淺析我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題及其對(duì)策

摘 要：我國(guó)商業(yè)銀行在放貸過(guò)程中主要是采取審、貸、查三崗分離與集體決策的重要體制。這種風(fēng)險(xiǎn)控制體制在一定程度上確實(shí)是有效地遏制了商業(yè)銀行因其自身體制不健全而引發(fā)的信用風(fēng)險(xiǎn)，但在實(shí)際實(shí)務(wù)中我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的管理還存在一些問(wèn)題。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；管理

信用風(fēng)險(xiǎn)一直是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要部分，同時(shí)也是我國(guó)商業(yè)銀行主要的風(fēng)險(xiǎn)。隨著巴塞爾協(xié)議Ⅲ在我國(guó)的落地與實(shí)施，想必要對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理提出更高的要求。

一、商業(yè)銀行的信用評(píng)級(jí)體系還不夠完善

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系主要是涵蓋了外部信用評(píng)級(jí)體系和內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系。外部的信用評(píng)級(jí)主要是指商業(yè)銀行委托外部機(jī)構(gòu)為特定的被評(píng)估人進(jìn)行的信用等級(jí)的確定。我國(guó)的外部評(píng)級(jí)體系起步晚、發(fā)展慢、規(guī)模小，其評(píng)級(jí)結(jié)果不太被商業(yè)銀行所接受，與國(guó)外先進(jìn)的外部評(píng)級(jí)體系相比，差距仍然很大。綜上所述，我國(guó)商業(yè)銀行得到外部評(píng)級(jí)支持的成本高，與此同時(shí)其準(zhǔn)確性也不高。

商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系是指商業(yè)銀行自身利用銀行的內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系對(duì)被評(píng)估人的授信等級(jí)的認(rèn)定，但這需要做到必須保證各項(xiàng)指標(biāo)符合金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。銀行使用內(nèi)部評(píng)級(jí)法時(shí)，其內(nèi)部務(wù)必要具備有完善且規(guī)范的信息披露制度。但是我國(guó)行業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)發(fā)展歷史較短，信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)不確定，具有很大的主觀性，受人為因素控制。

二、商業(yè)銀行缺乏良好的信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化

信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化的定義是指商業(yè)銀行在日常業(yè)務(wù)交易活動(dòng)中所逐漸積累起來(lái)的并形成的關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、行為模式和管理哲學(xué)等。它被歸屬為企業(yè)文化板塊，并通過(guò)銀行的辦公模式、員工意識(shí)向外界傳達(dá)銀行的形象。但是目前我國(guó)的商業(yè)銀行并沒(méi)有形成較完整的信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化，同時(shí)其也不是主要的企業(yè)文化。這主要體現(xiàn)在銀行片面的追求業(yè)績(jī)考核，忽略了資產(chǎn)質(zhì)量，就使得在在銀行業(yè)務(wù)中出現(xiàn)了一些不符合要求的高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。銀行從業(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)還不夠，僅僅是通過(guò)每周一次甚至是每月一次的簡(jiǎn)單考核，并不能從管理理念上加強(qiáng)他們的風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)，而且大多數(shù)的銀行工作人員都認(rèn)為對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理是風(fēng)控部門的職能。大到銀行的高層，小至銀行的柜員都必須強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理的理論學(xué)習(xí)，并放到實(shí)際銀行業(yè)務(wù)中去，而非將信用風(fēng)險(xiǎn)管理停留在喊口號(hào)的層面上。

三、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的方法具有局限性

我國(guó)現(xiàn)在主要的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法都存在一定的局限性。首先專家分析法主要是依靠專家分析和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，無(wú)法保證在信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、檢測(cè)等環(huán)節(jié)的準(zhǔn)確性和科學(xué)性。其次貸款五級(jí)分類法的劃分標(biāo)準(zhǔn)過(guò)于粗放，劃分也是不夠細(xì)致的，故也不能有效的反映貸款質(zhì)量。最后財(cái)務(wù)比率分析法僅僅從靜態(tài)的財(cái)務(wù)報(bào)表去判別一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，不能動(dòng)態(tài)的反映企業(yè)的資產(chǎn)狀況。綜合來(lái)講，我國(guó)現(xiàn)階段的信用風(fēng)險(xiǎn)度量主要依靠主觀分析和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，這本身就是不夠嚴(yán)謹(jǐn)科學(xué)的。不同的商業(yè)銀行決定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)的規(guī)則存在分歧，導(dǎo)致各銀行不能進(jìn)行橫向?qū)φ毡容^。

