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    信用證結(jié)算方式下出口企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)及防范

    2016-06-16 15:46:21周樂
    企業(yè)導(dǎo)報(bào) 2016年11期
    關(guān)鍵詞:出口企業(yè)信用證

    周樂

    摘 要:由于信用證業(yè)務(wù)是銀行信用,對(duì)出口商的保障程度較大,因此受到不少出口企業(yè)的青睞。雖然開證行在信用證業(yè)務(wù)中承擔(dān)第一性的付款責(zé)任,但也能夠給出口企業(yè)帶來一定的風(fēng)險(xiǎn)。本文對(duì)信用證結(jié)算方式下出口企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了一一分析,并為出口企業(yè)提出了具體的防范風(fēng)險(xiǎn)措施。

    關(guān)鍵詞:信用證;出口企業(yè);軟條款

    根據(jù)相關(guān)資料統(tǒng)計(jì),信用證是一種應(yīng)用最普遍的國際貿(mào)易結(jié)算,大約占比25%左右,在我國信用證結(jié)算方式占比則更高,達(dá)60%,遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過世界平均水平右,尤其在我國出口業(yè)務(wù)中,大多數(shù)企業(yè)傾向于選擇信用證結(jié)算方式。因此,我國出口企業(yè)在做外貿(mào)業(yè)務(wù)時(shí),如何做好防范信用證結(jié)算風(fēng)險(xiǎn),是其提高國際競爭力的關(guān)鍵一環(huán)。

    一、我國出口企業(yè)信用證方式下存在的主要風(fēng)險(xiǎn)

    (一)進(jìn)口商不及時(shí)開證風(fēng)險(xiǎn)。國際貿(mào)易雙方在簽訂進(jìn)出口合同時(shí),一般都會(huì)約定進(jìn)口商在規(guī)定的時(shí)間之內(nèi)把信用證開到出口商。但在具體業(yè)務(wù)中,一旦市場行情發(fā)生變化,出現(xiàn)對(duì)進(jìn)口商不利的情況,比如說進(jìn)出口商品價(jià)格相比簽訂合同時(shí)有所下降,這就使有些進(jìn)口商故意拖延時(shí)間開證,甚至故意不開證,在這種情況下,出口商要及時(shí)打電話或者發(fā)傳真催進(jìn)口商開證[1]。還有一種情況,在一些存在嚴(yán)格外匯管制的國家, 有些進(jìn)口商往往會(huì)在信用證中出具對(duì)自己有利的一些附加條款,從而達(dá)到掌握主動(dòng)權(quán)的目的。

    (二)“軟條款”風(fēng)險(xiǎn)。有些進(jìn)口商為了在對(duì)外貿(mào)易中掌握主動(dòng)權(quán),往往在信用證中加入“軟條款”, “軟條款”常常具有隱蔽性,導(dǎo)致出口商審核信用證不容易發(fā)現(xiàn),因此又叫做“陷阱條款”。在信用證結(jié)算方式中,開證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任,只要出口商提交了符合要求的單證,開證行就必須要付款,因此對(duì)出口上來說,保障程度較高。但是一旦信用證含有隱蔽性較強(qiáng)的“軟條款”,就免除了開證行承擔(dān)的第一性付款責(zé)任,一旦出口商在審核信用證沒有發(fā)現(xiàn)“軟條款”而接受了此類信用證,就會(huì)使出口商處于被動(dòng)地位,對(duì)出口上來說是非常不利的[2]。

