吉林省農(nóng)民專業(yè)合作社的融資問題研究*

邱立軍

(1.長春金融高等專科學(xué)校，吉林長春 130028； 2.吉林省金融文化研究中心,長春 130028)

吉林省農(nóng)民專業(yè)合作社的融資問題研究*

邱立軍1， 2

(1.長春金融高等?？茖W(xué)校，吉林長春 130028； 2.吉林省金融文化研究中心,長春 130028)

農(nóng)民專業(yè)合作社在國家政策支持下得到了快速發(fā)展，然而資金緊缺成為制約其發(fā)展的瓶頸。文章以吉林省農(nóng)民專業(yè)合作社為例對(duì)其融資問題展開研究，針對(duì)吉林省農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展現(xiàn)狀，從資本構(gòu)成、債務(wù)來源、融資困難程度等3個(gè)方面對(duì)融資現(xiàn)狀進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)目前吉林省農(nóng)民合作社債務(wù)融資比例較低，且民間融資成為其主要融資來源，多數(shù)合作社存在不同程度的融資困難。并選取影響農(nóng)民專業(yè)合作社融資問題的合作社盈利能力、合作社抗風(fēng)險(xiǎn)能力、合作社管理機(jī)制、信用狀況、涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)信貸傾向、涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新能力和政府政策等7個(gè)變量建立解釋結(jié)構(gòu)模型(ISM)，最終得出信用狀況和金融機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新能力是影響合作社融資的根本原因，合作社的盈利能力和涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)的信貸傾向是表層原因，合作社的抗風(fēng)險(xiǎn)能力、管理機(jī)制和政府政策則是通過底層信用狀況和涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新能力傳導(dǎo)到表層。針對(duì)合作社融資難，該文從合作社、涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)、當(dāng)?shù)卣确矫?，提出相?yīng)對(duì)策與建議。

農(nóng)民專業(yè)合作社 融資 解釋結(jié)構(gòu)模型(ISM)信用 金融創(chuàng)新

0 引言

我國農(nóng)民合作經(jīng)濟(jì)組織從1978年經(jīng)濟(jì)體制改革時(shí)期開始萌芽，經(jīng)過幾十年來的發(fā)展，在全國農(nóng)村地區(qū)都獲得了普遍的發(fā)展。而吉林省作為我國農(nóng)業(yè)大省和重要的糧食產(chǎn)區(qū)，合作社將分散的農(nóng)民個(gè)體組織起來從事農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷售等一系列活動(dòng)，不僅降低了成本，而且增強(qiáng)了農(nóng)戶的抗風(fēng)險(xiǎn)能力[1]，有力地促進(jìn)了該省農(nóng)業(yè)發(fā)展。但是隨著農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化水平的不斷提高，吉林省合作社的發(fā)展受資金限制的問題愈發(fā)凸顯[2]。

張翼民等對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社融資能力的制約因素進(jìn)行分析進(jìn)而設(shè)計(jì)出合作社資產(chǎn)抵押融資模式[3]。董玉華從對(duì)傳統(tǒng)農(nóng)民專業(yè)合作社制度的優(yōu)劣勢(shì)的分析出發(fā)，從運(yùn)作模式、激勵(lì)機(jī)制、政府支持等幾個(gè)方面來探討合作社的發(fā)展及金融支持[4]。郭媛媛等以湖南省60家農(nóng)民專業(yè)合作社為樣本，對(duì)其融資現(xiàn)狀的分析探討合作社融資難的原因[5]。顧群以廣東省農(nóng)民專業(yè)合作社的調(diào)查結(jié)果從4個(gè)方面分析農(nóng)民專業(yè)合作社的融資難的成因[6]。姜永等從融資渠道和融資次序的選擇理論角度分析農(nóng)民專業(yè)合作社融資供求銜接問題，進(jìn)而得到合作社融資難的原因，并提出融資新思路[7]。楊玉娟等通過對(duì)農(nóng)民合作社現(xiàn)狀的研究并發(fā)現(xiàn)存在的問題，剖析其背后成因，最終提出相應(yīng)的對(duì)策[8]。王成志在對(duì)吉林省農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展現(xiàn)狀出發(fā)探析制約其發(fā)展的制約因素[9]。黃超從對(duì)山西省農(nóng)民專業(yè)合作社融資現(xiàn)狀的分析和存在問題的分析提出解決融資困境的途徑[10]。以往的文獻(xiàn)大多是理論研究，借助模型研究的文獻(xiàn)較少。文章以吉林省農(nóng)民專業(yè)合作社融資問題作為案例展開研究，在對(duì)樣本合作社資本結(jié)構(gòu)和融資方式調(diào)查的基礎(chǔ)上，通過實(shí)證模型分析背后深層次的原因，針對(duì)性地提出對(duì)策與建議。

