國有企業(yè)激勵和約束機制的研究

楊雅文

摘要：改革開放以來，國有企業(yè)改革發(fā)展不斷取得重大進(jìn)展，總體上已經(jīng)同市場經(jīng)濟相融合，運行質(zhì)量和效益明顯提升。但也要看到，國有企業(yè)仍然存在一些亟待解決的突出矛盾和問題，一些企業(yè)市場主體地位尚未真正確立，現(xiàn)代企業(yè)制度還不健全，國有資本運行效率需進(jìn)一步提高；一些企業(yè)黨組織管黨治黨責(zé)任不落實、作用被弱化。因此，國有企業(yè)改革也是我國經(jīng)濟體制改革的重要環(huán)節(jié)。本文從委托代理的視角分析國有企業(yè)激勵和約束的內(nèi)容，旨在為國有企業(yè)改革后更好的發(fā)展近一點綿薄之力。

關(guān)鍵詞：委托代理；國企改革；激勵約束；對策建議

一、 委托代理理論

（一）委托代理理論的主要內(nèi)容

委托代理理論是制度經(jīng)濟學(xué)的重要理論—契約理論的一部分，其主要研究的是委托代理關(guān)系，是指一個或多個行為主體根據(jù)一種明示或隱含的契約，指定、雇傭另一些行為主體為其服務(wù)，同時授予后者一定的決策權(quán)利，并根據(jù)后者提供的服務(wù)數(shù)量和質(zhì)量對其支付相應(yīng)的報酬。授權(quán)者就是委托人，被授權(quán)者就是代理人。

（二）委托代理關(guān)系與代理問題

1、委托代理問題。當(dāng)交易的一方，將需要完成的某一項任務(wù)交給另一方，并給對方以相應(yīng)的報酬時，雙方之間就形成了委托代理關(guān)系。在委托代理關(guān)系中，一個常見的現(xiàn)象是代理人不按照委托人的利益最大化行事，甚至損害委托人的利益，即出現(xiàn)所謂的代理問題。

2、代理問題的根本原因。（1）信息不對稱。委托人不能準(zhǔn)確知道代理人的專業(yè)素質(zhì)、基本能力、敬業(yè)精神等基本信息，當(dāng)然也不能對代理人的工作態(tài)度、努力程度、處事行為等進(jìn)行的全面的觀察和監(jiān)督，因此存在著委托人和代理人之間的信息不對稱。（2）委托人和代理人目標(biāo)的不一致性。公司股東作為企業(yè)所有者，也是委托人，享有公司的剩余索取權(quán)，其所追求的自然是企業(yè)的資本增值和公司的價值最大化。經(jīng)理人員作為企業(yè)的代理人，擁有企業(yè)實際的掌控權(quán)，追求的則是個人利益的最大化，一方面要求較高的貨幣資金收入，包括工資和獎金，另一方面還希望獲得股權(quán)、房產(chǎn)等非貨幣資金的收益。

二、 委托代理關(guān)系中國有企業(yè)改革的現(xiàn)實問題

（一）國有企業(yè)中復(fù)雜化的層級關(guān)系和委托人權(quán)限界定不明

國有企業(yè)是國家所有，是全民所有，由國家行使所有權(quán)職能，這是其與一般企業(yè)最大的不同之處。國家并不具有契約執(zhí)行的職能，因此國有企業(yè)的委托人也就被虛化了。由于國家的特殊性，國家并不能直接行使委托人的權(quán)利，而需要借助政府的力量來實現(xiàn)，政府一旦參與其中，企業(yè)管理人員的激勵和約束就會存在問題。由于各種社會問題，每一層級的信息傳遞都會發(fā)生變化，一定程度上存在信息傳遞的失真性，層級與層級之間的傳遞也會產(chǎn)生很大的交易成本，因此，層級之間約束不當(dāng)，由此導(dǎo)致國有企業(yè)效率低下，競爭性遠(yuǎn)不如一般的企業(yè)，很多國有企業(yè)也出現(xiàn)了破產(chǎn)和倒閉，這是國有企業(yè)改革中應(yīng)當(dāng)關(guān)注的十分重要的問題。因此，解決國有企業(yè)改革中的委托代理問題是很關(guān)鍵的。

（二）國有企業(yè)中代理人的任期普遍較短

除了復(fù)雜化的層級關(guān)系和委托人權(quán)限的界定模糊，我們發(fā)現(xiàn)，國有企業(yè)中代理人的任期都普遍較短，這種短期的合同以及激勵機制的不健全也為代理人的機會主義行為帶來了較大空間。在國有企業(yè)中，代理人通常都有一個較為固定的任期，這種較為頻繁的領(lǐng)導(dǎo)更換對于國有企業(yè)的經(jīng)營十分不利，國有企業(yè)委托人由于代理人的期限過于短，并不能對代理人任期內(nèi)的表現(xiàn)和努力水平有較好的觀察和監(jiān)督，另一方面，由于代理人對于自己的任期了解，很可能會在任期將至?xí)r加劇代理人的機會主義投機行為，以此累計，各期代理人都會存在這樣的問題，國有企業(yè)的經(jīng)營人員并不是真正關(guān)注企業(yè)的發(fā)展和成長以及運營，而都是想在自己任期期間盡量撈到更多的好處，如此一來，國有企業(yè)便會每況愈下，長此以往便不能立足于社會之中。