    (三)開證行資信不良風(fēng)險(xiǎn)。在信用證業(yè)務(wù)中,由于開證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任,因此開證行的資信就顯得非常重要。在外貿(mào)實(shí)踐中,有些不良進(jìn)口商往往與信用較差的小銀行進(jìn)行欺詐,開出一些條款比較含糊的信用證,導(dǎo)致出口企業(yè)不能按時(shí)結(jié)匯。另一方面,由于商業(yè)銀行是特殊的金融企業(yè),它是以追求利潤最大化為目標(biāo),因此有些商業(yè)銀行會(huì)從事高風(fēng)險(xiǎn)投資,一旦風(fēng)險(xiǎn)集中爆發(fā),可能導(dǎo)致商業(yè)銀行倒閉破產(chǎn),使銀行無力支付信用證有關(guān)款項(xiàng),此時(shí),出口企業(yè)只能將銀行信用轉(zhuǎn)為商業(yè)信用,要求進(jìn)口商按合同金額支付貨款,如果遇到進(jìn)口商也信用不良,就會(huì)給出口企業(yè)造成巨大損失。

    (四)商業(yè)信用引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。在國際貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)中,不論何種結(jié)算方式進(jìn)口商,進(jìn)口商都是直接的或者最終付款人,進(jìn)口商的信用狀況就尤其重要。在國際結(jié)算實(shí)際業(yè)務(wù)中,因進(jìn)口商信用不良給出口企業(yè)造成損失的情況比比皆是。進(jìn)口商的信用狀況收到多種因素影響,首先是進(jìn)口商自身因素,一是進(jìn)口商本身信用欠佳,受市場行情影響,出現(xiàn)對(duì)自己不利的行情,進(jìn)口商在利益驅(qū)使下就可能拒絕接收貨物甚至拒絕付款;另一種情況就是進(jìn)口商在生產(chǎn)經(jīng)營過程中風(fēng)險(xiǎn)控制能力較差,致使其經(jīng)營不善產(chǎn)生虧損,最后引起進(jìn)口商破產(chǎn)倒閉,就沒有能力來支付出口企業(yè)的貨款。其次,進(jìn)口商的信用還受到外部經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境的影響,由于進(jìn)口商是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的微觀主體,其生產(chǎn)經(jīng)營受到上游企業(yè)和下游企業(yè)的影響,特別是受到金融危機(jī)的影響,在2008年,美國爆發(fā)次貸危機(jī),致使全世界很多企業(yè)破產(chǎn)倒閉,我國沿海地區(qū)的中小外貿(mào)企業(yè)也深受影響,大批大批地倒閉,出現(xiàn)商業(yè)信用危機(jī),影響到很多企業(yè)的支付能力。

    二、我國出口企業(yè)防范信用證風(fēng)險(xiǎn)的主要措施

    (一)簽訂合同要嚴(yán)謹(jǐn), 使合同與信用證的內(nèi)容保持一致。出口商在與進(jìn)口商簽訂國際貿(mào)易合同時(shí)要仔細(xì)、嚴(yán)謹(jǐn),因?yàn)殡p方簽訂的合同是買方開立信用證的依據(jù),所以出口企業(yè)可在合同中詳細(xì)列出買方開立信用證的時(shí)間和具體要求。首先,出口企業(yè)將信用證的形式確定為不可撤銷的信用證,如果出口企業(yè)對(duì)開證行的信用不滿意,還可以要求進(jìn)口商找一家規(guī)模大的銀行對(duì)信用證進(jìn)行保兌,就對(duì)出口商有雙重保障;其次,在信用證中明確規(guī)定開證日期,而且越早越好,這樣可以防止進(jìn)口商簽因市場行情的變化而延遲或者故意不開證;第三,在信用證中的裝運(yùn)期和有效期的規(guī)定必須要合理,一是在出口商接到信用證后要有一個(gè)合理的時(shí)間準(zhǔn)備貨物和裝貨,二是信用證的有效期一般規(guī)定至少在最遲裝運(yùn)期后15 天以上,這樣能留足時(shí)間給出口企業(yè)進(jìn)行交單議付。

