企業(yè)運營資金管理的重要性

宋穎

摘 要：強化運營資金使用效能，多樣化運營資金使用方式對于企業(yè)的發(fā)展大有裨益。本文中，筆者首先闡述了企業(yè)運營資金管理的重要性，指出了當前我國企業(yè)運營資金管理中存在的問題，最終有針對性的提出了優(yōu)化企業(yè)運營資金管理的可行性措施，具有一定的理論及實踐參考意義。

關鍵詞：企業(yè) 運營資金 管理 重要性 問題 措施

隨著社會經(jīng)濟快速發(fā)展，各行各業(yè)之間企業(yè)競爭越來越激烈，尤其是我國市場經(jīng)濟體制改革以來，各個企業(yè)也越來越重視對企業(yè)資金運營與管理，以期保障企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營穩(wěn)定、可持續(xù)的發(fā)展。企業(yè)運營資金是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中對資金可支配能力的體現(xiàn)，充足的企業(yè)運營資金才能確保企業(yè)在激烈的市場競爭環(huán)境中穩(wěn)步發(fā)展。因此，企業(yè)應當加強對運營資金管理的重視和改革，尋找最佳的方式和策略，提升運營資金的利用效率和質(zhì)量，讓運營資金發(fā)揮更加的優(yōu)勢作用。

一、企業(yè)運營資金管理的重要性

首先，確保企業(yè)經(jīng)營各環(huán)節(jié)順暢銜接。企業(yè)運營往往需要涉及產(chǎn)品設計、生產(chǎn)、運輸、銷售等多個環(huán)節(jié)，各個環(huán)節(jié)的管理都離不開對企業(yè)運行資金的管理，只有高效、科學的企業(yè)運營資金管理才能真正發(fā)揮運營資金的效益，確保企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營或活動的可控性和生產(chǎn)經(jīng)營活動正常運轉(zhuǎn)。其次，企業(yè)運營資金管理也是促進企業(yè)內(nèi)部管控的重要方式。作為企業(yè)財務管理的重要組成部分，運營資金管理能夠有效防止資金的不正常使用和流失，提高了企業(yè)內(nèi)部控制管理的規(guī)范性，促進了企業(yè)資金收支平衡性的提升，有效避免了人為資金挪用或者是以權謀私等現(xiàn)象的發(fā)生。再次，企業(yè)運營資金管理能夠優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，挖掘資金應用價值。企業(yè)運營資金應當把握一個度，既要避免資金不足而造成企業(yè)運轉(zhuǎn)困難，不利用企業(yè)如期還債，也不能設置過多資金而出現(xiàn)運營資金的浪費，或給一些人員提供通過不整張手段獲取資金的便利。

二、企業(yè)運營資金管理中存在的問題

1.企業(yè)運營資金缺少。很多企業(yè)固定資產(chǎn)數(shù)額較為龐大，但是流動資金和運行資金卻很少，難以確保企業(yè)正常的生產(chǎn)和經(jīng)營，而且一旦遭遇較大的經(jīng)濟風險，企業(yè)也將會受損嚴重。運營資金不足已經(jīng)成為現(xiàn)階段我國國內(nèi)企業(yè)共性的問題，尤其是一些中小型企業(yè)，原本資金來源就比較單一，大多是自有資本，加之經(jīng)營不善，難以與大型企業(yè)在激烈的市場競爭中抗衡，一味的增加運營資金也是不現(xiàn)實的，但是又缺乏對企業(yè)運營資金的科學管理，使得現(xiàn)有的運行資金難以發(fā)揮其應有的作用，或者是缺乏可支配資金，使得企業(yè)內(nèi)憂外患重重。還有一些企業(yè)的運行資金除了自身投資之外，還有一部分來源于其他企業(yè)的投資和銀行或商業(yè)貸款，但是很多地區(qū)金融部門對中小型企業(yè)設置了過高的借款門檻，甚至是過度提升了企業(yè)貸款的利率，使得中小企業(yè)在運營資金不足時也很難得到金融部門的幫助，即使是借款成功也會背負較高的稅務風險。另外，如果企業(yè)在運營過程中出現(xiàn)投資失敗等問題，很可能直接就會導致企業(yè)運營資金鏈斷裂，企業(yè)也就難以可持續(xù)發(fā)展和壯大了。

2.短期借款管理有待加強。短期借款是企業(yè)為了應對短期內(nèi)資金不足或者想在短期內(nèi)加大投資所進行的經(jīng)營行為，實質(zhì)上是企業(yè)的一種負債，而且隨著時間的推移，短期借款也不是固定不變的。有些企業(yè)為了在短期獲取更高利益，盲目借款，借款數(shù)額超過了企業(yè)所能承受的償還限值，一旦所購買的產(chǎn)品不能如期獲利，那么企業(yè)將面臨不能如期足額還款的窘地，給企業(yè)帶來財務風險或者是經(jīng)營危機，嚴重時可能會造成企業(yè)因資金流轉(zhuǎn)不開而被迫倒閉。