1 吉林省農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展概況

吉林省是全國農(nóng)業(yè)大省之一，農(nóng)民專業(yè)合作社有力促進(jìn)了該省農(nóng)業(yè)在生產(chǎn)、銷售、運(yùn)輸和產(chǎn)業(yè)化方面的提升。在中央“綠色通道便農(nóng)、放寬準(zhǔn)入惠農(nóng)”的政策鼓勵(lì)下，省政府也出臺(tái)了如稅費(fèi)減免、設(shè)立專項(xiàng)資金補(bǔ)貼等一系列措施，在中央和地方政策的推動(dòng)下，合作社得到了快速發(fā)展。

表1 2013～2014年吉林省農(nóng)民合作社數(shù)量、成員數(shù)及出資總額

期末實(shí)有2014年2013年增減額增減幅度(%)戶數(shù)(萬戶)5.20654.30350.903020.98成員總數(shù)(萬個(gè))66.110049.816516.293532.71出資總額(億元)1110.7729780.50079330.2720742.32 注:數(shù)據(jù)來源于吉林省工商系統(tǒng)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)

從表1中可以看出， 2014年登記在冊(cè)的吉林省農(nóng)民專業(yè)合作社共5.206 5萬戶，發(fā)展成員66.110 0萬個(gè)，出資總額達(dá)1 110.77億元，與2013年均有較大幅度提高，且成員數(shù)量增長率高于合作社數(shù)量增長率，出資總額增長率又高于成員數(shù)量增長率。這說明農(nóng)民專業(yè)合作社的規(guī)模在迅速擴(kuò)大，資本投入量在快速增長。

吉林省農(nóng)民專業(yè)合作社的經(jīng)營范圍廣泛，覆蓋了種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、農(nóng)機(jī)服務(wù)和農(nóng)資銷售等多個(gè)行業(yè)[11]，在促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、提升農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化水平、提高農(nóng)民收入方面發(fā)揮了重大作用[12]。然而筆者在吉林省進(jìn)行問卷調(diào)研期間，發(fā)現(xiàn)仍然存在一些制約合作社發(fā)展的因素，其中資金緊缺成為制約合作社增加投入和擴(kuò)大規(guī)模的直接影響因素，融資難問題亟需解決。

2 吉林省農(nóng)民專業(yè)合作社融資現(xiàn)狀

該調(diào)研通過系統(tǒng)抽樣方法，在吉林省四平市鐵西區(qū)、梨樹縣，遼源市龍山區(qū)、東遼縣，通化市通化縣、柳河縣，松原市扶余市、長嶺縣等8個(gè)市縣區(qū)抽取130個(gè)合作社展開調(diào)研，共發(fā)放130份調(diào)查問卷，有效問卷119份，有效率達(dá)91.5%。下面將對(duì)樣本合作社進(jìn)行的融資現(xiàn)狀進(jìn)行分析。

2.1 農(nóng)民專業(yè)合作社資本構(gòu)成分析

在對(duì)原始數(shù)據(jù)整理的基礎(chǔ)上得到農(nóng)民專業(yè)合作社的資本結(jié)構(gòu)概況，見表2。

表2 調(diào)研樣本的資本結(jié)構(gòu)

