副廳長王繼元在2016—2018年財政規(guī)劃編制工作會議上的講話（摘要）（2015年7月9日）

副廳長王繼元在2016—2018年財政規(guī)劃編制工作會議上的講話（摘要）（2015年7月9日）

一、提高思想認識，切實增強做好財政規(guī)劃編制工作的責任感

實施中期財政規(guī)劃管理是黨的十八屆三中全會《決定》關于深化財稅管理改革的重要內(nèi)容，也是省委確定推動實施的一項重點改革任務。編制中期財政規(guī)劃，將預算安排的時限從1年擴展到3年，有利于將一定時期的財政政策與經(jīng)濟周期相結合，促進經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展；有利于將財政預算安排與政府經(jīng)濟社會發(fā)展中長期規(guī)劃有機銜接，提高預算編制的前瞻性和持續(xù)性，為省委、省政府重大決策部署落實提供財力保障；有利于部門按照規(guī)劃目標提前謀劃項目實施方案，提高財政支出的整體配置效益，集中財力解決事關全局的重大事項；有利于延長預算編制時間，對項目進行充分評審論證，增強預算安排的科學性，提高年初預算到位率和預算執(zhí)行均衡性，減少預算臨時追加和年度結余結轉，促進全面規(guī)范、公開透明預算制度的建立。

從2014年起，我廳通過編制中期財政規(guī)劃，不斷優(yōu)化支出結構，集中財力辦大事，協(xié)調(diào)落實小農(nóng)水重點縣、農(nóng)村飲水安全、山洪災害防治、抗旱規(guī)劃引調(diào)提水項目、中小河流治理、小型病險水庫加固、大中型水庫移民避險解困試點等重點項目省級配套資金納入中期財政規(guī)劃，使未來三年關系水利事業(yè)發(fā)展的重大項目和重點支出納入財政資金保障范圍，為省委、省政府重大決策部署的順利實施提供了堅實的資金保障。

為推進實行中期財政規(guī)劃管理工作，根據(jù)國務院、財政部對實行中期財政規(guī)劃的總體要求，省財政廳下發(fā)了《關于做好滾動編制省級2016—2018年財政規(guī)劃的通知》，進一步明確了省級中期財政規(guī)劃編制原則、主要內(nèi)容和編報程序等。各單位要認真學習、準確把握文件精神，深刻領會實行中期財政規(guī)劃管理的重要性，進一步增強做好財政規(guī)劃編制的責任感緊迫感，轉變理財思路，加大工作力度，扎實有序推進，確保高質(zhì)量完成2016—2018年財政規(guī)劃編制任務。

二、把握編制重點，認真做好2016—2018年財政規(guī)劃編制工作

按照省財政要求，2016—2018年財政規(guī)劃編制分三個階段：一是在2015—2017年財政規(guī)劃的基礎上，對其中的2016年規(guī)劃評審論證并細化完善形成2016年預算，對2017年規(guī)劃進行評估調(diào)整，形成2016—2017專項資金規(guī)劃安排建議；二是調(diào)整完善2016—2018年基本支出和一般性項目支出規(guī)劃，并依據(jù)規(guī)劃準入條件增加2018年規(guī)劃內(nèi)容，形成一個完整的2016—2018年財政規(guī)劃安排建議；三是根據(jù)省財政廳下達的年度支出限額（或控制數(shù)）及重點項目安排意見，修改完善2016—2018年財政規(guī)劃。第一個階段，我廳已按照省財政廳的統(tǒng)一安排，編制上報了2016年專項資金預算和2017年專項資金規(guī)劃建議。剛才，財務處對規(guī)劃編制精神和具體要求進行詳細解讀，并對規(guī)劃編制作出安排部署，請大家認真學習領會，結合實際抓好落實。這里，就如何編好2016—2018年財政規(guī)劃需要把握的問題，再強調(diào)以下幾點：

一是強化預算約束。各單位要堅持“先有預算后有支出、沒有預算不能支出”的原則，做到所有開支都要事先編制預算。要把所有收支納入預算管理，加強預算審核，嚴格預算調(diào)整，防止超預算支出，做到收入一個“籠子”、預算一個“盤子”、支出一個“口子”。尤其要將國有資產(chǎn)（資源）有償使用收入等非稅收入、上年結轉資金、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、其他收入等足額編入預算，按照綜合預算要求，統(tǒng)籌安排各項支出。決不能將應納入預算的收入,轉移到下屬企業(yè)，作為單位“小金庫”，隨意開支，更不容許私設“小金庫”、“賬外賬”。

