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    江西省中小企業(yè)信貸風(fēng)險防范研究

    2016-03-11 10:41:29劉思成梁雯姚旭娟羅宏彬
    考試周刊 2016年3期
    關(guān)鍵詞:信貸風(fēng)險江西省中小企業(yè)

    劉思成++梁雯++姚旭娟++羅宏彬++裘莉婷

    摘 要: 通過深入調(diào)查了解江西省中小企業(yè)信貸的現(xiàn)狀,分別從信貸主體和客觀環(huán)境角度出發(fā),深入分析信貸風(fēng)險出現(xiàn)的原因和產(chǎn)生的危害,提出一系列富有操作性和創(chuàng)新性的措施。

    關(guān)鍵詞: 江西省 中小企業(yè) 信貸風(fēng)險

    1.江西省中小企業(yè)信貸風(fēng)險的現(xiàn)狀

    近年來,在市場經(jīng)濟(jì)總體發(fā)展越來越迅速的大環(huán)境下,江西省中小企業(yè)發(fā)展得越來越迅速,平均每年增長14%以上,高于其他大型企業(yè)10%的增長率。江西省中小企業(yè)信貸主要表現(xiàn)為三個特征:第一,信貸總量繼續(xù)增加,銀行業(yè)務(wù)發(fā)展迅速,2014年我省中小企業(yè)的貸款總量較前一年增加12%;第二,銀行業(yè)競爭日益加速;第三,中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資進(jìn)一步推進(jìn)。目前,我省中小企業(yè)數(shù)量占全社會企業(yè)數(shù)量的97%以上,創(chuàng)造了全省60%以上的經(jīng)濟(jì)總量,50%以上的稅收和進(jìn)出口,并提供了70%以上的新增就業(yè)崗位。中小企業(yè)實(shí)際上已經(jīng)成為我省的主要財(cái)富主體之一,是保證我省經(jīng)濟(jì)健康快速發(fā)展和社會和諧穩(wěn)定的不可或缺的力量。隨著中小企業(yè)融資規(guī)模的擴(kuò)大,商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險也逐漸顯現(xiàn),據(jù)主要商業(yè)銀行的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù),中小企業(yè)的壞賬率要遠(yuǎn)高于大型企業(yè)。一方面,中小企業(yè)實(shí)力不強(qiáng),經(jīng)營規(guī)模小,企業(yè)產(chǎn)品的附加值較低,技術(shù)落后,導(dǎo)致企業(yè)利潤較低,因此,大量貸款很可能大大增加銀行的壞賬率。另一方面,企業(yè)管理不規(guī)范,江西省中小企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)制度不完善,沒有合理的財(cái)務(wù)管理制度,缺少經(jīng)過審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表。許多企業(yè)為了獲得融資貸款,夸大企業(yè)的盈利能力和抗風(fēng)險能力,而當(dāng)風(fēng)險真正出現(xiàn)時根本無力抵抗。而且銀行信貸管理體制不夠完善,商業(yè)銀行的經(jīng)營管理仍然粗放,部分商業(yè)銀行為了提高自己的業(yè)績,不顧風(fēng)險貸款給中小企業(yè),一旦企業(yè)破產(chǎn),銀行借出去的錢就很難收回,這將導(dǎo)致銀行資金周轉(zhuǎn)困難,增加銀行破產(chǎn)的風(fēng)險。另外,江西省的市場制度不夠完善,信息流通不順暢,市場不夠穩(wěn)定,沒有足夠的制度應(yīng)對市場風(fēng)險。