資金來源自有資金留存收益財(cái)政補(bǔ)貼債務(wù)融資外部捐助比重(%)31.226.619.721.31.2

表3 調(diào)研樣本的負(fù)債融資來源

負(fù)債融資來源農(nóng)民專業(yè)合作社數(shù)量比重(%)服務(wù)農(nóng)業(yè)類銀行2922.3普通商業(yè)銀行32.3非銀行金融機(jī)構(gòu)00民間借貸3123.7其他企業(yè)1713.1其他2015.3 注:服務(wù)農(nóng)業(yè)類銀行主要包括農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村信用社和郵政儲(chǔ)蓄

表4 調(diào)研樣本的融資困難統(tǒng)計(jì)

通過表2，可以看到樣本合作社的資本構(gòu)成中，自有資金占比超過了1/3，自有資金和留存收益占整個(gè)資本構(gòu)成的比重超過了50%。財(cái)政補(bǔ)貼和債務(wù)融資的比重分別都在20%左右，外部捐助最少，只有1.2%。這說明吉林省農(nóng)民合作社的資金主要來源于社員的自有資金和留存收益，債務(wù)融資率遠(yuǎn)低于發(fā)達(dá)國家平均水平[13]。農(nóng)民專業(yè)合作社作為具有法人資格的全新市場主體，秉承著對(duì)內(nèi)不以盈利為目的，對(duì)外積極拓展業(yè)務(wù)，謀求成員利益最大化的目標(biāo)，是具有企業(yè)性質(zhì)的。權(quán)衡理論和有序融資理論都認(rèn)為債務(wù)融資優(yōu)于權(quán)益融資[7]。債務(wù)融資不僅有利于提高管理者的工作效率，減少合作社自由現(xiàn)金流量，也為合作社擴(kuò)大經(jīng)營范圍和規(guī)模擴(kuò)張?zhí)峁┵Y金支持。相關(guān)學(xué)者對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)的研究也論證過高負(fù)債融資率對(duì)合作社組織發(fā)揮著重要作用[14]。由此可知，吉林省農(nóng)民專業(yè)合作社的債務(wù)融資所占比重偏低，直接制約了合作社的發(fā)展。

2.2 農(nóng)民專業(yè)合作社負(fù)債融資來源分析

通過表3可以看到，農(nóng)民專業(yè)合作社從銀行類金融機(jī)構(gòu)獲得的融資僅占約24.6%，占比不足1/3。民間借貸盛行，高達(dá)23.7%； 其他15.3%主要是政府政策性支持經(jīng)費(fèi)。而在該調(diào)研過程中，約80.2%的合作社組織有融資需求， 52%的合作社曾向銀行類金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款，申請(qǐng)成功數(shù)量占需求數(shù)量的30.1%。如此低的申請(qǐng)成功率和旺盛的融資需求極度不對(duì)等，結(jié)果是民間借貸盛行。這給很多合作社帶來了沉重的利息負(fù)擔(dān)，直接制約著合作社的發(fā)展。

2.3 融資困難程度分析

通過表4對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社融資困難程度的調(diào)查可以得出，融資困難的合作社比重達(dá)43.1%，非常困難的達(dá)6.9%，二者比重和為50%。融資容易的僅占12.3%。這一調(diào)查結(jié)果表明，吉林省農(nóng)民專業(yè)合作社融資困難現(xiàn)象較為嚴(yán)重。調(diào)研中農(nóng)民專業(yè)合作社反映較多關(guān)于融資困難的原因主要在于商業(yè)銀行貸款大多需要抵押擔(dān)?；蛘咝庞迷u(píng)估，而農(nóng)村宅基地?zé)o法抵押加之我國尚未建立完善的信用評(píng)估體系，合作社很難從正規(guī)商業(yè)銀行獲得貸款。

