農(nóng)村合作銀行貸款風(fēng)險管理研究

陳　堯

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農(nóng)村合作銀行貸款風(fēng)險管理研究

陳堯

摘要：農(nóng)村合作銀行是由早期的農(nóng)村信用合作社發(fā)展改革組件而成的，因其所處社會地位及所面向的業(yè)務(wù)對象的特殊性，雖然歷經(jīng)多年的改革與發(fā)展，它的貸款風(fēng)險問題還是比較突出。本文以睢寧農(nóng)村合作銀行為研究的范例，在對商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理程序及方法分析的基礎(chǔ)之上，通過文獻法、調(diào)查分析法、分析歸納等方法，得出其貸款風(fēng)險管理方面的不足并給出自己的建議。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村合作銀行;貸款項目;風(fēng)險管理

1.前言

我國是人口大國，而且大量貧困人口也都集中在農(nóng)村，為此上級也多次下達了有利于廣大農(nóng)民的舉措，例如減免農(nóng)業(yè)稅負、完善醫(yī)保制度建設(shè)、種植養(yǎng)殖補貼等等。農(nóng)村合作銀行作為農(nóng)民日常存貸款及上級補貼款下發(fā)的方便工具而為廣大農(nóng)民所熟知。農(nóng)民們以其現(xiàn)有的種植機械設(shè)備或種植的糧食作物、養(yǎng)殖的牲畜作為抵押的對象可以向合作銀行申請貸款，然后投資其他行業(yè)，從而豐富了自己的收入渠道。但是，不得不承認的是農(nóng)民貸款存在諸多風(fēng)險問題，如果風(fēng)險能夠得到有效控制，將極大促進農(nóng)村合作銀行各項業(yè)務(wù)的發(fā)展，同時農(nóng)民的生活水平也會隨之改善。所以，對農(nóng)村合作銀行的貸款項目風(fēng)險管理問題進行研究有著十分重要的意義。

2.風(fēng)險管理相關(guān)理論

2.1信貸風(fēng)險的內(nèi)涵及種類

廣義上講的信用貸款風(fēng)險是指貸款收益的不確定性及其波動性。具體而言，信貸風(fēng)險是指由于多種因素發(fā)生改變而對金融機構(gòu)資產(chǎn)帶來不確定的影響，致使金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)或者收益產(chǎn)生損失并引起信貸資產(chǎn)價值甚至金融機構(gòu)整體價值下降的可能性。

信貸風(fēng)險主要包括：1.市場風(fēng)險。市場風(fēng)險是指由于利率、匯率的變動以及通貨膨脹的影響對信貸資產(chǎn)造成損失的風(fēng)險。2.信用風(fēng)險。指的是借款人依靠其自身的信譽向銀行取得貸款所帶來的潛在可能風(fēng)險。3.行政風(fēng)險。行政風(fēng)險主要是指因為行政機關(guān)的干預(yù)而使銀行款項投向某一行業(yè)或企業(yè)而形成的貸款風(fēng)險。4.決策風(fēng)險。決策風(fēng)險主要指由于銀行風(fēng)險管理戰(zhàn)略不明確而導(dǎo)致貸款產(chǎn)生損失的可能性。

2.2商業(yè)銀行的風(fēng)險管理組織及風(fēng)險控制流程

宏觀上看，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理組織從上至下依次為：(1)董事會及最高風(fēng)險管理委員會，董事會作為最高風(fēng)險管理機構(gòu)及決策機構(gòu)，主要負責(zé)風(fēng)險管理戰(zhàn)略的審批以及對風(fēng)險管理機構(gòu)人員履職情況的監(jiān)督。而風(fēng)險管委會負責(zé)風(fēng)險管理制度的擬定。(2)監(jiān)事會，主要的職能就是監(jiān)督職能。在風(fēng)險管理領(lǐng)域監(jiān)事會擔(dān)負著處理好與股東大會、董事會、高級管理層之間聯(lián)系的責(zé)任。(3)高級管理層，主要負責(zé)風(fēng)險管理政策的制定和執(zhí)行、規(guī)定風(fēng)險管理部門的權(quán)限、發(fā)布統(tǒng)一的風(fēng)險管理信息。(4)風(fēng)險管理部門，具備高度的獨立性，負責(zé)監(jiān)控各類限額、核準(zhǔn)金融產(chǎn)品的風(fēng)險定價、掌握整體風(fēng)險狀況。(5)其他風(fēng)險控制部門，包括財務(wù)控制部門、內(nèi)部審計部門、外部監(jiān)督機構(gòu)等。

