我國小額貸款公司發(fā)展中面臨的問題

陳振國

【摘 要】金融危機以后，小額貸款公司開始在全國范圍內(nèi)大量涌現(xiàn)。小額貸款公司的產(chǎn)生既對銀行等從事借貸款業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)形成了有效的補充，也為各地中小企業(yè)的發(fā)展以及三農(nóng)服務(wù)提供了重要的支持。但是這些小額貸款公司作為新的事物，它的生存環(huán)境卻存在著很多問題，比如面臨著管制較多、稅負(fù)過重等問題。本文將研究小額貸款公司在發(fā)展中面臨的一些問題，并針對這些問題提出相關(guān)的建議。

【關(guān)鍵詞】小額貸款公司；金融機構(gòu)；借貸

一、新型小額貸款公司的發(fā)展現(xiàn)狀

市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，傳統(tǒng)民間借貸已經(jīng)無法滿足借貸的需求。這時，傳統(tǒng)的民間借貸開始慢慢發(fā)生改變以適應(yīng)市場經(jīng)濟的發(fā)展，小額貸款公司就應(yīng)運而生了。而這一新事物的不斷涌現(xiàn)和日益發(fā)展也引起了社會各方的高度關(guān)注。人民銀行的一項可查統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示：截至2015年末，全國共有小額貸款公司8910家，比2014年末增加119家，比2015年9月末減少55家，貸款余額為9412億元，2015年人民幣貸款減少20億元。我國小額貸款公司正處于轉(zhuǎn)型發(fā)展期，從以往的公司數(shù)量增長期過渡到了當(dāng)前更加注重質(zhì)量的轉(zhuǎn)型期。

二、小額貸款公司存在的問題分析

我國現(xiàn)在的小額貸款公司在很多方面存在著重要問題，這些問題制約著小額貸款公司的可持續(xù)發(fā)展。

（一）后備資金無法得到保障

在小額貸款公司不具備公開吸收社會資金的情況下，小額貸款公司的資金來源只能為股東繳納的資本金、捐贈資金以及不超過兩個銀行業(yè)金融機構(gòu)的融入資金，并且從銀行融資的余額，不得超過資本凈額的50%。但是我國和一些發(fā)達國家有所不同，社會捐贈這一融資途徑對小貸公司來說如同虛設(shè)。大部分小貸公司注冊資本金較少，大多只有3000～7000萬元，面對旺盛的市場需求，小貸公司有限的資本金一般長則半年短則一兩個月就放貸完畢，往往會陷入無款可放的境地。由此可見，后續(xù)資金得不到保障是威脅小貸公司生存和發(fā)展的最嚴(yán)峻的問題。

（二）貸款額度受到限制

同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的5%的規(guī)定與必須遵循“小額、分散”的原則，無法滿足大多數(shù)客戶的貸款需求。而這些客戶很可能由于資金的需要轉(zhuǎn)而向大型金融機構(gòu)或民間高利貸借貸，這些政策無形中使小額貸款公司喪失了許多客戶。貸款額度的限制，影響著小額貸款公司的可持續(xù)發(fā)展。

（三）市場定位不明確，無法得到更多的政策支持

對于小額貸款一直沒有一個準(zhǔn)確的定位，而是一直游離于大型金融機構(gòu)與傳統(tǒng)民間借貸組織之間，被視為工商企業(yè)，稅收也按照一般的工商企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)計算，但是跟金融機構(gòu)稅收比較起來小額貸款公司稅負(fù)明顯過重，尤其是企業(yè)所得稅與個人所得稅的雙重征收，使得企業(yè)面臨重復(fù)納稅的困擾。國家的法律規(guī)定又沒有將小額貸款公司進行明確定位，也沒有為小額貸款公司提供足夠的政策支持。我國小額貸款公司正處于艱難的發(fā)展期。

（四）缺乏完善的法律法規(guī)和成熟的監(jiān)管體系

從監(jiān)管方面來看，目前小額貸款公司日常監(jiān)管主要由地方政府負(fù)責(zé)，監(jiān)管制度存在明顯缺陷。省級人民政府擁有小額貸款公司的審批權(quán)和監(jiān)管權(quán)，銀監(jiān)會和公安部門主要查處非法集資，人民銀行只是承擔(dān)著貸款利率和資金投向的簡單監(jiān)測工作，并參照有關(guān)規(guī)定對小額貸款公司的違規(guī)行為進行處罰，小額貸款公司日常監(jiān)管工作是由縣級以上金融辦負(fù)責(zé)。這種分散型的監(jiān)管制度實際上是把除法律禁止之外的監(jiān)管職權(quán)均授予了地方政府行使，而地方政府又未明確全面監(jiān)管的責(zé)任機構(gòu)，在制度上存在重大的缺陷，不利于我國小額貸款公司的發(fā)展。

