信用證軟條款的風(fēng)險(xiǎn)辨析與防范

當(dāng)前信用證已是國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中常用的方式，其產(chǎn)生與使用因有銀行參與，一定程度上解決了國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中的信用風(fēng)險(xiǎn)，然而附于信用證中的軟條款卻常被某些貿(mào)易方用做違約、拒付甚至欺詐的有效手段和工具，使受益人蒙受損失。本文通過闡述信用證軟條款的界定，風(fēng)險(xiǎn)辨析和防范措施，以引起外貿(mào)企業(yè)對(duì)信用證軟條款風(fēng)險(xiǎn)的警惕，提高抗風(fēng)險(xiǎn)的能力確保順利安全及時(shí)收匯。

外貿(mào)實(shí)務(wù)中，跟單信用證（Documentary Letter of Credit）是開證行應(yīng)申請(qǐng)人的要求并按其指示，向受益人開具的載有一定金額，在限期內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面文件。其是建立在銀行信用基礎(chǔ)上的一種貿(mào)易支付方式，被公認(rèn)是一種安全有效的結(jié)算方式而被廣泛運(yùn)用。因銀行承諾付款的條件是單據(jù)表面的“單證一致，單單相符”，故常被不法商人所利用，其會(huì)故意在信用證中人為地設(shè)置各種障礙或陷阱，即所謂的信用證軟條款來拖延付款進(jìn)而要求降價(jià)甚至拒付貨款的目的。這類“軟條款”信用證可使開證人控制整筆交易，而受益人處于受制人的被動(dòng)地位。因此我們必須對(duì)其加以研究辨識(shí)和防范，確保外貿(mào)業(yè)務(wù)操作和安全及時(shí)收匯，促進(jìn)外貿(mào)的健康發(fā)展。

一、信用證軟條款涵義

所謂信用證軟條款，是指不可撤銷信用證中有規(guī)定信用證附帶生效條件的條款，或要求信用證受益人提交某些難以取得的單證，使受益人處于不利和被動(dòng)的地位，導(dǎo)致受益人履約和結(jié)匯存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的條款。軟條款有一個(gè)最基本的特征，即單方面被申請(qǐng)人或開證行所控制，使不可撤銷信用證變?yōu)榭沙蜂N信用證，這對(duì)出口方來說是極危險(xiǎn)的。但由于它與“信用證”這具有銀行信用的結(jié)算方式相連，故隱蔽性很大。加上軟條款的形式多樣，可隨意制定，無定式，且一些軟條款的表述十分專業(yè)，難以被非銀行或?qū)I(yè)人員所理解辨識(shí)，更不易引起受益人的警覺防范，因而軟條款常被利用作違約、拒付乃至欺詐的有效工具。

目前軟條款信用證在現(xiàn)實(shí)中不斷出現(xiàn)，既有出口企業(yè)自身原因，也有國(guó)外開證行及進(jìn)口商的原因。首先從國(guó)內(nèi)出口企業(yè)來說，因出口競(jìng)爭(zhēng)激烈，出口企業(yè)采取各種手段爭(zhēng)取國(guó)外客戶，有時(shí)不惜接受一些苛刻的條款。其次從國(guó)外開證行來講，在于軟條款信用證本身對(duì)其切身利益并無多大危害損失，銀行面對(duì)激烈行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)會(huì)滿足某些申請(qǐng)人的需要。最后從進(jìn)口商來說，申請(qǐng)人要求銀行開出軟條款信用證一般有三種情形：一是申請(qǐng)人故意欺詐，此常是申請(qǐng)人要求受益人預(yù)付履約保證金、傭金、質(zhì)保金等給買方或指定中介人，待買方收到該款項(xiàng)，即可利用信用證軟條款逃避付款責(zé)任，使出口商遭受損失。二是申請(qǐng)人非故意欺詐，而是想掌握信用證主動(dòng)權(quán)。此情況一般是申請(qǐng)人為中間商，申請(qǐng)人一方面要控制貨源，一方面又未能及時(shí)聯(lián)系好下家客戶或害怕下家客戶臨時(shí)毀約。因此在信用證中規(guī)定軟條款以便自己可免除信用證項(xiàng)下的付款義務(wù)，以達(dá)到壓價(jià)或拒付貨款的目的。三是申請(qǐng)人為更好地控制貨物，掌握裝運(yùn)時(shí)間來維護(hù)自身利益，在信用證中規(guī)定了一些限制受益人行為的條款。