    2.江西省中小企業(yè)信貸風(fēng)險產(chǎn)生原因

    2.1中小企業(yè)因素

    我省許多中小企業(yè)還未建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度,存在公司治理結(jié)構(gòu)不完善的問題。不僅如此,許多家族企業(yè)的管理模式往往導(dǎo)致權(quán)力過于集中于一人,管理者一個錯誤的投資就關(guān)系到企業(yè)的存亡,由此增加了企業(yè)的還貸風(fēng)險。正是由于管理機(jī)制的不健全與治理結(jié)構(gòu)的不完善,中小企業(yè)還普遍存在財(cái)務(wù)制度不健全、財(cái)務(wù)報(bào)表不真實(shí)的情況。當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)信息不透明,甚至謊報(bào),以及財(cái)務(wù)報(bào)表編制不規(guī)范等情況時,就銀行方面而言,在審批過程中,發(fā)生道德風(fēng)險和逆向選擇的可能性也隨之增加,因此,易增加企業(yè)的信貸風(fēng)險。從資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析,中小企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率和財(cái)務(wù)杠桿比率相較于大型企業(yè)來說都較高,這是嚴(yán)重依賴流動資產(chǎn)和短期負(fù)債造成的。由于中小企業(yè)創(chuàng)造現(xiàn)金流的能力并不高,一旦他們想通過再投資擴(kuò)大生產(chǎn),則容易造成企業(yè)資金鏈斷裂等問題,由此加大中小企業(yè)的還貸風(fēng)險。此外,我省中小企業(yè)的信貸信用水平普遍較低,即使向銀行提供了擔(dān)保,但仍有很多違約事件的發(fā)生??梢钥闯?,中小企業(yè)管理者的誠信意識較低,這將導(dǎo)致企業(yè)難貸款的問題。

    2.2商業(yè)銀行因素

    商業(yè)銀行缺少對中小企業(yè)的貸款進(jìn)行管理的專業(yè)人員,對企業(yè)情況和市場環(huán)境也缺乏了解,導(dǎo)致沒有確定合理的貸款金額和還款期限,這也是中小企業(yè)信貸風(fēng)險較高的原因。還有信用風(fēng)險管理技術(shù)落后的原因,非現(xiàn)場檢測技術(shù)尚未得到廣泛應(yīng)用,而且風(fēng)險監(jiān)測考察的只是單筆信貸的風(fēng)險,并沒有考慮到貸款組合帶來的風(fēng)險變化。在此大背景下,大多數(shù)銀行仍以大型客戶的考核模式,考查中小企業(yè)的信貸風(fēng)險,這必然導(dǎo)致商業(yè)銀行低估中小企業(yè)的還貸風(fēng)險的情況發(fā)生。由于外部企業(yè)信用評級處于起步時期,因此,銀行無法依賴外部評級公司提供的評級結(jié)果,對中小企業(yè)的貸款申請進(jìn)行較為準(zhǔn)確的風(fēng)險評估,這主要是金融配套體系不完善造成的。不僅如此,信用擔(dān)保體系的不健全,抵押登記部門辦理抵押手續(xù)繁瑣,中介部門評估隨意、服務(wù)不規(guī)范等原因也阻礙了商業(yè)銀行進(jìn)一步對中小企業(yè)信譽(yù)的了解,從而加大銀行對中小企業(yè)信貸的回收難度。

    2.3政府因素

    一方面,沒有較為健全的針對中小企業(yè)信貸制定的法律法規(guī),使信貸違約行為的懲罰措施比較混亂且力度不足,間接助長了中小企業(yè)的違約行為的發(fā)生。另一方面,受江西省對企業(yè)管理、扶持政策與計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時代的傳統(tǒng)性質(zhì)的影響,大型企業(yè)獲得更多實(shí)質(zhì)上的政策優(yōu)惠,如享受稅收緩繳、減免、退還,以及以各種專項(xiàng)資金、攻關(guān)項(xiàng)目、政府獎勵經(jīng)費(fèi)等為名義獲得的補(bǔ)貼等,而針對中小企業(yè)的優(yōu)惠政策,因標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)、門攬高,往往很難落實(shí)到位,從而阻礙中小企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。省內(nèi)也尚未制定出針對中小企業(yè)的規(guī)范的財(cái)稅扶持政策,在他們的利潤空間受到限制的情況下,較高的稅負(fù)進(jìn)一步加重了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)壓力,使他們的發(fā)展變得更為困難,削弱了中小企業(yè)的還貸能力,增加了信貸風(fēng)險。

    3.江西省中小企業(yè)信貸風(fēng)險防范措施

    中小企業(yè)信貸風(fēng)險是在信貸主體和客觀環(huán)境的共同作用下產(chǎn)生的,因此,要從商業(yè)銀行、中小企業(yè)和政府三個方面出發(fā),才能有效降低中小企業(yè)的信貸風(fēng)險。

    3.1中小企業(yè)視角

    3.1.1提升企業(yè)素質(zhì),全面認(rèn)清信貸。信貸對企業(yè)來說是一把雙刃劍,正確處理可以促進(jìn)企業(yè)發(fā)展,但是如果發(fā)生信貸違約,則會成為企業(yè)倒閉的源頭,所以,企業(yè)要全面了解認(rèn)清信貸,提升企業(yè)素質(zhì),對信貸不可盲目。

