國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革問題

陳瑾

摘 要 改革開放以來，我國經(jīng)歷了以市場化經(jīng)濟(jì)為主導(dǎo)的經(jīng)濟(jì)體制改革。產(chǎn)權(quán)制度改革的目的是為了更好地發(fā)揮國有資產(chǎn)的作用，發(fā)揮經(jīng)營者的積極性，解決產(chǎn)權(quán)制度在日常交易轉(zhuǎn)讓中存在的矛盾。從就業(yè)質(zhì)量和獲利情況來看，非國有企業(yè)明顯高于國有企業(yè)。國有企業(yè)改革應(yīng)該將股份制定作為最主要的方式，這既是國企改革的最優(yōu)路徑，也是基于實(shí)踐探索作出的最優(yōu)選擇。根據(jù)我國目前的國情，必須建立一種適應(yīng)中國國情和市場經(jīng)濟(jì)的高效而規(guī)范的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，推動(dòng)改革，以及改善內(nèi)部與外部的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，設(shè)置合理有效的激勵(lì)和約束機(jī)制，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值目的。

關(guān)鍵詞 產(chǎn)權(quán)制度 改革

一、產(chǎn)權(quán)制度改革歷程

我國國有企業(yè)改革的歷程，從1978年以后，分為五個(gè)階段。

第一階段，1978年～1984年。這一階段主要措施有：第一，兩權(quán)分離。標(biāo)志著我國國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革的開始。兩權(quán)分離，是指從完整的國家所有權(quán)中分離出經(jīng)營權(quán)。第二，改革利潤分配方式，不再全額上繳國家，提高了企業(yè)積極性。

第二階段，1984年～1992年。這期間的改革重點(diǎn)是增強(qiáng)企業(yè)活力、減少虧損、增加盈利。主要針對(duì)工業(yè)、交通業(yè)、服務(wù)業(yè)等行業(yè)。這一期間，推行的改革措施包括承包經(jīng)營制、租賃制、資本經(jīng)營責(zé)任制，讓利空間更大，方法更靈活。出臺(tái)《企業(yè)破產(chǎn)法》《企業(yè)法》，相關(guān)立法取得重大突破。

第三階段，1992年～2002年。由于國家與企業(yè)之間規(guī)范的產(chǎn)權(quán)約束關(guān)系仍未完全形成，這一階段被稱為國有企業(yè)改革的“攻堅(jiān)階段”，改革的難度大、措施多、力度大。主要措施：1993年頒布《公司法》，從此取代《企業(yè)法》、啟動(dòng)“優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)”試點(diǎn)、建立現(xiàn)代化企業(yè)、尋求多樣化的公有制實(shí)現(xiàn)形式等。1993年黨的十四屆三中全會(huì)提出建立“產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)”的現(xiàn)代企業(yè)制度，股份制成為國企改革的一種重要形式。

第四階段，2002年～2008年。一個(gè)主要的內(nèi)容是建立國有資產(chǎn)出資人制度。主要特點(diǎn)是：國有資產(chǎn)為國家一級(jí)所有，中央地方分級(jí)管理，并界定資產(chǎn)范圍。第二，大型國有金融企業(yè)股份制改革實(shí)施，境外發(fā)行股票上市工作啟動(dòng)，建立了新的金融產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)機(jī)制。

第五階段，2008年以后。金融危機(jī)爆發(fā)，太多的措施都是應(yīng)對(duì)金融危機(jī)的提出的，如經(jīng)濟(jì)刺激計(jì)劃。國有企業(yè)特別是大型國企在穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)中起到穩(wěn)定器的作用。

二、國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革的原則和形式

產(chǎn)權(quán)制度改革要按照提高國有企業(yè)的工作效率、實(shí)現(xiàn)政企分開、權(quán)責(zé)統(tǒng)一等基本要求，實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化，建設(shè)全新的國有企業(yè)制度。國有股份制公司要實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)主體的多元化，包括個(gè)人股權(quán)的廣泛參與。多元化的產(chǎn)權(quán)主體形成了利益制衡，給企業(yè)的發(fā)展注入了新的活力，提高了資產(chǎn)的流動(dòng)性。