3 現(xiàn)狀成因的實(shí)證分析

通過上述分析得出，目前吉林省農(nóng)民專業(yè)合作社資本結(jié)構(gòu)不合理源于融資不暢，有必要探究其發(fā)生原因。由于原因的錯(cuò)綜復(fù)雜性，筆者在調(diào)研問卷的基礎(chǔ)上，通過建立解釋結(jié)構(gòu)模型試圖對(duì)原因進(jìn)行分層找出最根本的原因。

3.1 解釋結(jié)構(gòu)模型(ISM)介紹

解釋結(jié)構(gòu)模型(ISM)是由美國John.N Warfield教授于1973年開發(fā)，用于研究復(fù)雜要素間關(guān)聯(lián)結(jié)構(gòu)的概念性模型。特點(diǎn)是在人們的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和知識(shí)積累的基礎(chǔ)上，將系統(tǒng)構(gòu)造成一個(gè)多級(jí)遞階的結(jié)構(gòu)模型[15]。作用是利用系統(tǒng)要素之間已知的凌亂關(guān)系，揭示系統(tǒng)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)，范圍涉及社會(huì)生活中的方方面面，如人口問題、社會(huì)問題、經(jīng)濟(jì)問題等，具體分5個(gè)步驟。

(1)明確研究對(duì)象，列出系統(tǒng)中的要素關(guān)系并建立系統(tǒng)要素關(guān)系表。

(2)對(duì)系統(tǒng)中任意兩個(gè)要素Si和Sj系之間進(jìn)行要素關(guān)系分析，關(guān)系R可以是影響、先決條件、重要等，作出相應(yīng)的有向圖形，并建立鄰接矩陣。

(3)通過矩陣運(yùn)算M=(A+1)n+1=(A+I)n求出該系統(tǒng)的可達(dá)矩陣M。

(4)把可達(dá)集R(Si)和先行集Q(Sj)及其交集列在表上，對(duì)可達(dá)矩陣M進(jìn)行區(qū)域分解和級(jí)間分解，明確各層級(jí)之間的關(guān)系。

3.2 實(shí)證分析

3.2.1 確定變量

該文實(shí)證分析選取變量從農(nóng)民專業(yè)合作社融資困難的原因著手，首先從商業(yè)銀行作為盈利性企業(yè)具有逐利性，因此選取涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)貸款傾向； 而涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)是否研發(fā)出滿足農(nóng)民合作社需求的金融產(chǎn)品也是影響合作社貸款難易程度的重要因素，因此通過涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新能力這個(gè)變量來體現(xiàn)； 其次從農(nóng)民專業(yè)合作社角度來看，其盈利能力、抗風(fēng)險(xiǎn)能力、管理機(jī)制和信用狀況是影響其向商業(yè)銀行取得貸款難易的重要因素； 最后由于農(nóng)民專業(yè)合作社不同于企業(yè)的特殊性，政府扶持、貸款等政策的影響作用也較大。該文在通過調(diào)研及會(huì)議研討后選取7個(gè)變量進(jìn)行實(shí)證分析，這7個(gè)變量分別是：合作社盈利能力、合作社抗風(fēng)險(xiǎn)能力、合作社管理機(jī)制、信用狀況、涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)信貸傾向、涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新能力和政府政策。

合作社盈利能力(S1)：通過銷售凈利率、資產(chǎn)規(guī)模、技術(shù)投入等3個(gè)指標(biāo)分別賦予1/3的權(quán)重，并以加權(quán)和來衡量，銷售利潤率=利潤總額/營業(yè)收入×100%，資產(chǎn)規(guī)模即農(nóng)民專業(yè)合作社現(xiàn)有總資產(chǎn)，技術(shù)投入=技術(shù)投入費(fèi)用/總投入。

合作社抗風(fēng)險(xiǎn)能力(S2)：通過農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等2個(gè)指標(biāo)來衡量，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)即是否參保農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，基礎(chǔ)設(shè)施及農(nóng)民合作社在農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)是否完善。

