北京市

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地方財政工作

2015 年，北京市實現(xiàn)地區(qū)生產(chǎn)總值22968.6億元，比上年增長6.9%。其中，第一產(chǎn)業(yè)增加值140.2 億元，下降9.6% ；第 二 產(chǎn) 業(yè) 增 加 值 4526.4億 元，增 長 3.3% ；第 三產(chǎn)業(yè)增加值18302億元，增長8.1%。按常住人口計算，全市人均地區(qū)生產(chǎn)總值達(dá)到106284元。全年居民消費(fèi)價格總水平比上年 上漲 1.8%，漲幅比上年提高0.2 個百分點。其 中，食品價格 上 漲 1.6%，非 食品價格上漲1.9% ；消費(fèi)品價格上漲 0.3%，服務(wù)項目價格上漲4.2%。全年完成全社會固定資產(chǎn)投資7990.9 億元，增長5.7%。進(jìn)出口總值3195.9億美元，下降23.1%。其中，出口 546.7億美元，下降12.3% ；進(jìn)口2649.2億美元，下降25.0%。

全市 一 般 公 共 預(yù) 算 收 入4723.9 億 元，同 口 徑 增 長12.3%，完 成調(diào)整 預(yù) 算的 103.8%，超 預(yù)算主 要是“ 營 改增”擴(kuò)圍改革暫未實施等因素；加中央返還及補(bǔ)助等收入1976.4億元，收入合計 6700.3億元。一般公共預(yù)算支出5278.2億元，增長24.9%，完成調(diào)整預(yù)算的102.0% ；加上解中央等支出1422.1億元，支出合計6700.3億元。政府性基金預(yù)算收入2028.4 億元，完成調(diào)整預(yù)算的109.3% ；加地方上年專項政策性結(jié)轉(zhuǎn)使用等收入1395.8億元，收入合計 3424.2億 元。政 府 性 基 金 預(yù)算 支出 2257.8億 元，完 成調(diào)整預(yù)算的111.9% ；加地方專項政策性結(jié)轉(zhuǎn)下年使用等支 出1166.4 億 元，支 出 合 計 3424.2億 元。國有 資 本 經(jīng) 營預(yù)算收入61.3億元，完成調(diào)整預(yù)算的104.2% ；加上年結(jié)轉(zhuǎn)收入3.5億元，收入合計64.8億元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出61.4億元，完成 調(diào) 整 預(yù)算的 100.0% ；加結(jié)轉(zhuǎn)下年使用等支出 3.4 億元，支出合計64.8 億元。社會保險基金預(yù)算收入2653.9億元，完成調(diào)整預(yù)算的106.8% ；加上年結(jié)余收入 2762.6億元，收入合計5416.5億元。社會保險基金預(yù)算支出1896.3 億元，完成調(diào)整預(yù)算的95.7%。年終結(jié)余3520.2億元。

一、預(yù)算執(zhí)行效果顯著

（一）聚焦新舊動能轉(zhuǎn)換，推動財政收入質(zhì)量穩(wěn)步提高。增收動力發(fā)生轉(zhuǎn)換，金融、信息服務(wù)、科技服務(wù)三大行業(yè)合計增收貢獻(xiàn)率 42.5%，現(xiàn)代服務(wù)業(yè)替代傳統(tǒng)服務(wù)業(yè)成為增收新動力；現(xiàn)代制造業(yè)規(guī)模以上企業(yè)收入占二產(chǎn)收入的比重（42.1%）較上年提高 2.3 個百分點，工業(yè)收入結(jié)構(gòu)在轉(zhuǎn)型發(fā)展中呈現(xiàn)積極變化。創(chuàng)新引領(lǐng)特征初顯，全市戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)財政收入完成959.9億元，高技術(shù)服務(wù)領(lǐng)域中科技成果轉(zhuǎn)化服務(wù)收入保持 30%以上增速，增勢向好。主體財源較為穩(wěn)固，增值稅等四大主體稅種占稅收收入比重（79.9%）較上年提高1.8個百分點 ；總部企業(yè)、六大高端產(chǎn)業(yè)功能區(qū)企業(yè)上繳稅收占比分別保持在四成和三成左右，支撐作用穩(wěn)定。

