我國小微企業(yè)融資擔(dān)保制度的法律構(gòu)建

李榮武

摘 要：目前我國小微型企業(yè)發(fā)展中遇到很多困難，其中融資問題成為困擾小微型企業(yè)的主要難題，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營嚴(yán)重受阻，而融資難的最大障礙就是擔(dān)保制度體系的不健全。本文將從我國小微型企業(yè)的實(shí)際情況入手，并根據(jù)我國小微型企業(yè)融資存在的困難，提出如何構(gòu)建我國小微企業(yè)融資擔(dān)保制度，最終保證小微企業(yè)獲得資金支持和發(fā)展。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；融資；擔(dān)保制度；法律構(gòu)建

引言

從統(tǒng)計(jì)情況來看，小微企業(yè)占我國企業(yè)總數(shù)的97%，因此小微型企業(yè)已成為我國經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的重要推動(dòng)力量。但因融資的瓶頸使太多的小微型企業(yè)科技成果在轉(zhuǎn)化成生產(chǎn)力之時(shí)夭折，或經(jīng)營周轉(zhuǎn)資金缺乏而失去市場。歸根結(jié)底，是小微企業(yè)融資擔(dān)保制度體系的不健全使得融資缺少一道有力的保護(hù)屏障，使得投資者缺少投資信心。

一、小微企業(yè)的內(nèi)涵和特征

所謂小微企業(yè)，主要包括：工業(yè)企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過30萬元（人民幣，下同），從業(yè)人數(shù)不超過100人，資產(chǎn)總額不超過3000萬元；其他企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過30萬元，從業(yè)人數(shù)不超過80人，資產(chǎn)總額不超過1000萬元。和傳統(tǒng)企業(yè)相比，小微企業(yè)在很多方面有所不同，國家工商總局全國小型微型企業(yè)發(fā)展報(bào)告課題組發(fā)布《全國小型微型企業(yè)發(fā)展情況報(bào)告》，報(bào)告指出了我國小微企業(yè)當(dāng)前的特征主要有以下六個(gè)方面：投資主體和組織形式多元化，出資來源和形式多元化，生產(chǎn)銷售靈活，內(nèi)部管理松散，融資相對(duì)困難，易受外部環(huán)境制約。

二、我國小微企業(yè)融資擔(dān)保制度存在的問題

我國在金融制度環(huán)境的建立和完善方面仍然存在不少問題，特別是我國小微企業(yè)融資擔(dān)保制度存在諸多問題，這些問題導(dǎo)致我國小微企業(yè)發(fā)展受到嚴(yán)重影響，其中主要存在以下問題：

（1）相關(guān)法律法規(guī)缺失不到位。盡管我國《物權(quán)法》增加浮動(dòng)抵押擔(dān)保方式，但是實(shí)踐中缺乏可操作性，對(duì)其抵押擔(dān)保方式缺乏創(chuàng)新，如知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押等，對(duì)中小信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的法律制度效力不高，尚不健全。其次，我國目前沒有關(guān)于中小企業(yè)行政主管機(jī)構(gòu)的專門立法。再次，我國尚未出臺(tái)關(guān)于中小企業(yè)政策性金融機(jī)構(gòu)的法律，也沒有成立專門的中小企業(yè)政策性金融機(jī)構(gòu)，商業(yè)性銀行向中小企業(yè)提供貸款也缺乏有效的補(bǔ)償機(jī)制。

（2）擔(dān)保資金少，擔(dān)保放大的倍數(shù)小。擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保資金的大小，直接標(biāo)志著其承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力的大小。一般情況下，成熟的融資性擔(dān)保公司，擔(dān)保放大倍數(shù)至少為5倍，但目前排名靠前的浙江省的行業(yè)水平也僅為3.13倍，不僅低于國家規(guī)定的5-10倍的放大倍數(shù)，更是與發(fā)達(dá)國家的放大倍數(shù)50-60倍相差懸殊。

（3）缺失擔(dān)保資金補(bǔ)償機(jī)制。當(dāng)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)介入融資后，信用風(fēng)險(xiǎn)便很大部分轉(zhuǎn)移到了擔(dān)保機(jī)構(gòu)的身上。若擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金規(guī)模不足，限制了擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保能力，也降低了擔(dān)保機(jī)構(gòu)面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的自我修復(fù)能力。另外，缺乏應(yīng)對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)和損失的措施，政府財(cái)政資金一次下?lián)芏鴽]有定期的損失補(bǔ)償機(jī)制和來源，風(fēng)險(xiǎn)只能采取簡單的分擔(dān)攤派而不是進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)分散。再次，由于各政府部門的協(xié)調(diào)配合還不夠密切，使一些具體操作性問題無法及時(shí)、有效解決，影響了擔(dān)保功能的正常發(fā)揮。

