他行單位定期存款質(zhì)押信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和防范措施淺析

哈衛(wèi)軍　徐向華

【摘 要】單位定期存單質(zhì)押貸款屬于傳統(tǒng)低風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)，但隨著外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化或操作不當(dāng)，許多低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)隱藏著高風(fēng)險(xiǎn)，而他行存單質(zhì)押業(yè)務(wù)與本行存單質(zhì)押相比，涉及借款人、存款銀行和貸款銀行三方利益主體，信息的不對(duì)稱性加劇了信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。本文對(duì)此做簡(jiǎn)要分析。

【關(guān)鍵詞】他行；定期存單；質(zhì)押

2015年10月24日，央行下調(diào)金融機(jī)構(gòu)人民幣貸款存款基準(zhǔn)利率和存款準(zhǔn)備金率，另對(duì)商業(yè)銀行和農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)等不再設(shè)置存款利率浮動(dòng)上限。放開存款利率上限真正觸及了中國(guó)金融體制的根本環(huán)節(jié)。銀行將被賦予更大的自主定價(jià)權(quán)，商業(yè)銀行間存款利率上浮將出現(xiàn)分化，利率差異為客戶辦理存貸款業(yè)務(wù)提供了更多的選擇性，甚至出現(xiàn)套利空間。他行單位定期存單質(zhì)押業(yè)務(wù)的興起就是客戶在不同銀行間利率價(jià)格選擇的結(jié)果。

一、他行單位定期存單質(zhì)押信貸業(yè)務(wù)的定義和運(yùn)用范圍變化

他行單位定期存單質(zhì)押信貸業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在符合押品管理規(guī)定的前提下，接受對(duì)公客戶提供的他行單位定期存單作為質(zhì)押擔(dān)保方式后辦理本外幣短期信貸業(yè)務(wù)。

單位定期存單質(zhì)押貸款一般用于短期周轉(zhuǎn)，辦理存單質(zhì)押業(yè)務(wù)的傳統(tǒng)需求一是對(duì)公客戶擁有期限較長(zhǎng)的單位定期存單，已持有一段時(shí)間，或鄰近到期，而又突發(fā)臨時(shí)性資金周轉(zhuǎn)需求，提前支取的利息損失大于短期融資財(cái)務(wù)費(fèi)用，這種情況下，客戶會(huì)選擇辦理存單質(zhì)押信貸業(yè)務(wù)，所謂把“死錢”變成“活錢”，既可解決資金周轉(zhuǎn)，又可避免利息損失。二是辦理銀行承兌匯票、信用證、保函等需要繳存保證金的表外融資業(yè)務(wù)，可以用定期存單代替保證金，以利息收入抵減財(cái)務(wù)支出。

對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，存單質(zhì)押貸款不僅是低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，還可以同時(shí)擴(kuò)大信貸和負(fù)債業(yè)務(wù)規(guī)模.一筆業(yè)務(wù)可以起到加大放款量和增大存款規(guī)模的作用，在銀行基層經(jīng)辦機(jī)構(gòu)比較受歡迎。

相對(duì)于傳統(tǒng)的存單質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，他行存單質(zhì)押業(yè)務(wù)是伴隨著利率市場(chǎng)化和自貿(mào)區(qū)內(nèi)保外貸人民幣海外融資業(yè)務(wù)的盛行而興起。

二、他行單位定期存單質(zhì)押信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

他行存單質(zhì)押業(yè)務(wù)與本行存單質(zhì)押相比，涉及借款人、存款銀行和貸款銀行三方利益主體，信息的不對(duì)稱性加劇了信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)表現(xiàn)為：

（一）存單的真實(shí)性

作為貸款人，也是質(zhì)權(quán)人，銀行面臨的首要風(fēng)險(xiǎn)就是防范偽造、變?cè)齑鎲渭刺摷俅鎲钨|(zhì)押。因?yàn)樘摷俅鎲钨|(zhì)押的法律后果在于因質(zhì)押合同的標(biāo)的物是不真實(shí)的，會(huì)導(dǎo)致質(zhì)押法律關(guān)系無(wú)效，進(jìn)而導(dǎo)致?lián)铱?，銀行貸款的第二還款來(lái)源喪失，因存單的瑕疵而致銀行不能如愿實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)。一般而言，商業(yè)銀行接受本行存單質(zhì)押，真實(shí)性容易把握，但接受其他金融機(jī)構(gòu)出具的存單，貸款人就要將存單真實(shí)性核查作為重點(diǎn)防范環(huán)節(jié)之一。