合作社管理機(jī)制(S3)：通過管理制度、財(cái)務(wù)制度、管理者才能等3個(gè)指標(biāo)來衡量，管理制度即農(nóng)民合作社是否有一套完善的管理制度，財(cái)務(wù)制度即農(nóng)民合作社是否有完善的財(cái)務(wù)制度，管理者才能即管理者的學(xué)歷層次和管理經(jīng)驗(yàn)?zāi)晗蕖?/p>

信用狀況(S4)：通過信用記錄、信用認(rèn)知、違約態(tài)度來衡量。

3.2.2 根據(jù)要素關(guān)系得到可達(dá)矩陣

首先通過各要素之間的關(guān)系建立要素關(guān)系表，即：

表5 變量可達(dá)集與先行集

SiR(Si)QS(i)R(Si)∩QS(i)111271223613636323726727434564455356561266672362323

3.2.3 層次劃分

圖1 遞階有向圖

3.2.4 結(jié)論

通過最終結(jié)果顯示的遞階有向圖可以得出，S1和S5代表的合作社的盈利能力和涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)的信貸傾向位于結(jié)果遞階有向圖的第一層，可知二者是合作社融資結(jié)構(gòu)不合理的表層原因即直接原因。S2、S3和S7代表的合作社的抗風(fēng)險(xiǎn)能力、管理機(jī)制和政府政策是第二層次原因，抗風(fēng)險(xiǎn)能力和管理機(jī)制直接影響其盈利能力，政府政策在一定程度上影響了金融機(jī)構(gòu)的信貸傾向，S4和S6代表的而信用狀況和涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新能力則是根本和最深層次的原因，二者相互影響。從模型中得到的結(jié)果可知合作社的盈利能力和涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)的信貸傾向是涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款時(shí)考量的一個(gè)重要依據(jù)也是最表層的原因。商業(yè)銀行作為自負(fù)盈虧的企業(yè)法人，不論是擔(dān)保抵押還是信用貸款都是商業(yè)銀行控制風(fēng)險(xiǎn)的一種表現(xiàn)，農(nóng)民專業(yè)合作社向商業(yè)銀行申請(qǐng)貸款時(shí)，盈利能力和信貸傾向也就成為一筆貸款申請(qǐng)是否能夠?qū)徍送ㄟ^的重要指標(biāo)，這歸根到底都是信用程度的體現(xiàn)。由于農(nóng)民專業(yè)合作社大多尚未建立一套完善的管理制度和財(cái)務(wù)制度且管理者學(xué)歷層次較低，造成初期盈利能力不強(qiáng)； 而農(nóng)民合作社大多經(jīng)營農(nóng)產(chǎn)品，涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)的貸款傾向也較低，這都直接增加了合作社融資的困難。而涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新能力是其能否為農(nóng)民合作社提供合適的金融產(chǎn)品也是農(nóng)民合作社能否獲得貸款的一個(gè)重要影響因素。合作社的抗風(fēng)險(xiǎn)能力、管理機(jī)制和政府政策則是通過底層信用狀況和涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新能力傳導(dǎo)到表層。

4 對(duì)策及建議

解決農(nóng)民專業(yè)合作社融資難是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，需要多管齊下。該文將從農(nóng)民專業(yè)合作社、涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)、當(dāng)?shù)卣?個(gè)方面提出對(duì)策建議供借鑒。

4.1 農(nóng)民專業(yè)合作社

4.1.1 樹立信用意識(shí)，加強(qiáng)自身信用建設(shè)

從模型所得結(jié)論看，信用意識(shí)欠缺仍是目前制約其獲取信貸資金的根本問題，而農(nóng)民合作社成員普遍文化素質(zhì)有限，因此農(nóng)民合作社成員首先要樹立信用意識(shí)。尤其是我國開始建立信用檔案的過渡時(shí)期，更應(yīng)注重合作社和社員的信用積累，避免出現(xiàn)信用違約行為，加強(qiáng)自我監(jiān)管、自我宣傳，特別是一些規(guī)模較大的合作社更要以身作則，充分發(fā)揮示范帶動(dòng)作用，積極營造誠信守法的良好環(huán)境，與涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)形成良性互動(dòng)。

