論小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)分析及防范
——工商銀行密云支行小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)問題研究

趙文靜 工商銀行密云支行

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論小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)分析及防范
——工商銀行密云支行小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)問題研究

趙文靜 工商銀行密云支行

摘 要：隨著我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入，小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的地位不斷提升，小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中表現(xiàn)出的促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長、刺激市場競爭、、進(jìn)行科技創(chuàng)新、吸納勞動力解決城鎮(zhèn)化過程中就業(yè)問題等作用越發(fā)顯見，大力支持發(fā)展小企業(yè)對國民經(jīng)濟(jì)乃至世界經(jīng)濟(jì)都有著重要的意義。在小企業(yè)成長過程中融資難一直是制約其發(fā)展的一個重要問題，伴隨著小企業(yè)融資難的同時許多商業(yè)銀行受其傳統(tǒng)的政策、管理制度、風(fēng)險(xiǎn)偏好等限制信貸資金只能在有限的大型企業(yè)中爭搶市場甚至過度競爭，進(jìn)而形成了一方有需求一方有供給只是苦于沒有更為直接有效的對接方法的尷尬局面。如何健康的發(fā)展小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，如何有效的防范小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)成為商業(yè)銀行尤為關(guān)注的問題，本文以工商銀行密云支行小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)為例，分析小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)及管理現(xiàn)狀，進(jìn)而提出改進(jìn)建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 小企業(yè)信貸 風(fēng)險(xiǎn)管理

一、小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的外部環(huán)境

改革開放以來伴隨著我國經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展商業(yè)銀行的小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)也得到了長足的發(fā)展，但較之發(fā)達(dá)國家我國市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展時間尚短，許多市場經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)如信用體系、法律體系等尚處于起步階段需要進(jìn)一步完善，這對商業(yè)銀行對其小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在一定制約。

（一）信用體系不健全

商業(yè)銀行將企業(yè)及法人個人征信歷史作為評判小企業(yè)履約意愿和信用狀況的重要依據(jù)，以此作為其對小企業(yè)進(jìn)行評級管理的重要指標(biāo)。但目前我國信用體系尚處于建立初期，征信系統(tǒng)信息記錄范圍、信息更新及時性等有待提高，社會履約意愿較弱的同時違約成本較低加之缺乏全面有效的征信記錄體系造成融資活動雙方嚴(yán)重的信息不對稱，進(jìn)而提高商業(yè)銀行判斷企業(yè)信用狀況成本，增加其風(fēng)險(xiǎn)管理難度。

（二）法律體系尚需完善

理論上講貸款逾期后商業(yè)銀行通過法律途徑正確行使其合法權(quán)益可以有效的減少損失，但是實(shí)際執(zhí)行中由于我國法律體系尚存不足導(dǎo)致許多判決不能順利執(zhí)行，銀行“贏了官司，輸了買賣”的情況屢有發(fā)生，擔(dān)保人拒絕履行擔(dān)保義務(wù)、抵押物不能順利執(zhí)行、逾期貸款借款人不能得到有效制裁等都是法律不健全的具體體現(xiàn)。

（三）信息不對稱現(xiàn)象嚴(yán)重

在小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)中信息不對稱現(xiàn)象主要體現(xiàn)在兩個方面。其一是信用信息不對稱，商業(yè)銀行很難從第三方了解企業(yè)完備或較為全面的信用信息，無法對企業(yè)履約精神做出合理判斷。其二是財(cái)務(wù)信息不對稱，由于中小企業(yè)管理較為松散許多企業(yè)對外提供財(cái)務(wù)信息與其真實(shí)財(cái)務(wù)狀況差距較大，而商業(yè)銀行作為盈利機(jī)構(gòu)又很難在控制成本的情況下全面準(zhǔn)確的把握小企業(yè)的真實(shí)財(cái)務(wù)狀況從而造成嚴(yán)重的信息不對稱進(jìn)而增加商業(yè)銀行小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理難度。

二、工商銀行密云支行小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)分析

工商銀行密云支行小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)受區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展緩慢、經(jīng)濟(jì)形勢較為單一的影響呈現(xiàn)總體信貸規(guī)模較小、行業(yè)集中度較高、客戶管理水平低下的現(xiàn)狀，進(jìn)而導(dǎo)致其小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)如下特點(diǎn)：