（二）質(zhì)押手續(xù)的有效性

存單本身系有效合法，但銀行工作人員由于故意或工作失誤而未將用于質(zhì)押的存單進(jìn)行登記止付處理，此時(shí)出質(zhì)人仍可辦理掛失并提走質(zhì)押款項(xiàng)，導(dǎo)致貸款擔(dān)保形同虛設(shè)，而貸款機(jī)構(gòu)在貸款到期借款人未能清償貸款本息時(shí)，只能依普通債權(quán)向借款人請(qǐng)求償還銀行付出的貸款本息總額， 這對(duì)銀行來(lái)說(shuō)是極具風(fēng)險(xiǎn)的，他行存單質(zhì)押的此類風(fēng)險(xiǎn)更甚。受權(quán)利質(zhì)押法律特征決定，債權(quán)人所獲得的押品并非有體之物。

（三）押品管理和貸后管理的規(guī)范性

存單出質(zhì)后由于他行存單質(zhì)押信貸業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，質(zhì)押存單的資金和凍結(jié)止付手續(xù)都在他行辦理，貸款行只掌握存單，并不能主動(dòng)控制資金的變動(dòng)，相對(duì)于一般信貸業(yè)務(wù)，貸款行的貸后和押品管理工作，除了要了解企業(yè)的財(cái)務(wù)信用狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，還要關(guān)注存單的保管，更要重點(diǎn)關(guān)注存單資金是否有變化、存單止付凍結(jié)狀態(tài)是否正常。

（四）優(yōu)先受償權(quán)的可實(shí)現(xiàn)性

《擔(dān)保法》和《物權(quán)法》肯定了作為權(quán)力質(zhì)押的定期存單的效力，確立和保護(hù)了質(zhì)押權(quán)人的優(yōu)先受償?shù)匚唬谫J款行不掌握質(zhì)押存款賬戶的情況下，特別是當(dāng)借款人或存單持有人因其他債務(wù)受訴，結(jié)算賬戶已被司法查封狀態(tài)下，貸款銀行要實(shí)現(xiàn)債權(quán)可能會(huì)頗費(fèi)周折，債權(quán)的實(shí)現(xiàn)可能變得非常繁瑣，無(wú)形中增加了銀行的訴累。如何對(duì)抗第三方確保本行的優(yōu)先受償?shù)匚唬琴J款行必須要考慮的在極端情況下的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

（五）信貸資金用途和貿(mào)易背景的真實(shí)性

由于存單質(zhì)押是低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，貸款行往往會(huì)放松信貸資金用途和貿(mào)易背景的審查，而且他行存單質(zhì)押業(yè)務(wù)往往會(huì)牽涉到異地客戶，貿(mào)易背景的審查難度加大，如果出現(xiàn)信貸資金回流、互相簽發(fā)銀行承兌匯票、信用證，再通過(guò)貼現(xiàn)、議付等方式套取信貸資金，會(huì)存在內(nèi)外部監(jiān)管帶來(lái)的政策性風(fēng)險(xiǎn)。

（六）存單到期兌付的可靠性

長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)不允許銀行破產(chǎn)，政府對(duì)銀行實(shí)際承擔(dān)了隱形擔(dān)保責(zé)任，2015年5月1日，《存款保險(xiǎn)條例》正式實(shí)施，利率市場(chǎng)化的推進(jìn)起到了解決金融資源的優(yōu)化配置，提高市場(chǎng)效率的作用，存款保險(xiǎn)制度建立，促使金融機(jī)構(gòu)公平競(jìng)爭(zhēng)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制實(shí)現(xiàn)優(yōu)勝劣汰。從某種意義上說(shuō)，存款保險(xiǎn)制度的推出，正是銀行破產(chǎn)制度的前奏。因此辦理他行存單質(zhì)押業(yè)務(wù)，對(duì)存款行的選擇和評(píng)估，也是必須加以考慮的因素之一。

三、他行定期存單質(zhì)押業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施研究

（一）嚴(yán)格落實(shí)存單核押工作

嚴(yán)格落實(shí)存單核押工作是他行存單質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)防范的核心，貸款行應(yīng)制定專門的操作流程，經(jīng)初步審核同意受理業(yè)務(wù)的，應(yīng)指派雙人前往存款行實(shí)地核押，人員選擇方面最好是業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)條線1人，風(fēng)險(xiǎn)或會(huì)計(jì)核算條線1人，貸款銀行應(yīng)當(dāng)向出具存單的金融機(jī)構(gòu)提交《開戶證實(shí)書》和《申請(qǐng)開具單位定期存單委托書》，經(jīng)存款行審核后取得單位定期存單和確認(rèn)書，確認(rèn)書應(yīng)明確存款單位已確認(rèn)質(zhì)押存單及相關(guān)要素真實(shí)合法有效、存款行已對(duì)存單辦理止付，未經(jīng)貸款行同意，不得辦理掛失、提前支取和印鑒變更，只接受貸款行的支取、掛失和印鑒（密碼）變更申請(qǐng)。