（二）聚焦城市病治理，推動和諧宜居之都建設(shè)。改善交通出行環(huán)境投入535.6 億元。推動實施38項疏堵項目，保障微循環(huán)和支路網(wǎng)建設(shè)；支持道路橋梁維護(hù)、公交站臺改造、西三環(huán)輔路拓寬改造等工程實施，保障公共交通順利運(yùn)營 ；完善公共自行車租賃服務(wù)系統(tǒng) ；落實地鐵14號線等軌道交通建設(shè)資金等，提升交通運(yùn)輸承載能力。保障城市 正 常運(yùn)轉(zhuǎn)投 入 358.9 億 元。落 實電氣 熱 等補(bǔ)貼 政 策，解決15萬戶困難居民供暖問題 ；加強(qiáng)城市維護(hù)，保障城市照明、橋梁改造和道路清潔資金；推動平安北京建設(shè)，推進(jìn)城鄉(xiāng)社區(qū)建設(shè)，加大執(zhí)法辦案、裝備配備投入，為市和區(qū)食品藥品檢驗機(jī)構(gòu)、322個食品藥品監(jiān)管所和500 個社區(qū)監(jiān)測點購置檢驗檢測設(shè)備等。加快核心區(qū)和城鄉(xiāng)結(jié)合部建設(shè)投入94.3億元。支持核心區(qū)老舊小區(qū)改造、世界城市示范區(qū)建設(shè)等項目，推進(jìn)核心區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；支持城鄉(xiāng)結(jié)合部環(huán)境整治，促進(jìn)重點區(qū)域改造升級、支持南部四區(qū)結(jié)合大氣污染治理工作促進(jìn)環(huán)境改善等。

（三）聚焦綠色發(fā)展，助力生態(tài)治理和環(huán)境承載能力提 升。大 氣 污 染 治 理 投 入 134.0 億 元。以 降 低 細(xì) 顆 粒 物（PM2.5）濃度為核心，支持清潔空氣行動計劃實施 ；繼續(xù)壓減燃煤，推動燃煤污染防治，支持農(nóng)宅抗震節(jié)能改造；加大新能源汽車、雙源無軌電車補(bǔ)助投入，支持淘汰老舊機(jī)動車；保障工地?fù)P塵管理和渣土車運(yùn)輸管理工作開展等。水環(huán)境建設(shè)投入109.2億元。落實污水處理和再生水利用設(shè)施建設(shè)三年行動計劃，支持污水管線新建改造；加快密云水庫調(diào)蓄工程、南水北調(diào)配套工程項目建設(shè)；實施中小河道治理，做好城市節(jié)水、防汛抗旱工作等。綠化工程投入94.2億元。提高城市一、二道綠隔和“五河十路”綠色通道補(bǔ)助政策標(biāo)準(zhǔn) ；支持完工11萬 畝 平 原 造 林 任 務(wù) ；保障森林濕地恢復(fù)、西部礦山關(guān)停地區(qū)生態(tài)修復(fù)工程建設(shè)；落實城市綠地、公園建設(shè)運(yùn)維資金；開展“增彩延綠”科技創(chuàng)新工程等。重點區(qū)域環(huán)境整治投入33.9億元。支持環(huán)境建設(shè)市級重點項目順利實施，推進(jìn)重點區(qū)域環(huán)境整治；保障架空線入地改造工程資金需求等。垃圾處理投入15.6 億元。落實垃圾處理設(shè)施建設(shè)三年行動計劃，支持南宮生活垃圾焚燒廠、循環(huán)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)園再生能源發(fā)電廠運(yùn)轉(zhuǎn)，加快阿蘇衛(wèi)垃圾處理設(shè)施等項目進(jìn)程，推動生活垃圾、醫(yī)療廢棄物等垃圾無害化處理等。

（四）聚焦創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展，支持經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級。加快國家科技創(chuàng)新中心建設(shè)投入225.4億元。落實中關(guān)村自主創(chuàng)新示范區(qū)科技創(chuàng)新發(fā)展資金，支持中關(guān)村企業(yè)改制上市并購，促進(jìn)科技高端人才聚集，優(yōu)化創(chuàng)新環(huán)境；推動新一代信息技術(shù)、軌道交通領(lǐng)域的技術(shù)創(chuàng)新及應(yīng)用，支持生物醫(yī)藥、新能源等領(lǐng)域形成新興產(chǎn)業(yè)集群，加快創(chuàng)新成果產(chǎn)業(yè)化等。構(gòu)建“高精尖”經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)投入127.7 億元。設(shè)立“高精尖”產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金，吸引社會資本參與構(gòu)建“高精尖”經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)；支持企業(yè)通過兼并重組實現(xiàn)優(yōu)化調(diào)整；推動汽車、軟件等產(chǎn)業(yè)加快發(fā)展；鼓勵金融機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供融資等。支持產(chǎn)業(yè)提質(zhì)增效投入100.8億元，推動制造業(yè)企業(yè)向“云制造”、集成式制造方向發(fā)展 ；設(shè)立生活性服務(wù)業(yè)發(fā)展基金，支持啟動一站式社區(qū)商業(yè)設(shè)施建設(shè)，引導(dǎo)家政等生活性服務(wù)企業(yè)發(fā)展離線商務(wù)模式，促進(jìn)電子商務(wù)集群發(fā)展；支持文化創(chuàng)意、旅游等產(chǎn)業(yè)項目落地和效益提升等。