    3.1.2增強(qiáng)企業(yè)信用觀念,誠實(shí)守信。誠實(shí)守信是企業(yè)生存發(fā)展的根本,一個良好的社會形象和信譽(yù)對企業(yè)來說非常重要,因此,企業(yè)要牢記不能發(fā)生信貸違約的行為。

    3.1.3完善擔(dān)保和補(bǔ)償制度。信貸風(fēng)險很大一部分原因是企業(yè)對擔(dān)保物的不在意,對違約補(bǔ)償?shù)牟涣私?。完善?dān)保和補(bǔ)償制度不僅可以使企業(yè)認(rèn)清信貸,減少企業(yè)的違約行為,而且有利于企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。

    3.1.4保證信息數(shù)據(jù)的真實(shí)準(zhǔn)確。企業(yè)進(jìn)行準(zhǔn)確定位,在企業(yè)還貸能力范圍內(nèi)合理確定信貸金額和信貸期限,減少企業(yè)的信貸風(fēng)險。

    3.1.5加強(qiáng)內(nèi)控,增強(qiáng)企業(yè)還貸能力。以企業(yè)控制環(huán)境為基礎(chǔ),全面加強(qiáng)風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督的管理力度,建立健全分權(quán)制衡的機(jī)制,使企業(yè)決策更加理性科學(xué)、權(quán)責(zé)分明、數(shù)據(jù)透明,全面掌握企業(yè)所面臨的各項(xiàng)風(fēng)險,加上制定合理的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略,使企業(yè)健康快速發(fā)展,增強(qiáng)還貸能力。

    3.2商業(yè)銀行視角

    3.2.1建立健全中小企業(yè)信貸風(fēng)險評估管理體系、完善相關(guān)數(shù)據(jù)。對所要貸款的中小企業(yè)進(jìn)行全面了解,掌握其還款能力、信用水平和發(fā)展前景等數(shù)據(jù),評估其信貸風(fēng)險水平,做到知己知彼、合理放貸。

    3.2.2根據(jù)貸款方式、信用等級和貸款期限三項(xiàng)指標(biāo)綜合評估,實(shí)行差別利率,進(jìn)行差別定位。對信用等級較高和期限較短的企業(yè),可以采取寬標(biāo)準(zhǔn)低利率的方式,對信用等級較低和長期借款的企業(yè)采取嚴(yán)標(biāo)準(zhǔn)、高利率的方式,從而可以有效分散信貸風(fēng)險。

    3.2.3設(shè)立專業(yè)化的中小企業(yè)信貸機(jī)構(gòu)、培養(yǎng)專業(yè)人員。專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員能夠較好地把握企業(yè)基本情況和市場走勢,從而合理確定放貸金額和期限,有效減少銀行的信貸風(fēng)險。

    3.2.4確定合理的資本回報(bào)率。這樣可以保障銀行的基本利潤和發(fā)展,控制預(yù)期不良貸款率(2%-3%)、限制信貸風(fēng)險對銀行的影響程度,認(rèn)真了解中小企業(yè)的環(huán)境及其內(nèi)控情況。

    3.3政府視角

    通過法律法規(guī)約束,加大對信貸違約行為給予嚴(yán)厲打擊。制定相關(guān)法律法規(guī),使信貸主體可以有法可依。減輕中小企業(yè)稅負(fù)可以擴(kuò)大企業(yè)的利潤空間,使企業(yè)有更多留存資金,一方面促進(jìn)企業(yè)發(fā)展,另一方面增強(qiáng)企業(yè)的還貸能力。加大財(cái)政扶持,中小企業(yè)對我省的發(fā)展作出了巨大的、不可替代的貢獻(xiàn),一定的財(cái)政扶持不僅可以為企業(yè)的發(fā)展提供更強(qiáng)大的動力、降低信貸風(fēng)險,而且可以為我省的經(jīng)濟(jì)發(fā)展注入強(qiáng)有力的發(fā)展動力,使我省的經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展。

    參考文獻(xiàn):

    [1]龍正清.我國商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理研究[J].金融經(jīng)濟(jì),2015(06).

    [2]趙婷.淺析我國中小企業(yè)信貸風(fēng)險基本特征及防范對策[J].時代金融,2015(03).

    [3]肖翔.商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理研究——基于重慶銀行中小企業(yè)信貸案例分析[J].農(nóng)村與區(qū)域發(fā)展,2014(04).

    項(xiàng)目:南昌工程學(xué)院2015年大學(xué)生科研訓(xùn)練計(jì)劃項(xiàng)目。

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