    (二)出口企業(yè)認(rèn)真、仔細(xì)審證,并嚴(yán)格制單。出口企業(yè)在接到通知行通知的信用證后,應(yīng)按照合同的一個(gè)個(gè)條款嚴(yán)格地對(duì)信用證進(jìn)行審核,特別是審核信用證中是否隱含“軟條款”,如果發(fā)現(xiàn)有跟合同不一致的主要內(nèi)容,或者有出口企業(yè)無法做到的一些條款,出口企業(yè)就必須提出修改或者要求刪去。如果出口企業(yè)對(duì)信用證進(jìn)行審核無誤后,或者接受了信用證修改通知書的全部內(nèi)容后,就準(zhǔn)備發(fā)貨,并且要按照信用證或者修改后的信用證仔細(xì)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)刂谱餍庞米C所要求的全套單據(jù),并且嚴(yán)格做到“單證一致”和“單單一致”,因?yàn)樵谛庞米C結(jié)算方式下,開證行付款的條件是出口企業(yè)必須提交合格的單據(jù),所以出口企業(yè)要定期對(duì)制單人員進(jìn)行培訓(xùn),提高他們的制單質(zhì)量,從而達(dá)到防范風(fēng)險(xiǎn)的目的。

    (三)加強(qiáng)對(duì)開證行的資信調(diào)查。信用證屬于銀行信用,是開證行以自己的信用作為保證,因而開證行的信用至關(guān)重要。開證行的資信較差,極有可能使受益人在提交了與信用證要求相一致的單據(jù)后,仍遭到開證行的無理拒付,使出口企業(yè)遭受損失。為防范這一風(fēng)險(xiǎn),出口企業(yè)應(yīng)事先了解進(jìn)口企業(yè)所在國家或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)、金融狀況以及當(dāng)?shù)劂y行信用證業(yè)務(wù)的做法,具體規(guī)定信用證的開證行,并要求由開證行以外的另一家銀行對(duì)該證進(jìn)行保兌。并且拒絕接受預(yù)付傭金、約金的條款,以防止失去預(yù)付傭金和約金,盡可能對(duì)大宗出口商品采用分批交貨的辦法分散風(fēng)險(xiǎn)。

    (四)重視客戶資信調(diào)查規(guī)避商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)是國際國內(nèi)貿(mào)易中最為常見的風(fēng)險(xiǎn),我國出口企業(yè)在開展業(yè)務(wù)、尋求貿(mào)易合作伙伴的時(shí)候應(yīng)該重點(diǎn)調(diào)查和關(guān)注客戶的信用情況。出口企業(yè)應(yīng)該選擇資信較好的客戶合作,以此來降低信用證結(jié)算中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。我國的外貿(mào)企業(yè)在對(duì)客戶資信做調(diào)查時(shí),可以參考金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)資信調(diào)查的方法應(yīng)該考慮客戶生產(chǎn)經(jīng)營情況、長短期償債能力、抗風(fēng)險(xiǎn)能力、歷史情況、經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營業(yè)績和在當(dāng)?shù)氐男袠I(yè)地位等。如果考慮到直接對(duì)境外客戶資信作調(diào)查成本較高,可以委托專業(yè)的第三方機(jī)構(gòu)代理調(diào)查??傊诤途惩馄髽I(yè)談判之前務(wù)必要盡可能的掌握對(duì)方的詳細(xì)情況,這不僅利于增加自身談判的籌碼,也利于企業(yè)能夠提前規(guī)避某些不可預(yù)知的風(fēng)險(xiǎn)。

    參考文獻(xiàn):

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    [2] 范麗娜. 出口企業(yè)信用證結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范探析[J].經(jīng)濟(jì)論壇,2012,(12):153-154

    [3] 包力武. 信用證結(jié)算方式下出口企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)和防范[J].現(xiàn)代商業(yè),2012,(17):142=143

    [4] 張文韜. 淺析信用證軟條款與我國出口企業(yè)應(yīng)對(duì)策略[J].合作經(jīng)濟(jì)與科技,2014,(4):72-73

    [5] 童靜. 信用證結(jié)算方式下出口企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)與防范[J].商場現(xiàn)代化,2015,(29):4-5

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