(五)聚焦民生改善，讓人民群眾有更多獲得感。一是保障性安居工程建設(shè)投入126.1億元，重點支持完成6.1萬戶棚戶區(qū)改造，支持相關(guān)區(qū)域開展環(huán)境整治，推動保障性住房開工建設(shè)，繼續(xù)實施老舊小區(qū)綜合改造等。二是公共文化體育事業(yè)發(fā)展投入70.2億元。落實文物及歷史文化名城保護(hù)政策，支持“三館一站”免費(fèi)開放等公共文化項目；統(tǒng)籌城鄉(xiāng)文化、體育設(shè)施布局，推動群眾文化活動中心、體育生活化社區(qū)建設(shè)等。三是教育改革發(fā)展投入248.2億元，促進(jìn)基礎(chǔ)教育均衡發(fā)展，支持城鄉(xiāng)中小學(xué)辦學(xué)條件達(dá)標(biāo)，擴(kuò)大學(xué)前教育學(xué)位供給；保障北京高等學(xué)校高水平人才交叉培養(yǎng)計劃實施，支持8.2 萬人享受助學(xué)金等資助政策，促進(jìn)高校合作及資源共享；強(qiáng)化職業(yè)院?；A(chǔ)應(yīng)用學(xué)科建設(shè)，改善實訓(xùn)環(huán)境和條件等。四是醫(yī)療衛(wèi)生投入 74.7億元，健全疾病應(yīng)急救助制度，支持重點醫(yī)院遷建改造工程，為5家公立改革試點醫(yī)院落實新型財政補(bǔ)償機(jī)制，支持公立醫(yī)院改革和發(fā)展；保障國家免疫規(guī)劃、婦幼保健工作開展，支持基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)服務(wù)能力提升和中西醫(yī)結(jié)合事業(yè)發(fā)展。五是社會保障和就業(yè)政策方面投入112.1億元，落實非營利性養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)的床位運(yùn)營資助政策，建設(shè)58家街（鄉(xiāng)、鎮(zhèn)）養(yǎng)老照料中心 ；支持六項社保待遇標(biāo)準(zhǔn)上調(diào)10%左右 ；實施大學(xué)生、特殊人群就業(yè)促進(jìn)計劃，高校畢業(yè)生求職創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼等政策惠及學(xué)生近5000人 ；推進(jìn)退役安置、殘疾人事業(yè)及福利機(jī)構(gòu)建設(shè)。六是三農(nóng)發(fā)展投入60.0億元，建設(shè)節(jié)水農(nóng)業(yè)，推動農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)、高標(biāo)準(zhǔn)基本農(nóng)田建設(shè)，落實23類農(nóng)業(yè)政策性保險等政策 ；完善農(nóng)村公益事業(yè)一事一議財政獎補(bǔ)工作，加快美麗鄉(xiāng)村、小城鎮(zhèn)建設(shè)。七是對口援助投入19.2億元，按照中央統(tǒng)一部署，繼續(xù)對口支援新疆、西藏、青海、內(nèi)蒙古和湖北等地區(qū)發(fā)展。

（六）聚焦區(qū)域協(xié)同發(fā)展，加快落實首都城市戰(zhàn)略定位。支持交通、生態(tài)、產(chǎn)業(yè)三個領(lǐng)域率先突破投入171.2億元，推進(jìn)北京新機(jī)場主體工程開工建設(shè)，加快京沈客專征地拆遷進(jìn)程，支持京臺高速進(jìn)場施工；保障京冀生態(tài)水源保護(hù)林完成10萬畝建設(shè)任務(wù)，支持永定河綠色生態(tài)帶、張承水資源環(huán)境治理合作項目等推進(jìn)；再次注資北京京冀協(xié)同發(fā)展產(chǎn)業(yè)投資基金，支持其設(shè)立曹妃甸、首鋼園區(qū)等子基金，累計撬動社會資本 108億元。推動非首都功能疏解投入63.2億元，落實326家一般制造和污染企業(yè)關(guān)停退出補(bǔ)助政策；支持北京城市學(xué)院部分遷入順義新校區(qū)等院校疏解，保障天壇醫(yī)院遷建等工程順利實施；支持行政副中心建設(shè)等。