二是突出編制重點。各單位要按照預算管理新要求，合理預測資金需求，增強預算安排的科學性，提高預算的可執(zhí)行性。依據(jù)7月底基礎信息、養(yǎng)老保險改革、公車改革、支出標準定額等情況，編制2016年基本支出預算建議；2016年一般性項目支出預算原則上不得超過已批復的2016年規(guī)劃控制數(shù)；2017—2018年基本支出和一般性項目支出按2016年預算數(shù)編列；搜集2018年規(guī)劃政策，圍繞國家和省委省政府決策部署及水利重點工作任務，依據(jù)規(guī)劃準入條件增加2018年專項資金規(guī)劃建議。涉及政府采購和資產(chǎn)購置，按照省財政廳要求編制政府采購和資產(chǎn)購置預算。

三是細化編制內(nèi)容。落實新《預算法》要求，除轉移支付資金外，省本級部門支出要按經(jīng)濟分類編制2016年預算，基本支出要細化到款級科目，項目支出到類級科目；公用經(jīng)費預算要按“商品和服務支出”經(jīng)濟科目全部細化到位。省財政2016年預算細化制定辦公費、印刷費、差旅費、物業(yè)管理費等預算支出定額標準，各單位要嚴格按照省里出臺的預算支出定額標準，細化編制內(nèi)容。

四是堅持勤儉節(jié)約。貫徹厲行節(jié)約各項規(guī)定，單列“三公”經(jīng)費、會議費、培訓費預算，加強預算編制與預算執(zhí)行的銜接，嚴格控制一般性支出增長，建立厲行節(jié)約、反對奢侈浪費的長效機制，逐步降低行政運行成本?！叭?jīng)費”支出也將成為財政監(jiān)督、審計檢查的重點，成為社會和媒體關注的焦點。今年以來，省委督查辦對省直部門厲行節(jié)約反對奢侈浪費情況進行了專項督查；省委巡視組也將“三公”經(jīng)費壓減情況作為巡視的主要內(nèi)容之一。各處室、廳屬單位一把手要負總責，要從堅決貫徹中央八項規(guī)定、增強財經(jīng)紀律執(zhí)行力的高度認識，堅持厲行節(jié)約，精打細算，樹立過緊日子的思想，把有限的資金用到事業(yè)發(fā)展上；要采取有效措施，嚴控“三公”經(jīng)費，不能敞開口子花錢，確?！叭苯?jīng)費只減不增。

三、精心組織實施，確保按時完成財政規(guī)劃編制任務

編制財政規(guī)劃任務重、時間緊，各處室和單位要高度重視，認真組織，明確責任，加強內(nèi)部協(xié)作，確保高質(zhì)量滾動編制2016—2018年財政規(guī)劃。

一要加強組織領導。各單位要高度重視，把規(guī)劃編制工作擺上重要議事日程，認真做好本單位的規(guī)劃編制組織工作。要按照今天會議精神和要求，安排布置本單位的規(guī)劃編制工作，協(xié)調(diào)解決規(guī)劃編制中遇到的問題，把規(guī)劃編制作為一項重要工作切實抓緊抓好。

二要研究把握政策。編制財政規(guī)劃是一項全新的綜合性工作，對相關人員的政策水平和業(yè)務能力提出了更高要求，各單位要認真研究規(guī)劃編制文件要求，吃透政策，把握實質(zhì)，精心編制、認真審核，把規(guī)劃預算編細、編好、編實。

三要及時準確上報。各單位要結合工作實際，合理預測資金需求，認真細致地編制規(guī)劃，單位領導和財務負責人要對本單位編制的規(guī)劃進行認真審核，確保預算全面、真實、準確，并按照規(guī)定時間上報，決不能影響全廳匯總。