（三）委托代理契約的建立和執(zhí)行沒有完全市場化

眾所周知，國有企業(yè)中的委托代理關(guān)系涉及到政府，那么委托代理契約的建立和執(zhí)行也就沒有完全的市場化。由于國有企業(yè)長期以來形成的用人制度和管理制度，委托人并不能在人力資源市場上找尋到適合企業(yè)和自己滿意的人才作為企業(yè)代理人，當(dāng)然，也就不能隨心所欲對代理人的業(yè)績進(jìn)行獎勵或者對其過失進(jìn)行責(zé)罰，這就使得委托人和代理人之間的約束較為松弛，代理人的聲譽也會受到一定的影響。另一方面，國有企業(yè)中的經(jīng)營管理人員有一部分是從政府官員的崗位上直接調(diào)任過來，而并不是根據(jù)個人業(yè)績、管理才能的升遷上任的，因此，激勵作用沒有在國有企業(yè)中充分發(fā)揮出來，沒有實現(xiàn)激勵機制的完全市場化。

三、 國有企業(yè)改革的建議

（一）國有企業(yè)改革目標(biāo)

中共中央、國務(wù)院提出的關(guān)于深化國有企業(yè)改革指導(dǎo)意見中有如下四個目標(biāo)，這也將是國企改革中應(yīng)當(dāng)切實完成的，它們是：

1、國有企業(yè)完成公司制的改革，以發(fā)展混合所有制經(jīng)濟來取得積極的進(jìn)展，追求更加健全的法人治理結(jié)構(gòu)，達(dá)到優(yōu)勝劣汰、經(jīng)營自主靈活、內(nèi)部管理人員能上能下、員工能進(jìn)能出、收入能增能減，使得市場機制更加完善。

2、國有資產(chǎn)更加成熟的監(jiān)督機制和更加健全的相關(guān)法律法規(guī)，不斷優(yōu)化的監(jiān)管手段和方式，追求監(jiān)管的科學(xué)性、針對性、有效性，使得經(jīng)營性國有資產(chǎn)實現(xiàn)集中統(tǒng)一監(jiān)管，全面落實國有資產(chǎn)的保值增值。

3、提高國有資本的配置效率，不斷優(yōu)化國有經(jīng)濟布局，有效發(fā)揮主導(dǎo)作用，使得國有企業(yè)在提升自主創(chuàng)新能力、保護(hù)資源環(huán)境、加快轉(zhuǎn)型升級、履行社會責(zé)任中充分發(fā)揮引領(lǐng)和表率作用。

4、全面加強反腐倡廉制度體系，完善工作體系，使得國有企業(yè)黨組織在公司治理中的法定地位更加鞏固，政治核心作用充分發(fā)揮。

（二）推進(jìn)國有企業(yè)改革

1、推進(jìn)國有企業(yè)的市場化改革。國有企業(yè)進(jìn)行全面的市場化改革是解決委托代理問題關(guān)鍵。國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)全面進(jìn)行公司制股份制的改革，積極引入其他國有資本或各類非國有資本實現(xiàn)股權(quán)多元化，國有資本可以絕對控股、相對控股，也可以參股，并著力推進(jìn)整體上市。另一方面，國有企業(yè)要像其他一般企業(yè)一樣選拔人才，通過市場競爭公平的選拔企業(yè)代理人，建立健全企業(yè)各類管理人員公開招聘、競爭上崗等制度，對特殊管理人員可以通過委托人才中介機構(gòu)推薦等方式，拓寬選人用人視野和渠道。建立分級分類的企業(yè)員工市場化公開招聘制度，切實做到信息公開、過程公開、結(jié)果公開。構(gòu)建和諧勞動關(guān)系，依法規(guī)范企業(yè)各類用工管理，建立健全以合同管理為核心、以崗位管理為基礎(chǔ)的市場化用工制度，加強約束，真正形成企業(yè)各類管理人員能上能下、員工能進(jìn)能出的合理流動機制。

2、國有企業(yè)代理人解除任期合同，加強激勵。國有企業(yè)改革中一個很大的問題就是代理人的任期較短，代理人能夠預(yù)見自己的任期，從而加劇機會主義行為，因此，解除這種固定任期的制度勢在必行，這樣能緩解代理人的機會主義行為。另一方面，應(yīng)該加強績效激勵，對代理人的優(yōu)良業(yè)績應(yīng)當(dāng)給予獎勵，當(dāng)然，對代理人的過失行為也應(yīng)當(dāng)給予懲罰，從而，提升國有企業(yè)的市場競爭力，也使得國有企業(yè)經(jīng)營效率更高。

四、 結(jié)束語

在當(dāng)今社會，舊的國有企業(yè)體制已經(jīng)不能在市場立足，如果不能探索出較好的國有企業(yè)改革路線，越來越多的國有企業(yè)將面臨著倒閉，因此，適應(yīng)市場，適應(yīng)社會，解決改革中存在的委托代理問題，加強層級之間的激勵和約束，國有企業(yè)才能立足于現(xiàn)代經(jīng)濟體制中，推行國有企業(yè)改革勢在必行。（作者單位：西北師范大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院）

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