二、財稅改革取得新的進(jìn)展

（一）“營改增”擴(kuò)圍，有效增強(qiáng)首都經(jīng)濟(jì)發(fā)展活力?！盃I改增”試點改革企業(yè)戶數(shù)達(dá)到62.4萬戶，約97%的試點納稅人稅負(fù)下降或持平，進(jìn)一步激發(fā)市場經(jīng)濟(jì)活力。逐月跟蹤改革戶數(shù)、稅款繳庫、稅負(fù)變化、減稅影響等相關(guān)情況。截至2015 年底，北京市62.4萬戶試點納稅人順利完成稅制轉(zhuǎn)換。改征增值稅稅款累計入庫 1276.2億元，其中，2015年改征增值稅稅款入庫485.5 億元。試點改革累計減稅1037億元（北京市負(fù)擔(dān) 744億元），試點企業(yè)稅負(fù)下降44.8%，試點企業(yè)戶數(shù)及減稅規(guī)模均居全國前列。針對各類業(yè)務(wù)尤其是新興業(yè)態(tài)的政策適用、發(fā)票銜接升級、電費(fèi)及鐵塔等專用設(shè)備抵扣、匯總納稅政策、財政扶持政策等進(jìn)行深入輔導(dǎo)。北京市對于確因稅制轉(zhuǎn)換導(dǎo)致稅負(fù)增加的企業(yè)，出臺了過渡性財政扶持政策。試點改革以來已累計核撥 754戶企業(yè)扶持資金7.73億元。其中，2015年審定北京市431 戶企業(yè)扶持資金3.99億元。扶持資金緩解了改革帶來的稅負(fù)上升問題，有助于保證改革順利推進(jìn)。

（二）突出統(tǒng)籌引導(dǎo)，進(jìn)一步健全預(yù)算管理體系。預(yù)算管理制度改革先行。出臺本市深化預(yù)算管理制度改革的二十六條實施意見；精心組織市人大“落實預(yù)算法，推進(jìn)預(yù)算管理制度改革”議案辦理，明確了2016-2020年預(yù)算管理改革的路線圖和時間表。實施大額專項資金管理改革。以科技、文化、養(yǎng)老、中關(guān)村、工業(yè)、旅游6項資金為試點（涉及資金 206.4億元），打破原來固化的支出格局，將產(chǎn)業(yè)資金整合納入新設(shè)立的北京市政府投資引導(dǎo)基金規(guī)范管理，將部門履職等資金回歸部門預(yù)算管理。打通“三本預(yù)算”統(tǒng)籌使用通道。將殘疾人就業(yè)保障金等8項政府性基金轉(zhuǎn)列一般公共預(yù)算管理，制定提高國有資本收益上繳一般公共預(yù)算比例2020年達(dá)到 30%的實施方案 ；取 消 教 育等重點支出與財政支出增幅或GDP掛鉤，按照支出政策和實際需要統(tǒng)籌保障資金。中期財政規(guī)劃管理正式啟動。編制市級 2016-2018年中期財政規(guī)劃，市水務(wù)局、市教委等12家單位試點編制2016-2018 年部門三年滾動財政規(guī)劃，提高預(yù)算前瞻性。發(fā)揮轉(zhuǎn)移支付制度導(dǎo)向激勵作用。研究改革和完善市對區(qū)轉(zhuǎn)移支付制度的意見，在教育、農(nóng)業(yè)領(lǐng)域啟動市以下事權(quán)和支出責(zé)任劃分試點研究；通過減專項、增一般、調(diào)結(jié)構(gòu)，將市對區(qū)一般性轉(zhuǎn)移支付比例提高至74.4%，將專項轉(zhuǎn)移支付資金和項目壓縮至 54項，推動了部門管理轉(zhuǎn)型和區(qū)級統(tǒng)籌能力提升 ；對六類共206.4 億元大額專項資金進(jìn)行整合，打破相對固化的支出格局；研究財政轉(zhuǎn)移支付與人口調(diào)控任務(wù)掛鉤機(jī)制、對產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展的引導(dǎo)政策，建立通過基金吸引金融資本共同建設(shè)行政副中心的投入機(jī)制，形成市區(qū)保障合力。