產(chǎn)權(quán)改革的形式有以下幾點(diǎn)：

第一，實(shí)行具體現(xiàn)代法人特征的股份制經(jīng)濟(jì)。這種制度可以迅速籌集資金、再配置資源、經(jīng)營規(guī)范化和專業(yè)化。

第二，區(qū)分不同類型的企業(yè)，關(guān)系國民經(jīng)濟(jì)命脈的企業(yè)應(yīng)該掌握在國家手中。這就要把國企分為經(jīng)營性和非經(jīng)營性。對(duì)國家的發(fā)展有影響的能源、通信、科技等行業(yè)，則更要體現(xiàn)社會(huì)主義性質(zhì)，目前不宜采用股份制經(jīng)濟(jì)。

第三，建設(shè)新的社會(huì)主義利益機(jī)制。對(duì)行為主體的激勵(lì)和約束還要通過非財(cái)產(chǎn)關(guān)系。

三、國企產(chǎn)權(quán)制度改革的方向與途徑

（一）進(jìn)一步推進(jìn)產(chǎn)權(quán)清晰化

明晰產(chǎn)權(quán)是國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的基礎(chǔ)，是增強(qiáng)國有產(chǎn)權(quán)流動(dòng)性的首要條件?！爱a(chǎn)權(quán)清晰”包含兩層含義：第一層是財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)明確；第二層是指在財(cái)產(chǎn)所有權(quán)清晰的前提下，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中不同主體之間的權(quán)利、責(zé)任和利益的關(guān)系是清晰的。

推進(jìn)產(chǎn)權(quán)清晰化的主要方法有：第一，建立并完善公司法人、董事會(huì)結(jié)構(gòu)，規(guī)范公司股東、董事會(huì)和經(jīng)營管理者的職責(zé)，形成權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)和經(jīng)營管理者之間的制衡機(jī)制。第二，完善國企資產(chǎn)管理體制，防止國有資產(chǎn)流失。政府不得直接干涉企業(yè)的經(jīng)營權(quán)和管理人的任命。由國資委負(fù)責(zé)資產(chǎn)的管理、監(jiān)督和運(yùn)營，企業(yè)的兼并與拍賣等產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為都要經(jīng)過國資委的批準(zhǔn)才能進(jìn)行。第三，減持國有股，多元化企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。

（二）進(jìn)一步推進(jìn)產(chǎn)權(quán)市場化

從事實(shí)上建立起清晰的國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度，最好的方式就是實(shí)現(xiàn)國企產(chǎn)權(quán)的市場化，將國企產(chǎn)權(quán)通過市場競爭選擇真正有實(shí)力的資本運(yùn)營主體。市場化意味著產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)中的占有權(quán)、收益權(quán)等各項(xiàng)權(quán)利都能在市場競爭中確定，完成一種自然的優(yōu)勝劣汰。

國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)市場化分裂可以實(shí)現(xiàn)國有企業(yè)改革的新突破，主要體現(xiàn)在這幾個(gè)方面：第一，改善國有產(chǎn)權(quán)的虛置情況。市場化分割既能體現(xiàn)民主性，又能統(tǒng)一所有權(quán)、支配權(quán)與責(zé)任主體，有利于增強(qiáng)企業(yè)的生命力。第二，產(chǎn)權(quán)分割市場化是建立激勵(lì)相容國有資產(chǎn)營運(yùn)主體的有效途徑。營造一個(gè)真正代表國家，有責(zé)任心的強(qiáng)大的股東群體。第三，是解決委托代理關(guān)系復(fù)雜而低效的根本手段。市場化從體制上真正解決了政企分開的問題。政府只是產(chǎn)權(quán)市場組織者，除此以外不得參與經(jīng)營管理，企業(yè)真正具有獨(dú)立性。

