探討中國(guó)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制建設(shè)

梁麗

摘要：隨著社會(huì)的發(fā)展，時(shí)代的進(jìn)步，中國(guó)走向國(guó)際化的腳步也愈來愈快，在這樣的大背景下，中國(guó)的金融保險(xiǎn)體制也在不斷改革，更新以及完善過程當(dāng)中。在中國(guó)國(guó)際化的推進(jìn)下，中國(guó)國(guó)內(nèi)的很多的保險(xiǎn)公司都希望能夠在國(guó)外上市，向國(guó)外推進(jìn)自己的保險(xiǎn)品牌，拓寬國(guó)外的保險(xiǎn)銷售市場(chǎng)。但是，在國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司國(guó)際化的過程當(dāng)中，往往優(yōu)點(diǎn)與缺點(diǎn)是并存的。對(duì)于進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)的公司來說，優(yōu)點(diǎn)即是國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司走向國(guó)際是在中國(guó)加入世界貿(mào)易組織的大背景下所做出的決定，這個(gè)決定是中國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)金融開放形勢(shì)，增強(qiáng)自身與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的需要，而且能夠擴(kuò)大保險(xiǎn)公司的市場(chǎng)，有更大的盈利空間。實(shí)際上，保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的國(guó)際擴(kuò)張是對(duì)經(jīng)濟(jì)全球化、保險(xiǎn)顧客全球化的現(xiàn)實(shí)反應(yīng)。但面對(duì)經(jīng)濟(jì)全球化以及國(guó)外市場(chǎng)，保險(xiǎn)企業(yè)也承擔(dān)著許多壓力。保險(xiǎn)企業(yè)如果在國(guó)外上市，將面臨著和中國(guó)不一樣的審查制度，和中國(guó)不一樣的消費(fèi)觀念以及國(guó)外消費(fèi)者對(duì)中國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)接受度的各種問題。面臨著這樣的問題，保險(xiǎn)公司必須做出改變，要加強(qiáng)中國(guó)保險(xiǎn)公司的內(nèi)部建設(shè)是非常重要的，所以筆者在本文中對(duì)如何加強(qiáng)中國(guó)保險(xiǎn)公司的內(nèi)部制度做出了探究。

關(guān)鍵詞：中國(guó)保險(xiǎn)公司 內(nèi)部制度 建設(shè)

一、前言

由于中國(guó)在2001年加入WTO（世界貿(mào)易組織），經(jīng)濟(jì)全球化正式來到中國(guó)，隨著時(shí)間的推進(jìn)，中國(guó)的經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展的越來越深入。在經(jīng)濟(jì)全球化過程中，企業(yè)都面臨著新的市場(chǎng)、新的機(jī)遇，同時(shí)還有新的壓力、要求以及風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司本身做的便是風(fēng)險(xiǎn)投資，所以在經(jīng)濟(jì)全球化的今天，保險(xiǎn)公司所面臨的環(huán)境，投資等等也日趨復(fù)雜。所以保險(xiǎn)公司必須提高自身公司的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高公司的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)知以及風(fēng)險(xiǎn)掌控能力，這樣才能在經(jīng)濟(jì)形勢(shì)以及環(huán)境愈來愈復(fù)雜的形式下，仍能夠保全自身，甚至發(fā)展自身。因此保險(xiǎn)公司需要探究如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)掌握的方法和途徑，除了對(duì)外部因素的掌握和控制，筆者認(rèn)為最重要的第一步應(yīng)該是探究保險(xiǎn)公司的內(nèi)部制度建設(shè)。本文結(jié)合實(shí)際的經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況以及保險(xiǎn)公司的發(fā)展趨勢(shì)，對(duì)如何完善中國(guó)保險(xiǎn)公司的內(nèi)部制度做出了探究。

二、中國(guó)保險(xiǎn)公司在內(nèi)部控制建設(shè)所存在的問題

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，中國(guó)保險(xiǎn)公司以及保險(xiǎn)公司的模式、制度等等也在不斷發(fā)展的過程當(dāng)中。當(dāng)然在不斷改進(jìn)的過程中，中國(guó)保險(xiǎn)公司也取得了一定的成績(jī)，但是也存在著一些問題。