4.1.2 完善管理制度，提高盈利能力，

根據(jù)調(diào)研的實(shí)際情況看，目前吉林省的農(nóng)民合作社大多仍存在著內(nèi)部管理不夠規(guī)范、財(cái)務(wù)制度不夠健全等一系列問題，與涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放信貸時(shí)要求的“產(chǎn)權(quán)明晰、規(guī)范管理、盈利能力較強(qiáng)、償還能力較強(qiáng)”的條件尚有一定距離，因此農(nóng)民合作社要在自身上下足功夫，首先參照現(xiàn)代企業(yè)制度，建立并不斷完善財(cái)務(wù)、內(nèi)控管理制度，其次是要進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)產(chǎn)品精深加工，延展產(chǎn)業(yè)鏈條，加大農(nóng)產(chǎn)品技術(shù)含量，全面提升附加值[16]，從而為提高自身盈利能力提供足夠的內(nèi)部支撐，為獲取金融信貸支持樹立良好的外部形象。

4.1.3 完善基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，提高抵御風(fēng)險(xiǎn)能力

農(nóng)業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，洪澇、干旱、極端天氣是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的大敵，如果不注意抵御風(fēng)險(xiǎn)的話，那么很有可能出現(xiàn)“辛辛苦苦十幾年，一夜回到解放前”的情況，首先是制定自然災(zāi)害應(yīng)急預(yù)案，加強(qiáng)農(nóng)田水利基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，真正做到田相通、渠相連、旱能澆、澇能排，全面增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)能力。其次是進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的推廣力度，宣傳農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的好處，使合作社成員了解和接納農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，減少自然災(zāi)害帶來的損失。

4.2 涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)

4.2.1 加強(qiáng)金融產(chǎn)品和涉農(nóng)融資機(jī)制創(chuàng)新

涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)要進(jìn)一步加強(qiáng)金融產(chǎn)品的創(chuàng)新力度，積極探索林權(quán)、土地承包經(jīng)營權(quán)等抵押貸款業(yè)務(wù)，解決當(dāng)前合作社抵押難、擔(dān)保難等問題。在嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)的前提下，進(jìn)一步優(yōu)化授信流程，盡可能簡化貸款審批相關(guān)手續(xù)，縮減辦理周期，對(duì)于條件符合且信用較好的農(nóng)民合作社探索“信貸綠色通道”制度。充分把握農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期規(guī)律性特點(diǎn)，針對(duì)春耕、秋收等不同時(shí)間節(jié)點(diǎn)農(nóng)業(yè)合作社需求，為其量身定做合適的信貸產(chǎn)品。

4.2.2 進(jìn)一步強(qiáng)化貸款使用狀況監(jiān)管

加強(qiáng)貸款使用的風(fēng)險(xiǎn)防控，嚴(yán)把準(zhǔn)入關(guān)。貸款之前要對(duì)農(nóng)民合作社進(jìn)行深入細(xì)致的實(shí)地考察，合理評(píng)估生產(chǎn)狀況，及時(shí)了解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，從源頭上將貸款風(fēng)險(xiǎn)控制到合理范圍。同時(shí)，放款后要對(duì)合作社的經(jīng)營狀況進(jìn)行及時(shí)跟進(jìn)、及時(shí)評(píng)估、及時(shí)發(fā)覺風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)、及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)管控措施。

4.2.3 建立完善科學(xué)合理的信用體系

要積極探索信用評(píng)級(jí)制度，建立合作社信用激勵(lì)機(jī)制，將其與授信金額、利率優(yōu)惠等掛鉤，同時(shí)對(duì)于信用較差的合作社實(shí)行“黑名單”制度，營造誠信光榮、失信可恥的優(yōu)良氛圍，使誠實(shí)守信的合作社能夠得到更多資金支持。