（三）創(chuàng)新財政投入方式，更好發(fā)揮政府與市場作用。引入社會資本力度加大。制發(fā)公共服務(wù)領(lǐng)域推廣政府和社會資本合作模式的實施意見，研究吸引社會資本參與PPP的財政扶持政策，推動興延高速等5個項目納入財政部第二批示范項目名單，涉及總投資1216.8億元。政府采購及購買服務(wù)范圍擴(kuò)大。明確政府采購支持京津冀協(xié)同發(fā)展“中小微”企業(yè)發(fā)展的重點項目，探索構(gòu)建準(zhǔn)入門檻、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等相對統(tǒng)一的京津冀聯(lián)合采購大市場。編制完成2016-2017 年市級政府向社會力量購買服務(wù)指導(dǎo)性目錄，比上年增加10項服務(wù)事項 ；組織制定文化等領(lǐng)域的政府購買服務(wù)實施方案，推動實施大學(xué)生培訓(xùn)指導(dǎo)等一批示范項目。政府引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展模式創(chuàng)新。進(jìn)一步厘清政府與市場關(guān)系，整合現(xiàn)有市政府以股權(quán)投資、基金等方式投入的產(chǎn)業(yè)資金，統(tǒng)籌設(shè)立北京市政府投資引導(dǎo)基金，引入專業(yè)管理團(tuán)隊對基金實施市場化運(yùn)作，引導(dǎo)撬動社會資本投入符合首都戰(zhàn)略定位的關(guān)鍵領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)。公用事業(yè)補(bǔ)貼改革縱深推進(jìn)。實施地面公交補(bǔ)貼機(jī)制改革，根據(jù)地面公交事權(quán)目錄清單，劃分政府與企業(yè)的保障責(zé)任，嚴(yán)格限定補(bǔ)貼范圍；推動中心城區(qū)污水處理特許經(jīng)營服務(wù)協(xié)議簽訂，實現(xiàn)財政運(yùn)營補(bǔ)貼方式向政府購買服務(wù)方式轉(zhuǎn)變；明確軌道交通補(bǔ)貼機(jī)制改革思路，探索提升公共服務(wù)供給效率的有效路徑。

(四)完善財政監(jiān)管體系，著力提升預(yù)算執(zhí)行質(zhì)量和效益。盤活存量體現(xiàn)力度。通過收回以前年度資金，撤銷財政專戶的方式，積極盤活存量資金用于全市重點項目，2015年，全市財政存量資金較上年降低 89.4% ；加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，強(qiáng)化中央轉(zhuǎn)移支付資金支出管理，建立約談考核通報制度，提升預(yù)算執(zhí)行的均衡性和效益性；累計開展七期國庫現(xiàn)金運(yùn)作，降低庫款規(guī)模、增加政府收益。收支監(jiān)控更加嚴(yán)格。納入非稅收入收繳改革范圍的單位增加到960家 ；市級近1400家預(yù)算單位全部實行電子化支付管理，全市194個鄉(xiāng)鎮(zhèn)全部納入集中支付范圍，推動預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控向各區(qū)延伸，確保預(yù)算資金安全高效支付。強(qiáng)化部門內(nèi)控制度。市屬148家一級行政事業(yè)單位和16個區(qū)全部啟動內(nèi)部控制規(guī)范的實施工作，防范經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險。政府性債務(wù)管理不斷完善。出臺本市加強(qiáng)政府性債務(wù)管理的實施意見，完善債務(wù)管理工作機(jī)制，成功發(fā)行1178億元地方政府債券，并全部納入預(yù)算管理?？冃гu價力度繼續(xù)加大。財政支出績效評價和事前績效評估資金規(guī)模分別比上年增加36.4%和21.1% ；對當(dāng)年績效評價結(jié)果為“一般”以下的部門，相應(yīng)扣減其下年度預(yù)算控制數(shù)；對百萬畝平原造林工程開展財政政策績效評價。競爭性配置試點范圍擴(kuò)大。選擇34個項目開展財政資金競爭性配置試點，以競爭公開的方式促進(jìn)資金科學(xué)分配。預(yù)決算信息透明度提高。建立公開口徑、格式、時間、方式“四統(tǒng)一”的公開機(jī)制 ；2015年，公開當(dāng)年部門預(yù)算的部門由2014年的98家增至118家，公開上年部門決算的部門由2014年的88家增至119家 ；首次實現(xiàn)按照經(jīng)濟(jì)分類科目公開基本支出，并按地區(qū)、按項目公開市對區(qū)轉(zhuǎn)移支付信息。自覺接受社會監(jiān)督。參與重點預(yù)算項目事前績效評估的代表、委員人數(shù)比上年增加59人 ；依法履行預(yù)算調(diào)整程序，將新增及置換債務(wù)等重大事項向市人大常委會報告 ；全年配合各級審計部門開展審計任務(wù)10余項，認(rèn)真落實審計意見并積極整改。

（北京市財政局供稿，董振海執(zhí)筆）