熵與耗散結(jié)構(gòu)理論在企業(yè)管理中的應(yīng)用

韓韌

熵與耗散結(jié)構(gòu)理論源于熱力學(xué)，但應(yīng)用范圍卻非常廣泛，物理、化學(xué)、生物、醫(yī)學(xué)、工程技術(shù)，甚至哲學(xué)、歷史和經(jīng)濟(jì)等等，都可以應(yīng)用它的研究成果。經(jīng)濟(jì)學(xué)家們用耗散結(jié)構(gòu)理論來研究經(jīng)濟(jì)過程以及各種經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的非平衡現(xiàn)象和規(guī)律。在管理科學(xué)領(lǐng)域，不少學(xué)者運(yùn)用熵增加原理，建立解決管理科學(xué)基本問題的理論框架。

一、熵與耗散結(jié)構(gòu)理論基本原理

（一）熵。熵是分子隨機(jī)熱運(yùn)動(dòng)狀態(tài)的幾率大小的量度，即分子熱運(yùn)動(dòng)的混亂度或者是說無序度。熵是描述不確定性大小的量，熵越大，不確定性越大。由此，我們可以從三個(gè)層次上對(duì)熵定律做出理解，即物理學(xué)上的熵、分子運(yùn)動(dòng)論上的熵和信息論中的熵三種情況，它們分別是指物理學(xué)中的無效狀態(tài)、分子運(yùn)動(dòng)論中的無序狀態(tài)和信息論中的不確定狀態(tài)。

（二）耗散結(jié)構(gòu)理論。耗散結(jié)構(gòu)，是指一個(gè)遠(yuǎn)離平衡態(tài)的開放系統(tǒng)通過不斷地與外界交換物質(zhì)和能量，在外界的條件變化達(dá)到一定閾值時(shí)，能自動(dòng)地從原來的無序狀態(tài)轉(zhuǎn)變?yōu)樵跁r(shí)間上、空間上或功能上的有序狀態(tài)，當(dāng)外部條件繼續(xù)改變時(shí)還會(huì)出現(xiàn)一系列新的結(jié)構(gòu)狀態(tài)。這種遠(yuǎn)離平衡態(tài)情況下所形成的新的有序結(jié)構(gòu)，稱為耗散結(jié)構(gòu)。

二、熵與耗散結(jié)構(gòu)理論與企業(yè)管理的概念結(jié)合

（一）熵概念與企業(yè)管理的結(jié)合。不同的學(xué)者從不同的角度出發(fā)定義了“管理熵”不同的概念。有學(xué)者認(rèn)為管理熵是管理的信息與概念系統(tǒng)在管理信息的傳遞過程中傳遞效率與阻力損失的度量，就是對(duì)管理系統(tǒng)輸入的物質(zhì)、能量與信息轉(zhuǎn)化成管理的功能的轉(zhuǎn)化率的度量。也有學(xué)者認(rèn)為管理熵是指任何一種管理的組織、制度、政策、方法等在相對(duì)封閉的組織運(yùn)動(dòng)過程中，總呈現(xiàn)出有效能量逐漸減少，而無效能量不斷增加的一個(gè)不可逆的過程。

（二）耗散結(jié)構(gòu)理論與企業(yè)管理的結(jié)合。將耗散結(jié)構(gòu)理論引入企業(yè)管理學(xué)中，我們得到“管理耗散”和“管理耗散結(jié)構(gòu)”的概念。所謂管理耗散是指當(dāng)一個(gè)遠(yuǎn)離平衡態(tài)的復(fù)雜企業(yè)組織不斷地與環(huán)境進(jìn)行物質(zhì)、能量和信息的交換，在內(nèi)部各單元之間的相互作用下，負(fù)熵增加，使組織有序度的增加大于自身無序度的增加，形成新的有序結(jié)構(gòu)和產(chǎn)生新的能量的過程。而管理耗散結(jié)構(gòu)就是管理耗散過程中形成的自組織和自適應(yīng)企業(yè)組織系統(tǒng)。企業(yè)管理的實(shí)質(zhì)是一個(gè)負(fù)熵的過程。任何企業(yè)管理系統(tǒng)都是開放系統(tǒng)，內(nèi)部的控制都要以與環(huán)境的輸入輸出為條件，必須不斷與外部環(huán)境進(jìn)行物質(zhì)、能量、信息的交換，表現(xiàn)為人才、物質(zhì)、資金、設(shè)備、產(chǎn)品等與外部環(huán)境的交流。只有當(dāng)這個(gè)交流處于平衡狀態(tài)時(shí)，才能保持其管理結(jié)構(gòu)的不斷改善和管理水平的不斷提高，即負(fù)熵值的持續(xù)增加，否則系統(tǒng)將不能運(yùn)行，致使系統(tǒng)的內(nèi)部人力、物力、財(cái)力調(diào)配發(fā)生困難，系統(tǒng)熵值增加。