商業(yè)銀行的風(fēng)險管理一般都是風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險監(jiān)測、風(fēng)險控制這樣的一個流程。

3. 農(nóng)村合作銀行發(fā)展現(xiàn)狀——以睢寧農(nóng)村合作銀行為例

3.1貸款項目發(fā)展現(xiàn)狀

睢寧農(nóng)村合作銀行的貸款項目可以從兩個角度分類，一是按個人和企業(yè)角度，包括農(nóng)戶貸款、非農(nóng)個人貸款、農(nóng)村經(jīng)濟組織貸款、農(nóng)村企業(yè)貸款、非農(nóng)企業(yè)貸款。二是按貸款分布的行業(yè)分類，包括農(nóng)林牧漁業(yè)、采礦業(yè)制造業(yè)、建筑業(yè)、電力燃氣及水的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)、交通運輸業(yè)、倉儲運輸業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、教育事業(yè)、文化體育衛(wèi)生行業(yè)等。

農(nóng)戶小額貸款是在綜合考慮農(nóng)戶的信譽基礎(chǔ)之上，在核定的額度和限度范圍之內(nèi)向農(nóng)戶發(fā)放卻無需抵押擔(dān)保的一種特殊貸款形式。從2012年度睢寧縣農(nóng)村合作銀行的年報中可以看出在個人貸款和墊款的365664萬中，農(nóng)戶貸款額為275772萬，占到了個人貸款和墊款總額的75.4%。在個人和企業(yè)貸款總額的249596萬元中農(nóng)村企業(yè)貸款額為245067萬元，農(nóng)村經(jīng)濟組織貸款額僅占極少一部分。(數(shù)據(jù)來源：江蘇睢寧農(nóng)村商業(yè)銀行信息披露報告)

3.2貸款項目存在的風(fēng)險及其控制措施

睢寧農(nóng)村合作銀行貸款基本流程為：貸前調(diào)查、信息整理及檔案建立、貸款審批、貸款發(fā)放、貸后管理、貸款回收。

基于每一個環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的風(fēng)險問題，該行都做了必要的控制措施，例如貸前調(diào)查這一環(huán)節(jié)會指派信貸人員對貸款申請者的基本情況進行全面的了解。另外，他們還會對客戶群體進行分類，以便于后期貸款的管理，對抵押物品的合法性、貸款者的經(jīng)營狀況還款來源、貸款的期限、額度、利率等進行審核。貸款發(fā)放環(huán)節(jié)，他們?nèi)匀粫扇∮行У卮胧┻M行風(fēng)險管理。包括職責(zé)權(quán)限的分離、不同崗不同責(zé)等。為了確保貸款到期能及時收回，要求信貸員對借款者進行不定期的回訪，而且是每年不少于四次，還要形成回訪記錄，對潛在的預(yù)期風(fēng)險會進行及時的預(yù)警。

另外從信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險角度考慮，睢寧農(nóng)村合作銀行也制定了嚴格的風(fēng)險控制措施。

截至2012年12月底，睢寧農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款率為3.80%，比年初上升1.91個百分點；不良貸款余額23407萬元，比年初上升14011萬元。受經(jīng)濟下行影響，貸款違約情況明顯增多。根據(jù)國家宏觀經(jīng)濟形勢的發(fā)展趨勢，睢寧縣農(nóng)村合作銀行也相應(yīng)地制定了流動性管理方案，保證流動性的安全。至2012年末，流動性比例為103.27%，高于監(jiān)管指標(biāo)78.27個百分點，流動性較為充足。市場風(fēng)險主要來源于利率風(fēng)險，在這方面，睢寧農(nóng)村合作銀行做到了積極地風(fēng)險分析監(jiān)控，通過加強業(yè)務(wù)和制度創(chuàng)新，把握市場利率變動走勢，增強利率風(fēng)險管理能力，進一步推進利率市場化的改革進程。另外通過強化內(nèi)部控制、崗位輪換與強制休假制度、加大力度懲處違規(guī)人員、對員工實行定期培訓(xùn)、加強對賬戶管理、完善內(nèi)控機制等措施來防范操作風(fēng)險。