二，常見信用證軟條款

（一）信用證暫不生效條款

信用證開出時(shí)并不生效，需等開證行另行通知或以修改書方可生效。如：“THIS CREDIT WILL BE OPERATIVE ONLY AFTER RECEIPT OF FUTHER INSTRUCTION.”或“THIS CREDIT WILL BECOME EFFECTED PROVIDED THAT YOU RECEIVED AUTHORIZATION.”這種情況下，只要開證人不提供授權(quán)書，則開證行不承擔(dān)付款責(zé)任。類似這樣的條款都是軟條款，是開證申請(qǐng)人早已設(shè)計(jì)好的圈套。因?yàn)樗麄冊(cè)诤贤幸话悴粫?huì)明確規(guī)定具體開立信用證的時(shí)間，只規(guī)定裝運(yùn)期。而在實(shí)際操作中買方趁機(jī)故意拖延時(shí)間至船期將近才開立信用證，從而使賣方接到信用證時(shí)由于時(shí)間匆促，在匆忙中來不及嚴(yán)格認(rèn)真地審查信用證。待貨物裝運(yùn)之后，如果行情看漲，進(jìn)口商便簽發(fā)收貨的證明書或授權(quán)書。如果行情看跌，他們便以單證不符或交單議付期已過為由，要挾賣方減價(jià)甚至不簽發(fā)證明書或授權(quán)書使信用證失效以達(dá)到拒付的目的。

（二）檢驗(yàn)條款

商品檢驗(yàn)是外貿(mào)實(shí)務(wù)中的重要環(huán)節(jié)，而信用證處理的是純單據(jù)業(yè)務(wù)，有時(shí)進(jìn)口商為了防止出口商裝運(yùn)偽劣產(chǎn)品，要求自己或代理人在貨物裝運(yùn)前驗(yàn)貨并出具檢驗(yàn)證書。這樣若出口貨物不合格，出口商就得不到進(jìn)口商的檢驗(yàn)證書而結(jié)不到貨款，起到了保護(hù)進(jìn)口商利益的作用。這原本可以理解，但近來，諸多進(jìn)口商在信用證中加列一些苛刻的檢驗(yàn)條款。如“QUALITY CONFIRMATION ISSUED SIGNED BY AUTHORIZED PERSON OF APPLIANT（WHOSE SIGNATURE MUST BE CONFIRMED WITH THAT HELD IN FILE OF OPENING BANK），CETTIFING THAT GOODS CONDITION， VALUE AND QUALITY OF GOODS， DATED NOT LATER THAN SEP.1ST，2015.”該條款對(duì)出口商來說是很不利的，因?yàn)檫@種預(yù)留印鑒存放在開證行，受益人無從獲得預(yù)留印鑒樣本或信息。且銀行審單只是根據(jù)單據(jù)表面依照國(guó)際慣例來審核，而不審核真實(shí)性。所以這類信用證的開證行經(jīng)常會(huì)以簽字樣本不一樣而以“單證不符”為由拒付，并以此解除了開證行第一性付款責(zé)任，付款主動(dòng)權(quán)完全落在進(jìn)口商一邊了。在此情況下，是否可以付款只憑開證行一句話，其實(shí)質(zhì)已改變了信用證的性質(zhì)，失去了開證行保證付款的責(zé)任。

（三）付款軟條款

根據(jù)《UCP600》規(guī)定，但在某些信用證中雖已注明是“不可撤銷”，但又加列一些條款，使得開證行在某些條件不能滿足時(shí)，又可隨時(shí)單方面解除其第一性付款責(zé)任。

主要表現(xiàn)在：

付款與實(shí)際到貨、驗(yàn)貨相聯(lián)系，如“THE OPENING BANK IS OBLIGATED TO PAY ONLY AFTER GOODS ARE SHIPPED TO THE PORT OF DESTINATION.”因信用證業(yè)務(wù)是純單據(jù)業(yè)務(wù)，其處理的是單據(jù)，而非貨物。上述付款條件與到貨掛鉤，這與單據(jù)貿(mào)易的本身相悖。因此，這種條件不能接受。如果接受，就等于是放棄了信用證的保證付款的作用。

規(guī)定進(jìn)口地通關(guān)，取得通關(guān)文件或符合其他當(dāng)?shù)卣囊?guī)定后才付款。如“THE PAYING BANK NOT PAY TO ANY ENTITY WHO IS SUBJECTED TO SANCTION ISSUED BY THE U.S. DEPARTMENT OF COMMERCE.”若信用證有此類條款，則賣方承擔(dān)損失的風(fēng)險(xiǎn)巨大，因貨已發(fā)運(yùn)到目的港，如未獲進(jìn)口國(guó)海關(guān)批準(zhǔn)清關(guān)，那只有將貨運(yùn)回國(guó)或轉(zhuǎn)售他國(guó)。由于開證行對(duì)付款及單據(jù)均不承擔(dān)責(zé)任，因此受益人對(duì)貨物及貨權(quán)實(shí)際上完全失去了控制，處于一種窘困和無保障的狀態(tài)，而不可撤銷信用證也就失去了實(shí)際意義。

