淺論中小企業(yè)財務風險防范的策略

鄭 浩

河南質(zhì)量工程職業(yè)學院

淺論中小企業(yè)財務風險防范的策略

鄭 浩

河南質(zhì)量工程職業(yè)學院

隨著社會的不斷變革和發(fā)展，中小企業(yè)在市場經(jīng)濟體系中所占份額日益擴大，在拉動國民經(jīng)濟增長過程中起了不可替代的作用。然而，在中小企業(yè)崛起的同時，也暴露出許多問題，這些問題加劇了中小企業(yè)的財務風險，嚴重影響了中小企業(yè)日后的發(fā)展前景。因此，如何正確防范財務風險成為中小企業(yè)亟待解決的重要問題。

中小企業(yè)；財務風險；防范策略

一、當前中小企業(yè)財務風險分析

1.投資決策不科學

當前中小企業(yè)普遍存在“集權”現(xiàn)象，即在項目決策過程中，投入的資金、資源等僅由企業(yè)領導說了算，極少或者根本沒有其他企業(yè)員工的意見參與，決策結果具有經(jīng)驗性和主觀性，有失偏頗。如此一來，決策流程簡化，無法從整體上分析決策可能存在的漏洞，缺乏全局意識，容易在細枝末節(jié)處出現(xiàn)失誤，從而影響整個項目的進展，使企業(yè)陷入財政危機；同時，中小企業(yè)在投資過程中常常只看到眼前的蠅頭小利，而忽視了長遠的發(fā)展?jié)摿?，結果因小失大，長此以往，喪失了與其他企業(yè)競爭的優(yōu)勢，使企業(yè)面臨財務風險，從而給企業(yè)帶來巨大的財務損失，甚至可能造成企業(yè)破產(chǎn)、倒閉的結果。

2.資金結構不合理

中小企業(yè)資金結構的不合理主要體現(xiàn)在兩個方面：一方面是企業(yè)的籌資渠道單一，大部分中小企業(yè)多經(jīng)由銀行貸款籌集資金，來解決自身資金周轉(zhuǎn)困難的問題，然而銀行的貸款利率較高，尤其是在中小企業(yè)盈利能力較低的情況下，如果所獲利潤不足以支持償還銀行的本金及利息，很容易造成企業(yè)的負債累累，最后陷入財務危機；另一方面是中小企業(yè)本身的性質(zhì)限制了其籌集資金的數(shù)額，而有些中小企業(yè)為了擴大經(jīng)營規(guī)模，加強市場競爭力，忽視企業(yè)的本質(zhì)以及所處的市場環(huán)境，從外部籌集的資金超過自身所能償還債務的最大限額，從而導致了財務風險的形成。

3.內(nèi)部機制不完善

我國大部分中小企業(yè)受自身經(jīng)營規(guī)模的限制，內(nèi)部人員多具有家族性，領導和企業(yè)員工往往存在裙帶關系。這樣的情況就造成了企業(yè)內(nèi)部員工的素質(zhì)良莠不齊，職業(yè)素養(yǎng)不到位，尤其是在財務管理方面，費用登記造表等經(jīng)常會出現(xiàn)造假現(xiàn)象，或企業(yè)的資金挪作己用的現(xiàn)象比比皆是，內(nèi)部監(jiān)督機制只是掛名的存在，并沒有起到相應的作用，給企業(yè)財務造成一定的損失。此外，部分中小企業(yè)即使設立了內(nèi)部監(jiān)管部門，但執(zhí)行人員財務風險意識薄弱，同時缺乏完善的風險預警機制，一旦陷入財務危機，無法在第一時間形成有效的補救措施，始終是制約中小企業(yè)進一步擴展的重要因素。

二、中小企業(yè)財務風險防范策略

1.提高決策水平，樹立全局觀念

中小企業(yè)要從根本上防范財務風險，必須要讓企業(yè)的決策者和企業(yè)員工樹立起風險防范意識。首先，中小企業(yè)應該破除單純由領導者參與的決策體系，建立由領導者和基層員工共同組成的決策機構，明確成員收集市場動態(tài)信息、整理數(shù)據(jù)資料、建立項目模型、評判項目可行性等職責，只有擁有完善的決策流程，才能提高決策水平，保證企業(yè)利益的最大化。同時鼓勵基層員工積極發(fā)表自身見解，不斷完善決策中可能存在的漏洞；對于被采納意見的員工進行物質(zhì)獎勵，激勵員工為企業(yè)效力的意識，增強員工的企業(yè)榮譽感，增強企業(yè)凝聚力，提升企業(yè)的文化軟實力。此外，中小企業(yè)領導者要樹立全局觀念，以發(fā)展的眼光看市場經(jīng)濟的走向，以企業(yè)的長遠利益為基礎，制定相應的發(fā)展戰(zhàn)略，從而實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

2.優(yōu)化資金結構，平衡資金周轉(zhuǎn)

中小企業(yè)合理規(guī)避財務風險，優(yōu)化資金結構是重要策略。當前大部分中小企業(yè)過多依賴于銀行貸款來維持自身資金周轉(zhuǎn)運營，受外部條件制約比重大，容易造成過度負債經(jīng)營，面臨財務風險。為了有效規(guī)避財務風險，中小企業(yè)需要擴展籌資渠道，如通過租賃、內(nèi)部盈余公積等方式形成多樣化籌資的格局，避免單一籌資渠道帶來的沉重的債務壓力。同時，中小企業(yè)還可利用國家的幫扶政策進行籌資，減弱債務籌資帶來的壓力。此外，中小企業(yè)應根據(jù)自身經(jīng)營情況選擇籌資比例，嚴格控制債務范圍，在收益與債務平衡的基礎上優(yōu)化資金結構，保證企業(yè)的平穩(wěn)運營。

3.完善風險預警，強化內(nèi)部監(jiān)督

中小企業(yè)應建立健全風險預警機制，引進專業(yè)的財務管理人才，制定科學有效的風險預警機制，通過分析企業(yè)的財務數(shù)據(jù)，看出企業(yè)潛在的財務風險，從而制定出一系列的規(guī)避措施，將企業(yè)的財務損失最小化。同時，在企業(yè)內(nèi)部開展財務風險防范的培訓，將財務防范意識的觀念深植人心，提高企業(yè)整體員工的職業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務能力，樹立良好的企業(yè)形象。其次，中小企業(yè)還應強化內(nèi)部監(jiān)督機制的作用，防止權力濫用，尤其是針對某些領導者“以權謀私”的現(xiàn)象，必須嚴格禁止，維持企業(yè)內(nèi)部的和諧；監(jiān)督機制同時也具有協(xié)調(diào)各部門之間的職責沖突，明確各部門職責的作用，使企業(yè)內(nèi)部管理形成上行下效、權責統(tǒng)一的良好局面，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展打下堅實基礎。

三、結語

通過上述分析可以看出，財務風險是中小企業(yè)發(fā)展過程中不可避免的?？茖W有效的規(guī)避財務風險，就必須從提高決策水平、優(yōu)化資金結構、完善風險預警這幾方面做起，保證中小企業(yè)在市場經(jīng)濟的浪潮中平穩(wěn)運行，從而促進我國國民經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。

［1］張險峰. 淺論中小企業(yè)財務風險防范的策略［J］. 價值工程，2012，19：150-151.

［2］劉強，鞠萌萌. 中小企業(yè)財務風險的分析與防范［J］. 中國管理信息化，2015，09：15-17.