商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系及職責(zé)研究

羅涵睿

摘要：風(fēng)險管理是銀行經(jīng)營過程中的重要管理活動，對于商業(yè)銀行而言由于缺少國有控股的支持，在金融活動中的運營風(fēng)險更高，尤其是在受全球金融波動的情況下，商業(yè)銀行必須要建立相應(yīng)的風(fēng)險管理體系來增強(qiáng)自身的風(fēng)險管理能力，增強(qiáng)銀行的競爭力，從而為銀行的生存發(fā)展提供保障。本文主要對商業(yè)銀行在風(fēng)險管理體系方面的構(gòu)建進(jìn)行了分析，并對體系中的各部分系統(tǒng)職責(zé)進(jìn)行了詳細(xì)討論，以期能夠給商業(yè)銀行運營一些參考。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險管理；管理體系職責(zé)

中圖分類號：F832 文獻(xiàn)識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）003-000-01

引言

隨著經(jīng)濟(jì)全球化不斷加深，國際金融環(huán)境對于國內(nèi)的金融行業(yè)影響也是越來越大，國內(nèi)商業(yè)銀行所背負(fù)的運營風(fēng)險也是越來越高，如何有效規(guī)避這些運營風(fēng)險，提升自身風(fēng)險管理水平對于商業(yè)銀行發(fā)展具有重要影響。而風(fēng)險管理體系的構(gòu)建對于提升商業(yè)銀行風(fēng)險抗擊能力，增強(qiáng)商業(yè)銀行自身競爭力，實現(xiàn)我國商業(yè)銀行的長遠(yuǎn)戰(zhàn)略發(fā)展具有重要價值。

一、商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系及職責(zé)

1.系統(tǒng)組織

組織系統(tǒng)是風(fēng)險管理體系中的基礎(chǔ)，是直接決定銀行風(fēng)險管理方向和方法，在商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)該建立起獨立的風(fēng)險管理部門，直接接收董事會和風(fēng)險管理委員會的領(lǐng)導(dǎo)，完成商業(yè)銀行中從上到下的風(fēng)險管理責(zé)任和任務(wù)。在組織系統(tǒng)結(jié)構(gòu)上主要包括以下幾個部分：一是董事會，這一部分是商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系中的最高決策機(jī)構(gòu)，決定商業(yè)銀行風(fēng)險管理的方向和決策手段，同時也對商業(yè)銀行的市場風(fēng)險負(fù)有最終責(zé)任。其機(jī)構(gòu)職責(zé)主要是負(fù)責(zé)對商業(yè)銀行在運行過程中遇到的各類商業(yè)風(fēng)險進(jìn)行辨識，并根據(jù)市場風(fēng)險制定相應(yīng)的管理戰(zhàn)略，確定風(fēng)險管理目標(biāo)和方向。再者，董事會還負(fù)責(zé)為商業(yè)銀行各項風(fēng)險管理活動的開展提供人財物等全方面支持；二是市場風(fēng)險管理委員會，這一部分是直接隸屬董事會的機(jī)構(gòu)，獨立于商業(yè)銀行中的其他機(jī)構(gòu)和部門，為董事會提供市場風(fēng)險管理控制服務(wù)，并對董事會負(fù)責(zé)，對商業(yè)銀行在發(fā)展過程中的市場風(fēng)險進(jìn)行量化分析，并通過報告形式向董事會進(jìn)行上報，為董事會提供銀行市場風(fēng)險管理策略方面的參考；三是市場風(fēng)險管理部門和參與部門，管理部門主要是直接對董事會和風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé)，只要職責(zé)是獨立于其他部門執(zhí)行董事會和委員會所下發(fā)的風(fēng)險管理戰(zhàn)略，根據(jù)市場風(fēng)險報告來制定具體的風(fēng)險管理措施和管理程序，對各部門在市場風(fēng)險措施上的尊周情況進(jìn)行監(jiān)督，并定期向董事會和管理委員會進(jìn)行報告。其他參與部門包括銀行中其他的一些支持性部門和業(yè)務(wù)經(jīng)營部門，有其他部門的配合實施，商業(yè)銀行中的風(fēng)險管理體系才能徹底運轉(zhuǎn)起來，發(fā)揮其風(fēng)險控制管理職能，從而有效規(guī)避商業(yè)銀行風(fēng)險。

2.戰(zhàn)略系統(tǒng)