三、促進小貸公司發(fā)展的建議及對策

我國的小額貸款公司當(dāng)前存在著許多問題，要想健康的發(fā)展，就必須在多個方面多個角度作出調(diào)整，多種方式進行支持。

（一）增加資金來源

小額信貸公司融資渠道窄長期困擾著小額貸款公司，因此國家需要制定出支持小額貸款公司的相關(guān)政策，提供必要的優(yōu)惠政策。以2013年為例，在地方政府、金融辦的支持下，廣州立根小額再貸款股份有限公司于2013年10月31日在廣州正式成立，成為全國首家為小額信貸公司提供貸款服務(wù)的小額再貸款公司。為了進一步的拓寬小額貸款公司的融資渠道，可以加強小貸公司與銀行業(yè)金融機構(gòu)的合作，還可以推出基于小貸公司的資金頭寸調(diào)劑。這樣在一定程度上可以進一步的緩解小額貸款公司的融資難題。

（二）適當(dāng)放寬放貸額度

小額貸款公司對外發(fā)放的貸款幾乎都是自有資金，幾乎不存在道德風(fēng)險，即使貸款出現(xiàn)損失，損失的也是自有資金，不會影響社會其他群體的利益。所以對小額貸款公司的管制可以適當(dāng)?shù)姆潘?，甚至可以給予小額貸款公司比銀行業(yè)更為寬松的政策環(huán)境。這樣，小額貸款公司就可能增加一部分客戶。此外，適度調(diào)整此前關(guān)于小額貸款額度的限制，可以把小額貸款公司貸款余額的70%應(yīng)用于單戶貸款余額100萬元以下的種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)等純農(nóng)業(yè)貸款，其余部分單戶貸款余額最高不超過資本凈額的5%。

（三）明確小額貸款公司屬于金融機構(gòu)的性質(zhì)

從理論角度，小額貸款公司具有鮮明的金融機構(gòu)屬性。金融機構(gòu)的定義有廣狹義之分。狹義的金融機構(gòu)定位為專門從事貨幣、信貸活動的機構(gòu)。廣義的金融機構(gòu)則是指所有從事金融活動的機構(gòu)?！銇碚f，金融機構(gòu)又稱信用機構(gòu)，是專門從事貨幣流通和信用業(yè)務(wù)活動的機構(gòu)。以金融機構(gòu)的本質(zhì)定義為出發(fā)點，即看其該主體是否在從事貨幣流通和信用業(yè)務(wù)活動。無疑，小額貸款公司是符合判斷標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)認(rèn)定為金融機構(gòu)。

（四）立法明確小額貸款公司的監(jiān)管機構(gòu)，健全監(jiān)管體系

1.明確政府監(jiān)管機構(gòu)為銀監(jiān)會

首先，《指導(dǎo)意見》將小額貸款公司的監(jiān)管權(quán)力指定由省地方金融辦履行，是出于小額貸款公司設(shè)立初期因地制宜的管理需要，亦有利于小額貸款公司的順利推廣。但這只是權(quán)宜之計，并不是合理的制度設(shè)計。其次，金融辦并非一個獨立的政府職能部門，在現(xiàn)行法規(guī)中也沒有監(jiān)管權(quán)的法律依據(jù)。另在資質(zhì)、經(jīng)驗、監(jiān)管隊伍等方面其亦沒有銀監(jiān)部門更專業(yè)，由銀監(jiān)部門履行監(jiān)管職責(zé)，更能勝任監(jiān)管任務(wù)。

2.強化行業(yè)監(jiān)管

健全監(jiān)管機制的另一途徑是強化行業(yè)監(jiān)管。實行行業(yè)協(xié)會監(jiān)管，有利于節(jié)約監(jiān)管成本，同時，這種監(jiān)管方式也更加反應(yīng)迅速敏捷。2011年初，我國成立一家自發(fā)的公益性自律機構(gòu)——中國小額信貸機構(gòu)聯(lián)席會，它的成立，有利于我國小額貸款公司行業(yè)的進一步規(guī)范。

3.強化合作銀行監(jiān)督和社會監(jiān)督

合作銀行作為小額貸款公司的商業(yè)伙伴，知道小額貸款公司部分重要的經(jīng)營信息，也應(yīng)肩負(fù)監(jiān)督本地小額貸款公司的責(zé)任。另外，加強社會監(jiān)督，充分發(fā)揮新聞媒體、網(wǎng)絡(luò)力量、社會輿論等監(jiān)督力量。

我國小額貸款公司處于起步階段，許多方面還不夠成熟，規(guī)范和改善小額貸款公司的現(xiàn)狀需要國家、政府、小額貸款公司等多方一起努力。我們堅信，我們叫小微金融，但我們是大事業(yè)，不僅是民生金融、民營金融、民間金融，還是普惠金融、責(zé)任金融，叫小微大業(yè)，這是一片充滿夢想的藍海。

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