4.3 政府部門

4.3.1 加強(qiáng)督查考核，狠抓政策落實(shí)

黨的十八大以來，中央一號(hào)文件多次加強(qiáng)對(duì)合作社等新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的支持力度[17]，但從實(shí)際調(diào)研情況看，出現(xiàn)了超過20%的農(nóng)民專業(yè)合作社通過民間借貸進(jìn)行融資，很多農(nóng)民合作社并沒有真正享受到金融的支持。因此政府在加大政策支農(nóng)的同時(shí)，更應(yīng)注重政策的落實(shí)，要對(duì)各個(gè)農(nóng)口部門、涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)等進(jìn)一步加大督查力度，進(jìn)一步建立完善考核評(píng)價(jià)體系，年初將各項(xiàng)涉農(nóng)實(shí)事拉單子，列臺(tái)賬，定指標(biāo)，定任務(wù)，將日?？己撕湍杲K考核充分結(jié)合起來，嚴(yán)肅追究不落實(shí)的人和事，確保各項(xiàng)政策不折不扣落到實(shí)處。

4.3.2 堅(jiān)持因地制宜，確保政策精準(zhǔn)

調(diào)研中發(fā)現(xiàn)一些政策沒有落實(shí)，是因?yàn)槟承┊?dāng)?shù)卣诟鶕?jù)上級(jí)精神制定實(shí)施意見時(shí)，只是將文件一拖了事，針對(duì)性和可操作性并不強(qiáng)。因此，各級(jí)政府在制定政策時(shí)要充分考慮當(dāng)?shù)貙?shí)際，考慮農(nóng)民合作社和涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)雙方的需求，牽好線、搭好橋，做好保障，可以針對(duì)農(nóng)業(yè)貸款利潤低、風(fēng)險(xiǎn)大的情況，酌情給予涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)一些優(yōu)惠政策，在政府存款、貼息等方面給予一定的支持，建立農(nóng)民合作社貸款風(fēng)險(xiǎn)基金，一旦出現(xiàn)重大貸款風(fēng)險(xiǎn)，由貸款風(fēng)險(xiǎn)基金進(jìn)行補(bǔ)償，免去金融機(jī)構(gòu)的后顧之憂。

[1] 趙峰娟，王艷杰，姜志德.農(nóng)戶經(jīng)營性投入的影響因素分析——以洛南縣核桃種植為例.中國農(nóng)業(yè)資源與區(qū)劃， 2011， 32(6)： 31～38

[2] 趙然芬. 關(guān)于解決我省農(nóng)業(yè)合作社“融資難”問題的思路與對(duì)策.統(tǒng)計(jì)與管理,2012, 6(18): 16～18

[3] 張翼民， 高新才.農(nóng)民合作社農(nóng)業(yè)資產(chǎn)抵押融資模式研究.經(jīng)濟(jì)縱橫,2016, 2(36): 84～87

[4] 董玉華. 農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展及金融支持.中國農(nóng)業(yè)銀行武漢培訓(xùn)學(xué)員學(xué)報(bào),2009, 6(13): 4～9

[5] 郭媛媛， 童禮，李繼志.農(nóng)民專業(yè)合作社的融資問題分析——以湖南省60家農(nóng)民專業(yè)合作社為例.安徽農(nóng)業(yè)科學(xué),2015, 43(21): 368～369

[6] 顧群. 農(nóng)民專業(yè)合作社信貸難成因及對(duì)策研究——以廣東省為例.中國農(nóng)業(yè)資源與區(qū)劃,2016, 37(2): 130～134

[7] 姜永， 徐倩.農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社的融資供求銜接問題研究.中國漁業(yè)經(jīng)濟(jì),2014, 1(24): 59～66

[8] 楊玉娟， 郭璇，丁玲.農(nóng)業(yè)合作社的融資研究.資本運(yùn)營,2015, 7(36): 166～167

[9] 王成志. 淺析吉林省農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的制約因素.吉林農(nóng)業(yè)科學(xué),2014, 39(3): 88～90