（一）企業(yè)規(guī)模小、管理水平低、抵御風(fēng)險(xiǎn)能力弱

所轄小企業(yè)客戶多數(shù)處于整個產(chǎn)業(yè)鏈條末端，在技術(shù)、管理水平、人員素質(zhì)、資金等重要競爭要素中占據(jù)最多一至兩條優(yōu)勢而且多數(shù)企業(yè)還存在明顯短板。上述客觀事實(shí)導(dǎo)致小企業(yè)客戶規(guī)模較小的同時，缺乏現(xiàn)代化管理體制，“夫妻店”、“家族式管理”屢見不鮮，企業(yè)管理風(fēng)格發(fā)展方向受領(lǐng)導(dǎo)者個人影響尤為嚴(yán)重，甚至出現(xiàn)部分企業(yè)頻繁變化主營業(yè)務(wù)的現(xiàn)象，由于企業(yè)在其經(jīng)營領(lǐng)域沒有長足的積累和發(fā)展導(dǎo)致其抵御風(fēng)險(xiǎn)能力弱，進(jìn)而增加銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（二）無法提供有效擔(dān)保

所轄小企業(yè)在擔(dān)保方面經(jīng)常出現(xiàn)兩個極端現(xiàn)象。其一企業(yè)或法人自身不動產(chǎn)實(shí)力雄厚可以為企業(yè)提供較為充足的擔(dān)保，但企業(yè)經(jīng)營情況較弱第一還款來源不足，從而導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)過高。其二是企業(yè)自身業(yè)務(wù)發(fā)展較好但可供擔(dān)保的資產(chǎn)較少多數(shù)引入第三方資產(chǎn)進(jìn)行擔(dān)保從而增加了處置難度降低擔(dān)保的實(shí)際有效性。

（三）實(shí)際借款人不明確，貸款資金被挪用

由于小企業(yè)管理水平較低，企業(yè)管理規(guī)范程度弱加之領(lǐng)導(dǎo)人自身受企業(yè)約束有限導(dǎo)致出現(xiàn)部分企業(yè)替他人借款、挪用貸款資金的現(xiàn)象。無論替他人借款還是挪用貸款資金都使得商業(yè)銀行不能有效的控制資金實(shí)際用途，借貸資金若流入股市、房地產(chǎn)等高風(fēng)險(xiǎn)、變現(xiàn)能力差的領(lǐng)域?qū)π刨J資產(chǎn)安全影響十分顯著，出現(xiàn)逾期的幾率非常高，銀行小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的難度也相應(yīng)增加。

（四）企業(yè)或法人隱蔽債務(wù)

受制于我國征信系統(tǒng)尚未發(fā)展完備，部分小企業(yè)存在民間融資甚至出現(xiàn)高利貸等隱性融資現(xiàn)象，由于這部分負(fù)債多數(shù)在企業(yè)征信系統(tǒng)中沒有體現(xiàn)，企業(yè)也會有意將該部分負(fù)債在財(cái)務(wù)報(bào)表中不予體現(xiàn)從而導(dǎo)致銀行無法獲得企業(yè)負(fù)債的真實(shí)信息，進(jìn)而導(dǎo)致部分企業(yè)過度融資、不按合同約定用途使用銀行融資進(jìn)而增加銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（五）行業(yè)集中度高、風(fēng)險(xiǎn)分散能力弱

密云地區(qū)工業(yè)發(fā)展與北京其他郊區(qū)相比較為落后，地區(qū)整體經(jīng)濟(jì)形式單一所涉及行業(yè)較為集中，房地產(chǎn)、鐵礦行業(yè)在區(qū)域整體經(jīng)濟(jì)規(guī)模中所占比重較大，近年在房地產(chǎn)行業(yè)增速放緩、鐵礦行業(yè)整體下行趨勢明顯的大背景下密云地區(qū)許多房地產(chǎn)、鐵礦行業(yè)相關(guān)的小企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)困難，行業(yè)相關(guān)小企業(yè)由于資金鏈繃緊導(dǎo)致其到期貸款償還出現(xiàn)困難。銀行小企業(yè)客戶在上述領(lǐng)域較為集中導(dǎo)致其整體信貸風(fēng)險(xiǎn)增加明顯，銀行分散由于行業(yè)動蕩帶來的信貸風(fēng)險(xiǎn)的能力明顯不足。