（一）保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制建設(shè)的動(dòng)力不足

國(guó)外監(jiān)管機(jī)構(gòu)曾經(jīng)說過一句話“用外部監(jiān)管來補(bǔ)充金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部不足，風(fēng)險(xiǎn)的悲劇將會(huì)不斷重演”在中國(guó)保險(xiǎn)公司的發(fā)展中，這句話是非常貼合現(xiàn)狀的。中國(guó)保險(xiǎn)公司的發(fā)展過程中，大部分是因?yàn)橥饨缫蛩氐耐苿?dòng)，公司本身強(qiáng)化內(nèi)部控制建設(shè)的意愿較為薄弱。但是，再嚴(yán)厲的外部監(jiān)管和推動(dòng)因素也無法和公司內(nèi)部完善的，規(guī)整的建設(shè)制度有效。從外部因素來看，中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)在不斷的對(duì)保險(xiǎn)公司的內(nèi)部建設(shè)提出新的要求，從而促進(jìn)中國(guó)保險(xiǎn)公司內(nèi)部建設(shè)制度的完善。

（二）保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制建設(shè)水平參差不齊

在當(dāng)前社會(huì)，中國(guó)的保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制建設(shè)水平出現(xiàn)了不同程度的差別，這些差別源于中國(guó)保險(xiǎn)公司中的內(nèi)部改革建設(shè)的進(jìn)度以及質(zhì)量的不同。壽險(xiǎn)公司較產(chǎn)險(xiǎn)公司整體水平更好一些，大型保險(xiǎn)公司較中小型保險(xiǎn)公司更好一些。

相比較而言，在我國(guó)整個(gè)壽險(xiǎn)行業(yè)的內(nèi)部控制水平高于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)，但是各個(gè)壽險(xiǎn)公司之間的差距是仍然存在的，總體的情況是大型的壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制建設(shè)平均水平要普遍高于中小型壽險(xiǎn)公司。其中主要原因是在企業(yè)的內(nèi)部控制方面存在一定的差距。

（三）內(nèi)部控制體系不健全，制度建設(shè)滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展

建立完善的保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制體系是要考慮多方面的因素的，例如有控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息溝通以及監(jiān)督等等。大部分的保險(xiǎn)公司都能夠考慮到方方面面，但是因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司的內(nèi)部體系建設(shè)無法直接看到或者影響到經(jīng)濟(jì)效益，公司往往只有一個(gè)內(nèi)部體系的大框架，而內(nèi)部體系做的并不精細(xì)以及完全。但是，這種情況往往會(huì)使公司在后續(xù)的運(yùn)營(yíng)中逐漸出現(xiàn)問題，例如理賠者理賠所需要的程序不完善，會(huì)出現(xiàn)制度外的情況。在這種情況下，中國(guó)保險(xiǎn)公司應(yīng)該重視起來公司的內(nèi)部體系建設(shè)。

三、加強(qiáng)中國(guó)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制建設(shè)策略

根據(jù)以上的問題，筆者就實(shí)際情況進(jìn)行了對(duì)以上問題解決辦法的探究，結(jié)果如下。

（一）優(yōu)化保險(xiǎn)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)

在保險(xiǎn)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)是起決定作用的一部分，所以，合理的正確的股權(quán)結(jié)構(gòu)能夠減少保險(xiǎn)公司的問題，促進(jìn)保險(xiǎn)公司健康發(fā)展。第一，保險(xiǎn)公司進(jìn)軍國(guó)外市場(chǎng)，引進(jìn)更加有能力的投資者。第二，強(qiáng)化公司的各種素質(zhì)，經(jīng)得起各方面以及各個(gè)國(guó)家的監(jiān)督。第三，積極推進(jìn)公司股份的多元化。

（二）加強(qiáng)董事會(huì)的功能

董事會(huì)是一個(gè)保險(xiǎn)公司的核心領(lǐng)導(dǎo)組織，加強(qiáng)董事會(huì)的功能無疑能夠幫助保險(xiǎn)公司的完善以及進(jìn)步。第一，在公司中，對(duì)董事會(huì)的決定足夠重視，強(qiáng)化董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)職能。第二，完善公司中董事會(huì)制度，既要讓董事會(huì)發(fā)揮最大的職能，又要對(duì)其有所限制。第三，董事長(zhǎng)不能兼任總經(jīng)理。

（三）建立保險(xiǎn)公司內(nèi)部激勵(lì)與約束機(jī)制

保險(xiǎn)公司要依靠職員才能發(fā)展，例如保險(xiǎn)推銷員就是保險(xiǎn)推廣中非常重要的一環(huán)。所以，對(duì)職工進(jìn)行激勵(lì)是非常重要的，可以促進(jìn)職工更加努力工作，從而使公司更好的發(fā)展。第一，職員工資與績(jī)效掛鉤，但是也要有一定底薪，讓職員努力工作但是生活也有一定保證。第二，工資的發(fā)放最好有財(cái)政部直接進(jìn)行打卡，不要經(jīng)過部門主管，以防職員工資被扣。第三，為了讓職員能夠長(zhǎng)期為公司盡心盡力工作，可以將一些獎(jiǎng)勵(lì)變?yōu)楣竟善痹黾语L(fēng)險(xiǎn)收入。

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