四、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的數(shù)據(jù)滯后且缺乏更新

信用風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)是商業(yè)銀行進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的前提與根基，大容量與高質(zhì)量的信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)能確保信用風(fēng)險(xiǎn)度量的順利進(jìn)行。一方面我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的管理起步較晚，數(shù)據(jù)冗余和缺失現(xiàn)象嚴(yán)重，導(dǎo)致沒(méi)有可供參考的數(shù)據(jù)。另一方面我國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的數(shù)據(jù)質(zhì)量不過(guò)關(guān)，尤其是對(duì)于一些中小企業(yè)而言，公司的整體治理結(jié)構(gòu)并不像大公司那樣足夠完善，財(cái)務(wù)制度不夠透明，信息披露制度發(fā)展遲緩，這就為銀行采集數(shù)據(jù)設(shè)置了諸多障礙。我國(guó)商業(yè)銀行在信息技術(shù)方面的落后無(wú)疑是信用風(fēng)險(xiǎn)管理最大的“攔路虎”，不能充分利用類似數(shù)據(jù)挖掘的技術(shù)來(lái)分析數(shù)據(jù)間存在的潛在關(guān)聯(lián)，無(wú)法有效支持信用風(fēng)險(xiǎn)的管理決策，技術(shù)的落后使得再好的理念與想法都不能付諸實(shí)踐。

五、完善我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

1.構(gòu)建良好的銀行信用體系

商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理面臨的風(fēng)險(xiǎn)不可能是孤立存在的，而是相互影響的，甚至可以說(shuō)是“牽一發(fā)而動(dòng)全身”。信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)常出現(xiàn)在銀行的信貸業(yè)務(wù)中，因此商業(yè)銀行在選擇放貸時(shí)，必須要遵循擇優(yōu)放貸原則。要關(guān)注企業(yè)的長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，而不能只是注重短期數(shù)據(jù)。逐步提高借款人的還貸能力和償還意識(shí)，促進(jìn)借款人所履約水平的提高，進(jìn)而在做到根源上杜絕信用風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，征信系統(tǒng)也正在逐步建立了起來(lái)，2006年3月，經(jīng)過(guò)了中編辦的批準(zhǔn)，中國(guó)人民銀行征信中心正式成立，專門負(fù)責(zé)企業(yè)或者個(gè)人的征信系統(tǒng)的建設(shè)、運(yùn)行以及維護(hù)，該系統(tǒng)即是所謂的金融信用基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)庫(kù)，同時(shí)又被叫做企業(yè)和個(gè)人信用基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)庫(kù)。這是我國(guó)銀行信用體系成長(zhǎng)的一次偉大的進(jìn)步。

我國(guó)應(yīng)加緊健全中介信用機(jī)構(gòu)體系，盡快完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理的中介信用環(huán)境。2011年的2月份，銀監(jiān)會(huì)在其官方網(wǎng)站上公布了《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行使用外部信用評(píng)級(jí)的通知》。通知中提到商業(yè)銀行在外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)時(shí)需要遵循審慎原則。在使用外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的過(guò)程中，必須認(rèn)定外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在其執(zhí)行評(píng)級(jí)過(guò)程中具有評(píng)級(jí)公信力、獨(dú)立性和專業(yè)能力。此外商業(yè)銀行應(yīng)該從其自身的經(jīng)營(yíng)出發(fā)，不斷從自身內(nèi)部加強(qiáng)管理，才能做到真正地抵御信用風(fēng)險(xiǎn)。從法律的角度出發(fā)，以立法的形式來(lái)確立商業(yè)銀行的內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系，讓內(nèi)部評(píng)級(jí)行為和評(píng)級(jí)結(jié)果能得到法律的保障。在銀行運(yùn)營(yíng)過(guò)程中漸進(jìn)地完善本身的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。此外從技術(shù)上，要不斷更新信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)；從人才上，培育專業(yè)人員，強(qiáng)化員工職業(yè)道德和業(yè)務(wù)素質(zhì)培訓(xùn)，最大限度的調(diào)動(dòng)內(nèi)部員工的積極性。

2.加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)