（三）進(jìn)一步推進(jìn)產(chǎn)權(quán)社會(huì)化

我國的大型國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革的戰(zhàn)略目標(biāo)還應(yīng)關(guān)注產(chǎn)權(quán)資本結(jié)構(gòu)的社會(huì)化，建立全民共享的現(xiàn)代國家財(cái)富管理體系，為建設(shè)和諧穩(wěn)定的社會(huì)主義奠定基礎(chǔ)。

產(chǎn)權(quán)社會(huì)化的具體做法是把國企產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)化為三種不同形態(tài)的社會(huì)化資本，即公益資本、國有股權(quán)資本和國家年金資本。這些資本以不同的方式和途徑實(shí)現(xiàn)社會(huì)共享。公益資本是將股權(quán)分配給社會(huì)公益機(jī)構(gòu)，以股權(quán)紅利和增值來支持公益事業(yè)。國有股權(quán)資本是將產(chǎn)權(quán)交給專業(yè)產(chǎn)權(quán)經(jīng)營公司，股權(quán)增值成為國家財(cái)政收入。年金資本適合公共事業(yè)和基礎(chǔ)設(shè)施的投資，回報(bào)率求穩(wěn)不求高。

這種產(chǎn)權(quán)改革將原始的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)化為真正的社會(huì)化產(chǎn)權(quán)，又解決了所有者問題。而且大幅度減少了國家的財(cái)政支出，降低了系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，保障了社會(huì)事業(yè)單位的穩(wěn)步發(fā)展。

（四）進(jìn)一步推進(jìn)產(chǎn)權(quán)法制化

一個(gè)企業(yè)的產(chǎn)權(quán)代表了企業(yè)的財(cái)產(chǎn)權(quán)利，在馬克思主義的理解里，是有關(guān)所有制的經(jīng)濟(jì)關(guān)系在法律上的表現(xiàn)，包含財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)。改革開放以來，我國國有企業(yè)改革也經(jīng)歷了產(chǎn)權(quán)改革的幾個(gè)階段，并且不斷成熟起來。但是仍然存在諸多問題，特別是改革制度的不徹底和滯后性。

目前，必須首先對(duì)產(chǎn)權(quán)思想進(jìn)行創(chuàng)新，建立“產(chǎn)權(quán)劃分”的模式，才可以從法律角度進(jìn)行創(chuàng)新。產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)框架構(gòu)建的成功，將會(huì)是企業(yè)產(chǎn)權(quán)劃分清晰的一個(gè)重要保障措施。最后，完善股份制的實(shí)施。股份制是幫助國有企業(yè)實(shí)現(xiàn)政企分開的有效手段。

四、國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革中需要注意的問題

國有企業(yè)的股權(quán)改革雖然已經(jīng)解決了諸多弊端，但是還有幾點(diǎn)需要重點(diǎn)注意的問題：第一國有企業(yè)直接責(zé)任人缺失。第二，政企不分，政府機(jī)關(guān)管理部門對(duì)企業(yè)的影響較大。第三，股份制容易導(dǎo)致市場中的惡意收購。

針對(duì)這三點(diǎn)，提出的解決措施有：第一實(shí)現(xiàn)國有資本適當(dāng)退出，形成公平競爭的市場環(huán)境。第二，股東應(yīng)具有重大問題的決策權(quán)，董事會(huì)成員的任免權(quán)，但權(quán)限要適當(dāng)，股東以自己的出資額為限對(duì)企業(yè)承擔(dān)責(zé)任，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資產(chǎn)的保值增值。第三，要盡快制定相關(guān)法律制度，為市場化收購建立良好的競價(jià)平臺(tái)與制度環(huán)境，促使定價(jià)過程公開化和透明化，并完善外部監(jiān)管。

當(dāng)前存在的問題較多，解決起來難度也較大，需要的是長遠(yuǎn)的目標(biāo)和計(jì)劃，不斷地認(rèn)識(shí)問題，解決問題，這樣我國的產(chǎn)權(quán)改革問題才能走向成功。

（作者單位為南京大學(xué)金陵學(xué)院）

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