4.貸款項目風(fēng)險管理改進建議

4.1貸款流程風(fēng)險控制改進建議

(1) 貸款信息整理歸檔之后可以采取定期檢查和不定期抽查相結(jié)合的措施加強對檔案信息的管理。

(2) 貸款審批過程，審議小組可以設(shè)置會議記錄員一職，對所記錄內(nèi)容的客觀、真實、準(zhǔn)確、全面性負責(zé)，這樣迫使審議小組人員的所作所為必須客觀民主。

(3) 貸款的發(fā)放要做到誰貸款誰立據(jù)、誰取款誰歸還，堅持借款人本人親自辦理相關(guān)手續(xù)。各類柜員要實行輪崗制，并嚴格按照交接程序做好相關(guān)手續(xù)的交接。

(5)對于貸后的管理，信貸員要對借款人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、生產(chǎn)周期的變化狀況、償還意愿波動狀況等在貸后進行定期的走訪。對貸款進行分類管理，不同的貸款額度、不同的風(fēng)險程的貸款要有針對性的進行管理。

(6)貸款的歸期要加強宣傳力度，信貸員要按照規(guī)定及時向客戶發(fā)送貸款催收通知書，并取得回執(zhí)。

4.2風(fēng)險指標(biāo)體系構(gòu)建的改進建議

雖然睢寧農(nóng)村合作銀行試圖從多個角度、采用多個風(fēng)險指標(biāo)來評價風(fēng)險，但是總體意義上而言還是不完善的，如指標(biāo)選取不精確、指標(biāo)數(shù)據(jù)對于素質(zhì)偏低的銀行職員來講難以理解等，因此個人認為可以按以下論述作相應(yīng)的補充完善。

貸款風(fēng)險的大小可以從貸款的對象、貸款的方式、貸款的期限等角度來衡量，為了方便且直觀易懂，可以把貸款對象、方式、期限分為不同的類別，然后每一類別給予特定的風(fēng)險系數(shù)，最后將某項貸款業(yè)務(wù)所屬的類別風(fēng)險系數(shù)相乘，這樣便可以直接計算出一個風(fēng)險值I，以此風(fēng)險指標(biāo)來衡量貸款的風(fēng)險大小，然后據(jù)此作出貸款決策

這一衡量方法的重點在于不同類別的貸款風(fēng)險系數(shù)的給定，參照文獻3，設(shè)計圖表如下：

表3　改進的風(fēng)險評價指標(biāo)體系表

注：風(fēng)險系數(shù)越大，表明該貸款項目的風(fēng)險就越大。風(fēng)險系數(shù)X最大值為100%。

根據(jù)表中所給數(shù)據(jù)以及計算公式I=Xa*Xb*Xc計算某一貸款人所屬貸款類別的綜合風(fēng)險。例如，某一個二級信用戶以土地抵押貸款的方式向睢寧農(nóng)村合作銀行申請二年到期貸款，那么相應(yīng)的風(fēng)險值I=0.4*0.4*0.3=0.048。根據(jù)綜合風(fēng)險值I最大為100%來衡量不同貸款申請者、不同貸款項目的綜合風(fēng)險情況，而且不同貸款項目之間可以作充分的比較，最終幫助信貸人員作出最優(yōu)的決策以降低貸款項目風(fēng)險。

5.結(jié)語

我國各地區(qū)都有農(nóng)村合作銀行，睢寧農(nóng)村合作銀行在貸款風(fēng)險管理方面所存在的問題，其他地區(qū)的農(nóng)村合作銀行也或多或少的存在，所以以上所給出的建議也同樣可以供其他地區(qū)的農(nóng)村合作銀行參考。我想通過對貸前調(diào)查、信息整理及檔案建立、貸款審批、貸款發(fā)放、貸后管理、貸款回收各環(huán)節(jié)有針對性的加強管理以及上文所給出的簡單易行的風(fēng)險評價指標(biāo)體系的使用，農(nóng)村合作銀行在貸款的風(fēng)險管理方面會有所突破，已達到降低損失提高貸款效率的目的。(作者單位：安徽財經(jīng)大學(xué))

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