（4）風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例不合理。按照我國的有關(guān)規(guī)定，擔(dān)保機(jī)構(gòu)與協(xié)作應(yīng)該在“利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的原則下實(shí)行比例擔(dān)保，國際上通行的做法是擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)70%-80%的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，剩余的由協(xié)作銀行承擔(dān)。但在實(shí)際操作過程中，大多數(shù)銀行因?yàn)樾∥⑵髽I(yè)的不良貸款率高而不想承擔(dān)任何風(fēng)險(xiǎn)，并在貸款擔(dān)保時(shí)要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須為被擔(dān)保企業(yè)貸款全額擔(dān)保，一旦發(fā)生代償、賠付，擔(dān)保機(jī)構(gòu)需要承擔(dān)100%的代償責(zé)任，這實(shí)際上將全部風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁到擔(dān)保機(jī)構(gòu)頭上。

三、完善我國小微企業(yè)融資擔(dān)保制度的法律對(duì)策

在借鑒其他國家相應(yīng)的經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，尋求與我國小微企業(yè)實(shí)際狀況相適應(yīng)的融資擔(dān)保制度，以此來構(gòu)建我國小微企業(yè)融資擔(dān)保制度，提升小微企業(yè)的融資能力。

（1）加強(qiáng)我國融資擔(dān)保法律法規(guī)建設(shè)。切實(shí)有效的提高擔(dān)保立法質(zhì)量，通過立法來彌補(bǔ)監(jiān)管方面的空白，要讓其監(jiān)管有法可依。積極推動(dòng)相關(guān)法律制定以及修改完善，同時(shí)還要積極的推動(dòng)融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管方式，確保能有國家權(quán)力機(jī)關(guān)認(rèn)定的法律法規(guī)。推動(dòng)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管、改善外部環(huán)境，給予更進(jìn)一步改善、變化，推動(dòng)相關(guān)監(jiān)管部門立法。盡快制定實(shí)行發(fā)展所需的規(guī)章制度，進(jìn)一步完善相關(guān)管理辦法以及配套制度，依法制定市場準(zhǔn)入、退出制度以及操作流程，進(jìn)一步細(xì)化融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營范圍，對(duì)違法行為設(shè)定適應(yīng)的懲罰標(biāo)準(zhǔn)。

（2）提高擔(dān)保資金放大倍數(shù)。隨著我國信用擔(dān)保法律法規(guī)建設(shè)完善，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制的逐漸建立，以及擔(dān)保資金補(bǔ)償機(jī)制不斷完善，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以根據(jù)自身的條件以及所在地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的程度，適當(dāng)提高本機(jī)構(gòu)的擔(dān)保資金放大倍數(shù)。按照規(guī)劃，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以在成熟階段將擔(dān)保倍數(shù)提高到5倍，從而擴(kuò)大小微企業(yè)融資擔(dān)保服務(wù)的覆蓋面。以及據(jù)此協(xié)商與銀行之間的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例和擔(dān)保費(fèi)用收取比例，促進(jìn)擔(dān)保業(yè)務(wù)的發(fā)展，形成擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)?；?。

（3）建立擔(dān)保資金補(bǔ)償制度。建立信用擔(dān)保體系資金的補(bǔ)償機(jī)制可以從以下幾個(gè)方面考慮：第一，政府根據(jù)每年對(duì)小微企業(yè)融資缺口進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，按照融資缺口的一定比例從財(cái)政預(yù)算中撥出相應(yīng)資金作為小微企業(yè)融資擔(dān)保的專項(xiàng)擔(dān)保基金；第二，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)根據(jù)自身的規(guī)模在當(dāng)年所收取的保費(fèi)中提取一定比例的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金；第三，小微企業(yè)自身每年向擔(dān)?；鹕辖灰欢ū壤臅?huì)費(fèi)，申請(qǐng)成為會(huì)員后可以享受高效便捷的貸款申請(qǐng)手續(xù)。

（4）建立健全擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制和分散機(jī)制。小微企業(yè)信用擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)一般都比較高，因此，在不斷完善小微企業(yè)信用擔(dān)保體系的過程中，要不斷增強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，并建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。首先，我國在推進(jìn)小微企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)的同時(shí)，也要積極引導(dǎo)擔(dān)保機(jī)構(gòu)不斷完善其內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理制度，以形成有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、預(yù)警和應(yīng)急處理機(jī)制；其次，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)積極地同當(dāng)?shù)卣疁贤ú⒈M量爭取當(dāng)?shù)卣闹С?。如依法建立的信用?dān)保機(jī)構(gòu)一旦遭遇風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)?shù)卣砂匆欢ū壤龑?duì)其進(jìn)行補(bǔ)償；此外，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)還應(yīng)積極參加再擔(dān)保，即參加上一級(jí)小微企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的再擔(dān)保，以充分發(fā)揮再擔(dān)保制度的風(fēng)險(xiǎn)分散作用。

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