（二）重視和強(qiáng)化貸后管理工作

他行單位定期存單質(zhì)押信貸業(yè)務(wù)除了要做好一般信貸業(yè)務(wù)的各項(xiàng)貸后管理工作，還要特別重視和關(guān)注質(zhì)押存單的安全性和狀態(tài)變化，貸款行要妥善保管存單原件、做好交接記錄外，還要通過(guò)雙人定期實(shí)地核實(shí)、寄送等方式，取得存款行的定期存單對(duì)賬簽證單，對(duì)賬簽證單除了要核實(shí)存單的金額、帳號(hào)、利率等要素外，還要對(duì)存單的狀態(tài)進(jìn)行核實(shí)，確保存單處于凍結(jié)止付狀態(tài)。實(shí)際操作中郵寄的方式取得對(duì)賬單的成功率和時(shí)效性都比較低，實(shí)地核實(shí)成本較高，可以借鑒票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，使用人民銀行大額支付系統(tǒng)發(fā)送查詢查復(fù)的方式查證質(zhì)押存單的具體情況，查詢查復(fù)在票據(jù)業(yè)務(wù)中運(yùn)用范圍比較廣泛，《大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法》對(duì)查詢查復(fù)時(shí)間有明確規(guī)定，一般當(dāng)日查詢當(dāng)日回復(fù)，效率較高。

（三）提前設(shè)置和鎖定結(jié)算賬戶，確保實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)

《擔(dān)保法》與《物權(quán)法》肯定了作為權(quán)利質(zhì)押的定期存單的法律效力，確立和保護(hù)了質(zhì)押權(quán)人的優(yōu)先受償?shù)匚?，卻沒有解決好如何確保質(zhì)押權(quán)人權(quán)利實(shí)現(xiàn)問(wèn)題。 根據(jù)央行《人民幣單位存款管理辦法》第11條規(guī)定，和《中國(guó)人民銀行關(guān)于支取單位定期存款有關(guān)事項(xiàng)的批復(fù)》（銀復(fù)[2008]18號(hào)），存款單位支取定期存款只能以轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶或原轉(zhuǎn)存賬戶，不得將定期存款用于結(jié)算或從定期賬戶中提取現(xiàn)金。根據(jù)此規(guī)定，要處置質(zhì)押存單，所得的款項(xiàng)必須進(jìn)入借款人的基本賬戶或原轉(zhuǎn)入賬戶，而款項(xiàng)從子賬戶解付進(jìn)入母賬戶后，其性質(zhì)發(fā)生了變化，即母賬戶并非質(zhì)押賬戶，貸款銀行要在該賬戶中實(shí)現(xiàn)優(yōu)先受償權(quán)，可能會(huì)遭到其他債權(quán)人甚至執(zhí)行法院不認(rèn)可。

（四）做好信貸業(yè)務(wù)審查，嚴(yán)守交易背景真實(shí)性底線

經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)類短期信貸業(yè)務(wù)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為交易背景真實(shí)性，貸款行應(yīng)將真實(shí)性審查和做好受托支付作為風(fēng)險(xiǎn)管控的重中之重，信貸審查人員應(yīng)對(duì)照產(chǎn)品管理制度規(guī)定，重點(diǎn)審查交易雙方是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，貿(mào)易合同及發(fā)票是否真實(shí)有效，交易合同金額與企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模是否匹配，交易合同標(biāo)的物是否屬于企業(yè)營(yíng)業(yè)范圍.努力鎖定第一還款來(lái)源，降低對(duì)第二還款來(lái)源的依賴。

（五）制定他行存單質(zhì)押業(yè)務(wù)兌付銀行的選擇標(biāo)準(zhǔn)和業(yè)務(wù)限額。

做大做強(qiáng)他行存單質(zhì)押業(yè)務(wù)，銀行間必須加強(qiáng)合作，借鑒票據(jù)、資金拆借等同業(yè)合作經(jīng)驗(yàn)，從風(fēng)險(xiǎn)防范的角度出發(fā)，貸款行應(yīng)選擇原則上實(shí)力及規(guī)模較強(qiáng)國(guó)有商業(yè)銀行和全國(guó)性股份制銀行，對(duì)地方性商業(yè)銀行應(yīng)制定選擇標(biāo)準(zhǔn)，可以從資產(chǎn)規(guī)模、注冊(cè)資本金、商業(yè)銀行評(píng)級(jí)等角度考慮制定綜合準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，在辦理業(yè)務(wù)量較大的情況下，還應(yīng)對(duì)各類銀行設(shè)置業(yè)務(wù)量上限，并動(dòng)態(tài)調(diào)整。