三、企業(yè)的熵流分析

在企業(yè)這一耗散結(jié)構(gòu)中，存在有三種熵流，即總熵流、正熵流與負(fù)熵流；其中正熵流與負(fù)熵流為獨(dú)立流，而總熵流則等于正熵流與負(fù)熵流的代數(shù)和。

（一）正熵的產(chǎn)生。企業(yè)中的正熵流生成于企業(yè)的內(nèi)部矛盾之中，這些矛盾沖突不斷地產(chǎn)生正熵，并促成正熵的持續(xù)增加，從而導(dǎo)致企業(yè)管理效益的降低。在企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)管理中，生成正熵的因素有：（1）拉幫結(jié)派，形成不利于企業(yè)管理的非正式組織；（2）組織松散，企業(yè)處于無管理或半無管理狀態(tài)；（3）管理者患意行使管理權(quán)，或凌駕于制度與被管理者之上，造成管理者與被管理者之間的巨大鴻溝，企業(yè)內(nèi)部不是協(xié)作而是抵制；（4）企業(yè)員工之間相互猜疑、彼此提防、互不溝通；（5）各謀私利，只顧個(gè)人，不要集體；（6）工作拖拉、刻意誤工，等等。

（二）負(fù)熵的產(chǎn)生。在一個(gè)實(shí)踐的企業(yè)之中，正熵的生成在某種程度上帶有自發(fā)性與主動(dòng)性特征，但企業(yè)負(fù)熵的產(chǎn)生卻并不如此。企業(yè)要想生成用于抵消正熵并以此來強(qiáng)化企業(yè)管理的、有序度的負(fù)熵，則必須依賴于人為因素的強(qiáng)制作用，借助于適當(dāng)?shù)墓芾碇贫扰c強(qiáng)有力的制度執(zhí)行的保障體系。在企業(yè)之中，有助于生成負(fù)熵的因素有：（1）強(qiáng)化企業(yè)管理。實(shí)行全員負(fù)責(zé)制與崗位責(zé)任制相結(jié)合的管理制度，明確員工的職責(zé)與權(quán)限，禁止越權(quán)與爭(zhēng)權(quán)；（2）提倡積極協(xié)同的非正式組織。引導(dǎo)與幫助員工形成與企業(yè)整體有相同利益要求、共同行為準(zhǔn)則和價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)，關(guān)注并協(xié)助企業(yè)完成管理目標(biāo)的非正式組織；（3）強(qiáng)調(diào)溝通的重要性。要求各層次的管理者采用適當(dāng)?shù)臏贤ǚ椒?、合適的溝通渠道定期與員工進(jìn)行情感溝通、政策溝通、目標(biāo)與計(jì)劃溝通等，以提高員工對(duì)企業(yè)關(guān)注的程度與積極性，融洽員工與各管理者之間的關(guān)系；（4）營(yíng)造良好的企業(yè)文化氛圍。良好的企業(yè)文化將能在企業(yè)內(nèi)部形成一股強(qiáng)大的凝聚力，這股凝聚力會(huì)增強(qiáng)員工之間的團(tuán)結(jié)合作意識(shí)，減少不必要的矛盾沖突，從而減少內(nèi)耗，減少正熵的增加，繼續(xù)維持企業(yè)的存在與穩(wěn)定。