[10]黃超. 山西省農(nóng)民專業(yè)合作社融資問題研究.中國外資,2013， 9(53)： 82

[11]曲秉春， 金喜在.吉林省農(nóng)民專業(yè)合作社現(xiàn)狀、問題及發(fā)展對(duì)策.稅務(wù)與經(jīng)濟(jì),2012，(18)3： 108～112

[12]毛文坤. 楊子剛.吉林省農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的制約因素及破解思路——基于對(duì)吉林省90個(gè)農(nóng)民合作社的調(diào)查.區(qū)域經(jīng)濟(jì),2012, 2(21): 1～3

[13]鞠榮華， 何廣文.美國農(nóng)業(yè)合作社融資渠道分析.世界農(nóng)業(yè),2013, 12(41): 40～46

[14]陳容. 干勝道.權(quán)衡理論與優(yōu)序融資理論的比較研究.商業(yè)研究,2008, 5(37): 37～38

[15]余麗燕， 鄭少鋒，羅良標(biāo)，等.中美農(nóng)民專業(yè)合作社債務(wù)融資比較借鑒.亞太經(jīng)濟(jì),2010, 6(16): 92～96

[16]嚴(yán)廣樂. 系統(tǒng)工程導(dǎo)論.北京：清華大學(xué)出版社,2015,01： 15～45

[17]顧群. 農(nóng)民專業(yè)合作社信貸難成因及對(duì)策研究——以廣東省為例.中國農(nóng)業(yè)資源與區(qū)劃,2016, 37(2): 130～134

THE FINANCING PROBLEMS OF FARMERS' PROFESSIONAL COOPERATIVES IN JILIN PROVINCE*

Qiu Lijun1， 2

(1.Department of Finance，Changchun Finance College，Changchun，Jilin 130028，China; 2.Finance Culture Research Center of Jilin Province，Changchun 130028，China)

Farmers' professional cooperative has been rapid developed under the support of national policy, but the shortage of funds has become a bottleneck restricting the development of the farmer cooperatives in Jilin province. This paper first introduced the development of farmer cooperatives in Jilin province, and then analyzed the financing situation from three aspects of capital structure, debt sources, and the difficulty of finance. It found that the current farmers' cooperatives debt financing in Jilin province was relatively low, private financing had become the main source, most cooperatives had financing difficulties. it established the interpretation structure model (ISM) by selecting 7 variables, i.e., the profitability of cooperatives financing of farmer cooperatives, cooperatives, anti risk ability, cooperative management mechanism, credit status, credit tendency of agriculture related financial institutions, agricultural innovation ability of financial institutions and government policy. The credit status and the innovation ability of financial institutions were the main reasons influencing the financing of cooperatives. The profitability of cooperatives and the tendency of financial institutions credit were outside reasons. Anti-risk ability, management mechanism and government policy can influence the financing. From the three aspects of agricultural cooperatives, financial institutions and the government, it put forward some related countermeasures and suggestions.

farmer specialized cooperative; finance explanation structure model (ISM); credit; finance innovation

10.7621/cjarrp.1005-9121.20161125

2016-02-05

邱立軍(1964—)，女，吉林通化人，碩士、教授。研究方向：農(nóng)村金融。Email： 1476168466@qq.com

*資助項(xiàng)目：吉林省社會(huì)科學(xué)基金項(xiàng)目“吉林省農(nóng)村金融與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)關(guān)系問題研究”(2012B304)； 吉林省教育廳“十二五”規(guī)劃項(xiàng)目“吉林省新農(nóng)村建設(shè)的金融支持問題研究”(吉教科文合字[2013]第365號(hào))； 吉林省教育廳“十二五”規(guī)劃項(xiàng)目“吉林省金融生態(tài)環(huán)境與經(jīng)濟(jì)增長關(guān)系研究”(吉教科文合字[2014]第489號(hào))

F321.42

A

1005-9121[2016]11-0163-07