信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)保障主要體現(xiàn)在先進(jìn)的度量模型、高素質(zhì)的專業(yè)人才、有效的評(píng)級(jí)體系。在日常的銀行業(yè)務(wù)中，各項(xiàng)組織架構(gòu)、方法制度、業(yè)務(wù)流程等都需要信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化的支持才能充分發(fā)揮作用。當(dāng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化上升至企業(yè)文化時(shí)，良好的信用風(fēng)險(xiǎn)管理思想將會(huì)作用到其經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的每個(gè)方面。我國(guó)的商業(yè)銀行要做到培育優(yōu)良的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的文化，就必須注重上至高層領(lǐng)導(dǎo)班子，下達(dá)普通員工隊(duì)伍的信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的灌輸。銀行的高層領(lǐng)導(dǎo)人員在銀行管理中起到了重要的領(lǐng)導(dǎo)作用，必須首先以身作則，不斷地提高對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，并時(shí)時(shí)刻刻保持風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，將信用風(fēng)險(xiǎn)管理作為銀行日常工作業(yè)務(wù)的首要任務(wù)，要以此為核心開(kāi)展業(yè)務(wù)。不僅僅是高層人員，銀行的基礎(chǔ)員工也要樹(shù)立信用風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)，在每一筆對(duì)公對(duì)私業(yè)務(wù)中都要牢記對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)格控制，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和道德規(guī)范的宣傳，要定期參加學(xué)習(xí)信用風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。

3.完善我國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法

針對(duì)我國(guó)現(xiàn)在主要采用的5C法、貸款五類分級(jí)法以及杜邦分析法存在的局限性，要不斷改進(jìn)評(píng)級(jí)指標(biāo)體系。評(píng)級(jí)體系充分發(fā)揮自身應(yīng)有作用的基本前提是建立科學(xué)合理的評(píng)級(jí)指標(biāo)和權(quán)重，并減少主觀因素的影響，要不斷地加大對(duì)所貸款對(duì)象的現(xiàn)存現(xiàn)金流量的分析，充沛的現(xiàn)金流是確保所貸款對(duì)象能償還債務(wù)的關(guān)鍵要素。要定期對(duì)權(quán)重和評(píng)級(jí)指標(biāo)進(jìn)行考察，并不斷根據(jù)企業(yè)的信用狀況因素的發(fā)展變化靈活地做出相應(yīng)的修改和合理的調(diào)整。除此之外還需要不斷完善改進(jìn)貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類法，加強(qiáng)貸款分類標(biāo)準(zhǔn)的強(qiáng)化，并且合理確定貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的順序，通過(guò)把貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的結(jié)果與預(yù)期損失的概率相關(guān)聯(lián)，進(jìn)一步確立我國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)新方法。

4.提高信用數(shù)據(jù)管理水平

我國(guó)的商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)極度缺乏，僅僅是靜態(tài)財(cái)務(wù)指標(biāo)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能完全適配信用風(fēng)險(xiǎn)管理所需。不管是內(nèi)部經(jīng)營(yíng)需求，還是外部激烈的競(jìng)爭(zhēng)，銀行都有必要采用具有很強(qiáng)說(shuō)服力的大數(shù)據(jù)技術(shù)，完善客戶信用評(píng)級(jí)體系。運(yùn)用數(shù)據(jù)分析的方法來(lái)充實(shí)信用指標(biāo)體系，從而提升其涵蓋的內(nèi)容，促進(jìn)信用指標(biāo)體系能夠更加實(shí)時(shí)、準(zhǔn)確，達(dá)到幫助銀行采集更全面的客戶信息的要求，讓銀行突破傳統(tǒng)銀行關(guān)注的指標(biāo)范圍，能更加深入地了解客戶，納入能更加直接、更加充分反應(yīng)客戶狀況的信息，進(jìn)而達(dá)到更加真實(shí)的評(píng)價(jià)客戶的信用狀況的目的。我國(guó)商業(yè)銀行就應(yīng)逐步建立信用數(shù)據(jù)庫(kù)，定期采集、按時(shí)分類，逐步形成有效的數(shù)據(jù)體系。

總之，提升我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，既要注重外部的信用評(píng)級(jí)體系，又要加強(qiáng)內(nèi)部的信用評(píng)級(jí)體系的建設(shè)，在信用評(píng)級(jí)體系逐步完善的前提下，完善我國(guó)信用評(píng)級(jí)體系的管理方法，注重我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，并結(jié)合市場(chǎng)環(huán)境不斷地改進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)度量技術(shù)，有效地提升我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的整體管理水平。

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作者簡(jiǎn)介：王維康（1992- ），男，漢族，湖南益陽(yáng)市人，金融專業(yè)碩士，湘潭大學(xué)商學(xué)院，研究方向：商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理