四、熵與耗散結(jié)構(gòu)理論在企業(yè)管理實(shí)務(wù)中應(yīng)用建議

基于系統(tǒng)科學(xué)的熵、耗散結(jié)構(gòu)理論，通過構(gòu)建“內(nèi)控熵”、“內(nèi)控耗散”的概念，分析企業(yè)內(nèi)部控制有效性演進(jìn)的機(jī)理，為我們進(jìn)行內(nèi)部控制系統(tǒng)的再造和有效的管理等提供了一種新的理論依據(jù)。筆者初步提出如下建議：

（一）企業(yè)應(yīng)扎實(shí)練好內(nèi)功。增加內(nèi)控系統(tǒng)中的治理層、管理層、執(zhí)行層和其他內(nèi)部利益相關(guān)者之間聯(lián)動(dòng)的有效性，阻止或延緩內(nèi)控熵增加的速度。首先，企業(yè)可以通過保持適度的發(fā)展規(guī)模，以使公司有足夠的資源投入到內(nèi)部控制體系的建設(shè)和維護(hù)；其次，提高董事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)的治理能力，提高對(duì)內(nèi)控監(jiān)督的能力，促進(jìn)內(nèi)控缺陷的修正；最后，引入先進(jìn)的內(nèi)部控制監(jiān)督技術(shù)，提高內(nèi)部控制效率，以延緩內(nèi)控熵增加的速度。

（二）企業(yè)應(yīng)積極與外部環(huán)境相融合。提高內(nèi)控系統(tǒng)與宏觀、中觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、外部利益相關(guān)者（如外部審計(jì)師、投資者等）融合的有效性，吸收外來的負(fù)熵。相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要及時(shí)更新內(nèi)控政策，加強(qiáng)外部審計(jì)師的作用；與此同時(shí)，企業(yè)要及時(shí)披露并修正內(nèi)部控制缺陷，加大對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督，并發(fā)揮債權(quán)人的制約作用，加大負(fù)熵的引入力度。

（三）企業(yè)應(yīng)建立內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)與協(xié)同機(jī)制。內(nèi)部控制是企業(yè)管理過程中保證企業(yè)各種契約得以有效執(zhí)行的重要制度安排，這種安排本身就是各種利益主體充分競(jìng)爭(zhēng)的結(jié)果。與此同時(shí)，內(nèi)部控制又是在競(jìng)爭(zhēng)的前提下相互協(xié)調(diào)的結(jié)果，是企業(yè)全員共同參與、為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化目標(biāo)的過程。因此，企業(yè)不僅應(yīng)在延緩“內(nèi)控熵增”速度及加大負(fù)熵引入力度方面入手，積極建立內(nèi)部的競(jìng)爭(zhēng)與協(xié)同機(jī)制，形成內(nèi)控系統(tǒng)的序參量，促使內(nèi)控系統(tǒng)形成自組織過程，提升內(nèi)部控制的有效性。

五、結(jié)論及啟示

根據(jù)熵增原理，任何企業(yè)組織管理的政策、體制、文化等因素在運(yùn)營(yíng)過程中，都會(huì)伴隨有效能量的逐步減少、熵值逐漸增加的情況，該原理從本質(zhì)上說明了企業(yè)為什么需要管理。根據(jù)耗散結(jié)構(gòu)理論，企業(yè)應(yīng)該建立在一個(gè)動(dòng)態(tài)的開放組織系統(tǒng)上，將產(chǎn)生負(fù)熵的各種因素引入系統(tǒng)中，如新知識(shí)的獲取、新技術(shù)的開發(fā)、新市場(chǎng)的開拓、新制度的執(zhí)行等，該理論從本質(zhì)上說明了企業(yè)管理的實(shí)質(zhì)和該如何進(jìn)行管理。

從宏觀上將熵、耗散結(jié)構(gòu)理論與企業(yè)管理相結(jié)合，從熵與負(fù)熵的角度去思考企業(yè)管理原理，這對(duì)于企業(yè)管理的理論和實(shí)踐是有益的。但如何將其理論在管理科學(xué)中具體化、系統(tǒng)化，值得我們深入思考。

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