戰(zhàn)略系統(tǒng)主要是包括兩個部分，分別是資本配置和戰(zhàn)略規(guī)劃，其中戰(zhàn)略規(guī)劃的職責(zé)主要是為商業(yè)銀行風(fēng)險管理提供戰(zhàn)略規(guī)劃和政策，并使風(fēng)險管理戰(zhàn)略符合商業(yè)銀行總體發(fā)展目標(biāo)和實際資本實力，在具體的風(fēng)險管理戰(zhàn)略制定上，戰(zhàn)略規(guī)劃系統(tǒng)主要是負(fù)責(zé)對商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)開展方面的市場風(fēng)險承受能力，商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)權(quán)責(zé)分配，商業(yè)銀行運行風(fēng)險識別監(jiān)測和控制手段，商業(yè)銀行重大風(fēng)險應(yīng)急處理方案等等，商業(yè)主要依托戰(zhàn)略規(guī)劃系統(tǒng)來制定相應(yīng)的風(fēng)險管理策略；資本配置系統(tǒng)主要是對商業(yè)銀行的資本配置有效性負(fù)責(zé)，使商業(yè)銀行的資本配置能夠滿足風(fēng)險管理需要，為商業(yè)銀行對抗運行風(fēng)險提供充足資本支持。因而資本配置系統(tǒng)的核心人物就是對風(fēng)險資本進(jìn)行限額處理，這樣能夠確保商業(yè)銀行所有的運行活動都在資本配置范圍之內(nèi)，使商業(yè)銀行本身所具有的風(fēng)險管理能力和其自身的資本實力匹配，從而為商業(yè)銀行的風(fēng)險管理體系運行提供強(qiáng)有力的后盾支持。

3.實施系統(tǒng)

實施系統(tǒng)，顧名思義主要是負(fù)責(zé)對商業(yè)銀行在運行過程中出現(xiàn)的風(fēng)險進(jìn)行識別、監(jiān)測，同時采取相應(yīng)的措施來對風(fēng)險進(jìn)行控制管理，確保商業(yè)銀行的運行風(fēng)險能夠維持在安全線以下，為商業(yè)銀行的運行發(fā)展保駕護(hù)航。實施系統(tǒng)是整個風(fēng)險管理體系中的執(zhí)行系統(tǒng)，其職責(zé)主要是包括以下幾個方面，一是對風(fēng)險進(jìn)行識別，對商業(yè)銀行在金融市場運行過程中出現(xiàn)的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險進(jìn)行識別，對可能發(fā)生的潛在風(fēng)險進(jìn)行分析識別，并對其進(jìn)行收集處理；二是對風(fēng)險進(jìn)行計量，對識別系統(tǒng)收集來的原始數(shù)據(jù)進(jìn)行計算處理，對商業(yè)銀行的運行風(fēng)險價值進(jìn)行分析計算，為最終的風(fēng)險報告提供數(shù)據(jù)；三是對風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)測，商業(yè)銀行在運行過程中經(jīng)營風(fēng)險也是在不斷發(fā)生變化的，需要監(jiān)測系統(tǒng)對商業(yè)銀行運行過程中的風(fēng)險變化進(jìn)行全程監(jiān)測，并且及時作出相應(yīng)反饋以便上層委員會能夠及時做出反應(yīng)，針對性采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的幾點原則

在商業(yè)銀行管理體系運行過程中，管理層還應(yīng)該貫徹以下兩點原則：一是講究效率，二是部門約束原則，其中講究效率原則是基礎(chǔ)，商業(yè)銀行運行過程中風(fēng)險瞬息萬變，只有快速做出反應(yīng)落實各項風(fēng)險管理策略，才能有效發(fā)揮風(fēng)險管理體系作用。因而在風(fēng)險管理體系過程中一定要提升各個機(jī)構(gòu)的管理效率，使得上層的管理策略能夠迅速貫徹到下層執(zhí)行部門當(dāng)中，同時下層的風(fēng)險變化能夠及時反饋到上層機(jī)構(gòu)當(dāng)中，使整個管理系統(tǒng)順利運行起來；部門約束原則則是風(fēng)險管理體系運行的保證，只有對各個部門的權(quán)責(zé)進(jìn)行明確約束，避免出現(xiàn)其他部門越權(quán)等現(xiàn)象的出現(xiàn)，風(fēng)險管理部門才能獲得獨立性和自主性，才能發(fā)揮風(fēng)險管理控制作用。

三、結(jié)語

商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系是復(fù)雜完整的體系，且包括多個子系統(tǒng)，每個系統(tǒng)所負(fù)有的職責(zé)不同，只有將每個子系統(tǒng)的職責(zé)充分發(fā)揮出來，才能大幅度提升商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平，為商業(yè)銀行的運行保駕護(hù)航，因而商業(yè)銀行管理層應(yīng)該加強(qiáng)對風(fēng)險管理體系構(gòu)建的重視，在講究效率和激勵約束原則基礎(chǔ)上全面構(gòu)建風(fēng)險管理體系，不斷推動自身銀行在金融市場中的向前發(fā)展。

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