3.應收賬款管理方法需創(chuàng)新。隨著社會經(jīng)濟快速發(fā)展，企業(yè)規(guī)模不斷增加，企業(yè)的業(yè)務量也在持續(xù)增長，但是從實際情況來看，很多企業(yè)的凈利潤不增反降，除去受到經(jīng)營成本增長的影響，應收賬款賬額的增加也是重要原因之一，互聯(lián)網(wǎng)金融便捷性極高，企業(yè)之間貿(mào)易往來越來越便捷，但與此同時，也產(chǎn)生了更多的應收賬款，加之賬齡管理不到位，很多企業(yè)出現(xiàn)了大量的壞賬和死帳，嚴重制約了企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。而且一些業(yè)務人員為了博取高額業(yè)績，應收賬款數(shù)量越來越大，涉及范圍越來越廣，企業(yè)資金流轉(zhuǎn)出現(xiàn)困難，資金不足使得企業(yè)運營舉步維艱。

三、優(yōu)化企業(yè)運營資金管理的措施

針對企業(yè)運營資金管理中所存在的各種問題，探究相應的解決策略就顯得非常重要。筆者結(jié)合自己工作中所取得的經(jīng)驗，就優(yōu)化企業(yè)運營資金管理措施方便提出以下幾點建議，以期能夠偉相關人員的工作起到一點幫助作用。

1.優(yōu)化企業(yè)運行資金結(jié)構(gòu)。企業(yè)資金應當把握好資金籌措、資金流通、資金輸出三大關口，對于企業(yè)運營資金管理首先應當對現(xiàn)有的資金運行結(jié)構(gòu)進行合理配置，資金結(jié)構(gòu)應當包括資金的來源、資金流量、資金效能等方面，資金量的確定一定要根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營實際、企業(yè)償債能力、企業(yè)所處行業(yè)環(huán)境等進行全面的、科學的分析，逐步拓寬資金來源渠道，減少運營資金籌集風險，并對可能出現(xiàn)的資金運營風險作出預測和風險防控。

2.強化企業(yè)運行資金管理意識。企業(yè)應當全面提升相關人員的資金管理意識，形成自上而下的資金管理機制，促進企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營順利進行。傳統(tǒng)的無計劃性的資金管理已經(jīng)難以滿足現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展需求，因此，面對激烈的市場競爭，企業(yè)應當樹立科學的資金管理觀，開展集約化的資金管理，對資金使用節(jié)點作出明確，并根據(jù)市場需求變化作出動態(tài)的資金管理調(diào)整，盡可能的減少資金風險，確保企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。管理意識是優(yōu)化工作的重要前提，企業(yè)也應當在資金管理意識方面有所側(cè)重，在工作上做好相應的提升工作。

3.實施企業(yè)運行資金集中管理。對于企業(yè)運行資金應當進行集中管理，這樣可以提升對現(xiàn)有資金的監(jiān)管力度，并有助于緩解資金使用率不高的現(xiàn)狀。另外，資金集中管理有效規(guī)避了分散管理可能出現(xiàn)的資金混亂問題，有助于建立完善的、全過程的資金管理體系，加強對資金的預算，提高資金流監(jiān)控效果，使得企業(yè)運行資金“各司其職”，盡可能發(fā)揮各自作用。

4.推進企業(yè)財務管理的一體化。傳統(tǒng)的企業(yè)財務管理較為分散，大多是使用模塊化的管理方式進行的。然而現(xiàn)代化的企業(yè)財務管理更加強調(diào)對企業(yè)財務這一系統(tǒng)進行全面的、綜合的、系統(tǒng)的管理。作為企業(yè)財務管理的重要組成，企業(yè)運營資金管理已經(jīng)成為企業(yè)財務管理的重點，也是難點。社會科技的進步，使得財務資金管理的科學化、信息化水平更高，利用計算機技術及相關的財務軟件，能夠大大提升資金管理的效率，促進企業(yè)財務管理一體化和全面化，有助于企業(yè)對各項目資金之間進行數(shù)據(jù)分析，剖析其內(nèi)在聯(lián)系，并通過數(shù)據(jù)預測企業(yè)未來發(fā)展方向，并對企業(yè)未來發(fā)展可能遇到的風險進行預測，避免企業(yè)資金浪費，進一步提升企業(yè)管理的數(shù)字化水平。

四、結(jié)語

企業(yè)要想真正保持自身獲得更好地發(fā)展，必然需要在當前的激烈市場中獲得更大的競爭優(yōu)勢，這就需要對運營資金進行有效管理，提高運營資金的使用效率和質(zhì)量。企業(yè)要在實踐中進行不斷的深入探索和研究，構(gòu)建有效的運營資金管理制度，使運營資金發(fā)揮更大的價值和作用，讓企業(yè)的整體效益因為運營資金的合理使用而得到改善，讓企業(yè)獲得更加健康的發(fā)展。

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