四、加快預算執(zhí)行，努力實現(xiàn)年度預算支出目標

隨著全球經(jīng)濟調(diào)整和我國發(fā)展進入新常態(tài)，今年以來，全國財政收入增速放緩，完成今年全年經(jīng)濟社會發(fā)展目標面臨一定困難。我省和全國一樣，經(jīng)濟下行壓力明顯，主要經(jīng)濟指標也持續(xù)回落。在當前經(jīng)濟下行壓力較大、財政收支矛盾突出的情況下，加快支出進度，及早發(fā)揮財政資金對穩(wěn)增長、促改革、惠民生的作用具有重要意義。5月份，省政府專門召開全省經(jīng)濟運行會議，并出臺《關于印發(fā)促進經(jīng)濟平穩(wěn)健康發(fā)展若干措施的通知》，明確把加快預算支出進度作為促進經(jīng)濟平穩(wěn)發(fā)展的重要措施之一。從剛才通報的預算執(zhí)行情況看，38個處室和單位中，預算執(zhí)行進度達到規(guī)定進度（60%）的只有4個；本年一般性項目支出進度為19%，遠低于規(guī)定進度60%；上年結轉資金支出進度為23%，滯后于規(guī)定的上半年支出達到70%的要求。影響上年結轉支出進度的主要項目有：中小河流水文監(jiān)測系統(tǒng)建設、山洪災害、水資源管理系統(tǒng)建設、抗旱規(guī)劃引調(diào)提工程、平原洼地治理及水利工程維修養(yǎng)護等。我廳預算執(zhí)行進度遠遠低于省財政要求的支出目標，預算執(zhí)行形勢嚴峻。因此，有關處室和單位要按照省政府要求，高度重視預算執(zhí)行工作，強化管控措施，加快支出進度，提高預算執(zhí)行效率。

一要聚焦預算執(zhí)行目標。按照省財政要求，預算執(zhí)行進度第三季度完成調(diào)整預算的80%以上，全年完成調(diào)整預算的95%以上，上年結轉資金9月底前全部支付完畢。年初預算安排的一般性項目年底前支出完畢，年底前未支出的，省財政不予結轉。各單位要按照既定的預算執(zhí)行進度目標不能變，順勢而為、迎難而上，加快預算執(zhí)行，確保年度預算執(zhí)行目標的順利完成。

二要強化預算執(zhí)行責任。各單位要把預算執(zhí)行管理作為工作的重中之重，進一步增強預算執(zhí)行責任意識，完善預算執(zhí)行主體責任制度，主要領導親自抓，分管領導具體抓，建立一級抓一級、層層抓落實的工作機制，嚴格按照規(guī)定的時間節(jié)點完成支出任務，決不能因支出進度跟不上造成大量資金結余，從而被財政部門收回的現(xiàn)象。

三要加強預算執(zhí)行管控。各處室、各單位要按照省財政預算支出目標要求，建立健全預算執(zhí)行工作臺賬，倒排時間表，明確時間節(jié)點。要制定預算支出計劃，分項目提出擬采取加快執(zhí)行的措施，預計完成支付時間，明確責任人、分管責任人、經(jīng)辦人，并嚴格按照預算執(zhí)行計劃進行落實。對確實無法執(zhí)行的專項資金要盡早提出調(diào)整意見，廳財務處要積極做好協(xié)調(diào)與服務工作，與預算單位和處室共同研究，采取措施，進一步加快預算執(zhí)行進度。

四要確保資金有效使用。資金合規(guī)使用是加快預算執(zhí)行的前提，要把握底線，不越紅線。各處室、各單位要正確處理依規(guī)使用資金和加快支付進度的關系。要堅持加快預算執(zhí)行和提高資金使用的安全性、規(guī)范性、有效性相統(tǒng)一的原則，既要確保重點、加快預算執(zhí)行進度，又要強化依法理財、強化預算約束。堅決杜絕違法違規(guī)、不講效益、“突擊花錢”等行為的發(fā)生。各單位要切實增強執(zhí)行財經(jīng)紀律的自覺性，在加快項目實施和資金支付進度的同時，嚴格按照批復預算及資金使用計劃、項目進度、合同和規(guī)定程序辦理資金支付，嚴禁超預算、超進度、超范圍支付資金，嚴禁報銷和列支一切不符合財務制度規(guī)定的支出，以確保水利資金使用的安全性、規(guī)范性和有效性。