三、風(fēng)險(xiǎn)防范建議

（一）加深信貸資金監(jiān)控深度，嚴(yán)控信貸資金流向

目前銀行控制小企業(yè)信貸資金流向的主要方法是要求貸款實(shí)行受托支付，但由于小企業(yè)管理規(guī)范性差導(dǎo)致其利用關(guān)聯(lián)企業(yè)執(zhí)行虛假受托支付的顯現(xiàn)頻繁發(fā)生，從而導(dǎo)致銀行信貸資金實(shí)際流向不受銀行控制。在此情況下，銀行一方面需要在貸前識別虛假受托另一方面需要加深貸后資金流向監(jiān)測深度，貸后管理相關(guān)部門及人員需深入跟蹤信貸資金流向，對異常資金往來進(jìn)行深入分析識別，對確實(shí)有風(fēng)險(xiǎn)的挪用貸款的小企業(yè)要提前收回貸款資金從而控制自身風(fēng)險(xiǎn)。

（二）重視小企業(yè)日常信息變化，切實(shí)把握客戶經(jīng)營動態(tài)

目前銀行在小企業(yè)眾多信息中使用較多的還是財(cái)務(wù)信息，由于小企業(yè)財(cái)務(wù)信息與大型企業(yè)相比可信度較差，同時多數(shù)小企業(yè)又缺少會計(jì)師事務(wù)所等權(quán)威第三方對其財(cái)務(wù)信息進(jìn)行鑒定，進(jìn)而導(dǎo)致銀行獲取真實(shí)可靠的財(cái)務(wù)信息成本較高。大部分銀行在貸前調(diào)查環(huán)節(jié)會分析考慮工資、水電費(fèi)、銀行賬戶情況、納稅穩(wěn)定性等日常經(jīng)營信息，但多數(shù)銀行在貸后管理環(huán)節(jié)對這些確實(shí)反映企業(yè)業(yè)務(wù)變化、經(jīng)營穩(wěn)定性的經(jīng)營信息關(guān)注度不夠，為能夠切實(shí)提早發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)的問題，為銀行保全信貸資產(chǎn)時爭取更多時間更多主動性，銀行應(yīng)在貸后管理環(huán)節(jié)加大對上述經(jīng)營信息的關(guān)注、采集和分析程度，更多的利用較為可靠的第三方信息分析企業(yè)實(shí)際情況，減少由于信息不對稱對銀行小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理帶來的負(fù)面影響。

（三）提高擔(dān)保實(shí)際執(zhí)行能力，降低信貸資產(chǎn)損失

目前銀行小企業(yè)擔(dān)保方式主要分為保證、抵押、質(zhì)押和混合，所謂混合是指保證、抵押、質(zhì)押和信用按不同比例同時采用。針對保證擔(dān)保，銀行需要謹(jǐn)慎選擇擔(dān)保機(jī)構(gòu)，對地方性小型擔(dān)保機(jī)構(gòu)采取審慎態(tài)度，隨時關(guān)注擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保能力變化情況，定期統(tǒng)計(jì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)履約情況，對擔(dān)保能力下降擔(dān)保意愿減弱的擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)提早處理。針對抵押類擔(dān)保，銀行一方面需要關(guān)注抵押物的價格變化情況，對抵押物價格明顯下降的貸款應(yīng)該及時相應(yīng)減少額度或收回，另一方面銀行需要關(guān)注抵押物變現(xiàn)能力，對有糾紛處置有困難的抵押物盡量退出或辦理強(qiáng)制執(zhí)行公證等手續(xù)切實(shí)降低自身處置難度從而降低信貸資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)。針對質(zhì)押擔(dān)保，銀行需要切實(shí)落實(shí)質(zhì)押登記手續(xù)，審慎的選擇質(zhì)押財(cái)產(chǎn)，對于價值不穩(wěn)定管理難度大的押品應(yīng)謹(jǐn)慎進(jìn)入。

（四）為客戶量身定做合適的貸款方案

由于小企業(yè)信貸客戶數(shù)量多、差異性大，銀行在辦理信貸業(yè)務(wù)是時需要綜合考慮客戶實(shí)際情況為每一客戶設(shè)計(jì)適合它的貸款方案。在設(shè)計(jì)貸款方案的時候要充分考慮銀行自身風(fēng)險(xiǎn)，在貸款額度選擇、利率選擇、期限選擇、品種選擇、還款方式設(shè)計(jì)、用途規(guī)定上綜合權(quán)衡，設(shè)計(jì)出適合企業(yè)同時能夠保證銀行有效控制風(fēng)險(xiǎn)的信貸方案。