng)營(yíng)者通過出售林業(yè)來進(jìn)行碳匯的企業(yè)進(jìn)行補(bǔ)償。不同于碳排放權(quán)交易制度，林業(yè)碳匯在應(yīng)對(duì)氣候變化過程中是起到存儲(chǔ)的作用，不僅是作為財(cái)產(chǎn)權(quán)來進(jìn)行交易活動(dòng)，同時(shí)也作為一種生態(tài)補(bǔ)償途徑。在歐盟農(nóng)林碳匯融資擔(dān)保監(jiān)管制度體系中的監(jiān)管主體主要有林業(yè)的供給者和碳配額的購(gòu)買者，供給主體包括主營(yíng)林業(yè)一方，農(nóng)戶、集體林場(chǎng)、國(guó)有林場(chǎng)以及其它擁有或經(jīng)營(yíng)森林資源的個(gè)人、企業(yè)等。而購(gòu)買者就是需要碳配額地區(qū)的企業(yè)，通過向供給者購(gòu)買林業(yè)增加碳匯，實(shí)現(xiàn)減排，降低企業(yè)成本，是經(jīng)濟(jì)利益與林業(yè)所有權(quán)的交換。

三、我國(guó)跨區(qū)開展農(nóng)林碳匯融資擔(dān)保監(jiān)管機(jī)制

建立林業(yè)碳匯風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制很有必要，對(duì)森林所產(chǎn)生的火災(zāi)、蟲災(zāi)等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)的補(bǔ)償。此外，對(duì)產(chǎn)權(quán)的界定需要更進(jìn)一步的明確，林地的經(jīng)營(yíng)權(quán)、用益物權(quán)在多個(gè)監(jiān)管主體之間運(yùn)轉(zhuǎn)，并形成多方面的監(jiān)管關(guān)系。因此，監(jiān)管協(xié)調(diào)中心在制定相關(guān)監(jiān)管規(guī)范的內(nèi)容上，要保障經(jīng)營(yíng)者的權(quán)利和義務(wù)的實(shí)現(xiàn)，對(duì)林業(yè)碳匯的產(chǎn)權(quán)制度進(jìn)行完善，減少企業(yè)在碳匯交易過程中的不必要支出，使資源合理有效的配置，達(dá)到規(guī)模經(jīng)濟(jì)②。

（一）建立碳匯融資擔(dān)保市場(chǎng)監(jiān)管機(jī)制

農(nóng)林碳匯融資擔(dān)保主體主要有林業(yè)經(jīng)營(yíng)者（供給者）和超額碳排放企業(yè)（需求者），通過均衡東西兩地、工業(yè)、農(nóng)業(yè)的能源結(jié)構(gòu)構(gòu)建生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制，在區(qū)域內(nèi)進(jìn)行農(nóng)林碳匯融資擔(dān)保。監(jiān)管制度的構(gòu)建需要保障碳源方與碳匯方兩個(gè)市場(chǎng)交易監(jiān)管主體的實(shí)體性權(quán)利，東北部地區(qū)較多為重工業(yè)城市，碳排放量較大，西部地區(qū)林業(yè)發(fā)達(dá)，可以通過碳匯、碳源的相互均衡，體現(xiàn)工業(yè)與農(nóng)業(yè)的平衡。在跨區(qū)進(jìn)行碳匯交易的過程，要保證合同的有效性，同時(shí)，應(yīng)該給予提供碳匯方更多的經(jīng)濟(jì)支持。

（二）構(gòu)建碳匯融資金融與保險(xiǎn)監(jiān)管制度

在碳匯金融制度構(gòu)建上，對(duì)林權(quán)抵押貸款制度進(jìn)行完善，作為經(jīng)營(yíng)者的監(jiān)管主體的農(nóng)戶可以將林權(quán)證書、租賃或承包合同等向銀行作為抵押產(chǎn)生貸款，國(guó)家財(cái)政部門可以通過補(bǔ)貼制度，對(duì)碳匯交易進(jìn)行補(bǔ)償，減少森林碳匯貸款項(xiàng)目付息風(fēng)險(xiǎn)。

在保險(xiǎn)制度上，跨區(qū)進(jìn)行林業(yè)碳匯的交易，供需雙方分屬不同地帶，因此氣候環(huán)境也各不相同，林業(yè)碳匯的交易很容易受到自然災(zāi)害的侵襲，加上森林的生長(zhǎng)周期緩慢，所以需要一套必要的風(fēng)險(xiǎn)控制制度予以保障才能更好的實(shí)現(xiàn)供需雙方監(jiān)管主體權(quán)利和義務(wù)的實(shí)現(xiàn)。因此，可以通過保險(xiǎn)防范制度，保障合同雙方能順利履約。

四、結(jié)語(yǔ)

在新常態(tài)的市場(chǎng)機(jī)制調(diào)解下，我國(guó)在構(gòu)建跨區(qū)農(nóng)林碳匯融資擔(dān)保監(jiān)管制度應(yīng)遵循“府際聯(lián)合，依法監(jiān)管”的原則。在區(qū)域間構(gòu)建“監(jiān)管協(xié)調(diào)中心”，對(duì)不同地區(qū)間的農(nóng)林碳匯融資擔(dān)保進(jìn)行協(xié)調(diào)，通過制定實(shí)體法對(duì)交易主體的權(quán)利、責(zé)任予以明晰，并在各地區(qū)政府的監(jiān)督下，將實(shí)體法落實(shí)到區(qū)域內(nèi)，政府之間聯(lián)合監(jiān)管、執(zhí)法，整治虛假交易主體，懲戒逃避減排的單位，更好的控制本區(qū)域內(nèi)碳排放總量。（作者單位：1. 天津財(cái)經(jīng)大學(xué)法學(xué)院；2. 天津財(cái)經(jīng)大學(xué)國(guó)際工商學(xué)院）

基金項(xiàng)目：本文由“天津財(cái)經(jīng)大學(xué)大學(xué)生科研訓(xùn)練計(jì)劃項(xiàng)目”和“天津財(cái)經(jīng)大學(xué)大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)實(shí)踐活動(dòng)項(xiàng)目”資助。

注解：

① 根據(jù)我國(guó)《民法通則》第71條：財(cái)產(chǎn)所有權(quán)是指所有人依法對(duì)自己的財(cái)產(chǎn)享有占有、使用、收益和處分的權(quán)利；

② Brian Jack. Agriculture and EU Environmental Law[M].Ash gate Publishing Limited， 2009.

參考文獻(xiàn)：

[1]楊博文.跨區(qū)域碳排放權(quán)交易立法協(xié)調(diào)機(jī)制研究[J]， 生態(tài)經(jīng)濟(jì)，2016（2），111-116；

[2]李麗紅，楊博文. 區(qū)域性碳交易府際合作立法協(xié)調(diào)機(jī)制研究[J]，現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)探討，2016（3），87-91；

[3]楊博文，劉圓圓. 后京都時(shí)代我國(guó)商業(yè)銀行碳金融業(yè)務(wù)監(jiān)管體系研究[J]，經(jīng)營(yíng)管理者，2014（3），36；