上述分析可見，信用證軟條款都是看上去很“合理”，但實(shí)際上根本不合理的條款，且軟條款多采取多種不同的表現(xiàn)形式，使其具有相當(dāng)?shù)膫窝b性隱蔽性迷惑性，但只要真正理解軟條款的根本特性，辨識(shí)軟條款并不困難。對(duì)于那些賦予開證申請(qǐng)人或開證銀行單方面撤銷付款責(zé)任的主動(dòng)權(quán)、剝奪或削弱出口商在信用證交易中的主動(dòng)權(quán)的信用證軟條款，出口商都要加倍小心，仔細(xì)辨識(shí)，積極防范避免陷阱。

三、信用證軟條款的防范措施

（一）出口企業(yè)要慎重選擇貿(mào)易伙伴

實(shí)踐證明，選擇可靠的交易伙伴是避免賣方被欺詐或陷于被動(dòng)局面的最佳途徑。在尋找合作機(jī)會(huì)時(shí)，應(yīng)通過正常途徑接觸了解客戶，不要與資信不明的客戶做生意。簽約前應(yīng)委托有關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)客戶進(jìn)行資信調(diào)查，以免錯(cuò)選貿(mào)易伙伴，蒙受損失。簽約時(shí)應(yīng)平等、合理、慎重地確立合同條款，徹底杜絕一切不平等、不合理的如預(yù)付質(zhì)保金、履約金、傭金等條款，以免誤中對(duì)方圈套。并盡量要求對(duì)方從實(shí)力及信譽(yù)較好的銀行開證，這些銀行很注重自身信譽(yù)，會(huì)很嚴(yán)肅認(rèn)真對(duì)待“軟條款”問題，相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)降低。

（二）嚴(yán)格審查信用證的條款

由于信用證是與合同相分離的獨(dú)立文件，買賣雙方的責(zé)權(quán)都是以信用證為準(zhǔn)，審核信用證是一項(xiàng)非常細(xì)致專業(yè)的工作，審證時(shí)對(duì)一些不合理的、模糊的和不利于受益人執(zhí)行甚至根本無法執(zhí)行的“軟條款”，一定要認(rèn)真、仔細(xì)地審查，并及時(shí)要求對(duì)方修改，同時(shí)規(guī)定修改的最后期限以及信用證有效期的延展期限。若申請(qǐng)人對(duì)此回避或拒不修改，出口方應(yīng)運(yùn)用合同與相關(guān)法律規(guī)定終止履行合同以保護(hù)自身合法權(quán)益，并保留因此造成我方一切損失的索賠權(quán)利。如開證申請(qǐng)人同意修改信用證，則一定要見到銀行簽發(fā)的新證修改書后，才可裝運(yùn)發(fā)貨。如收不到修改書，寧愿轉(zhuǎn)售或解除合同也不發(fā)貨，以免造成更大損失。

（三）加強(qiáng)銀行貿(mào)易方的雙方合作

銀行是外貿(mào)收匯的關(guān)鍵部門。因此外貿(mào)企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)與銀行的關(guān)系，及時(shí)溝通，征得配合與支持。從出口公司來講，要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，防患于未然；從銀行來講，要經(jīng)常向客戶宣傳軟條款的風(fēng)險(xiǎn)所在，尤其對(duì)未生效信用證，要實(shí)行定點(diǎn)跟蹤，協(xié)助受益人在貨物出運(yùn)前，使信用證生效。

（四）努力提高外貿(mào)業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)

目前越來越多的企業(yè)在從事出口業(yè)務(wù)。所以為了更好地辨識(shí)和防范信用軟條款，就要求外貿(mào)業(yè)務(wù)人員有豐富的國(guó)際貿(mào)易知識(shí)和相關(guān)的法律知識(shí)、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，和敏銳細(xì)致的辨別力。爭(zhēng)取做到一簽訂合同或接到信用證時(shí)就能發(fā)現(xiàn)辨識(shí)信用證軟條款，以防在履約過程中陷入被動(dòng)局面，真正實(shí)現(xiàn)信用證的“開證行保證付款”的特點(diǎn)，從而達(dá)到順利安全及時(shí)收匯的目的。