金融機構(gòu)如何“善治”

自2007年起開始，我國正式推出綠色信貸政策，出臺多項相關(guān)政策，其中較重要的一項措施是由2012年中國銀監(jiān)會出臺的《綠色信貸指引》，對銀行業(yè)履行綠色信貸提出了明確的要求。到2015年1月19日，銀監(jiān)會聯(lián)合發(fā)改委發(fā)布《能效信貸指引》，鼓勵和指導(dǎo)銀行業(yè)金融機構(gòu)積極開展能效信貸業(yè)務(wù)。2015年2月12日，中國人民銀行副行長潘功勝表示，“人民銀行正在牽頭起草金融改革與發(fā)展的“十三五”規(guī)劃，計劃把綠色金融作為該規(guī)劃的一個很重要的內(nèi)容和組成部分?！比欢鴱牡谌降囊暯强磥?，很多企業(yè)在透明度和規(guī)范性上卻并未對此引起重視，這是本刊記者在3月31日由上海市法學(xué)會銀行法律實務(wù)中心主辦的金融機構(gòu)環(huán)境責(zé)任信息披露研討會上獲得的信息。

現(xiàn)狀一：信息披露不規(guī)范 ?報喜不報憂

“大部分的銀行沒有按照綠色指引要求，披露環(huán)境管理相關(guān)政策文本的具體內(nèi)容，環(huán)境貸款信息披露也很少。公眾特別希望看到的是存在污染行為的企業(yè)和項目和環(huán)境影響評價狀況以及后續(xù)的治理情況，這些都沒有得到披露。報喜不報憂的狀況比較明顯。只有上海浦發(fā)、交通銀行等披露了部分環(huán)境信息評估指標。”環(huán)保民間組織云南省大眾流域管理研究及推廣中心的于曉剛表示，根據(jù)該機構(gòu)發(fā)布的《中國銀行業(yè)環(huán)境記錄2014》，被評估的16家中資上市銀行在貫徹綠色信貸的過程中，還有諸多障礙和缺口，其中在環(huán)境信息披露、建立責(zé)任制、社會互動、海外投資風(fēng)險管理方面都有較大的欠缺，需要民間力量的倡導(dǎo)和監(jiān)督。

不過他表示，部分企業(yè)已經(jīng)在高污染項目貸款上摔了跟頭，對于項目在環(huán)評上的重視已經(jīng)開展起來，但是還缺乏系統(tǒng)性的解決方案、風(fēng)險防控機制，并且從“少出事”的角度，盡量避免直接的信息披露。

與這種狀況相比，歐洲銀行的理念和經(jīng)驗可以參考。來自歐洲哥本哈根的NGO組織bank watch network的Wawa wang 表示，歐洲國家認為，銀行是潛在的高污染行業(yè)，是為高污染食物鏈提供貸款，因此歐盟在環(huán)評法、信息公開法、公共利益法中規(guī)定，與公共利益有沖突的、受到影響的地區(qū)的人們可以提出抗議和訴訟。因此歐洲銀行能夠在公共利益和商業(yè)利益當中達到平衡，并通過第三方的合作降低項目投資風(fēng)險。歐洲還在編制環(huán)境信息披露制度與社會影響披露方面的標準。

現(xiàn)狀二：海外投資項目的環(huán)境風(fēng)險需引起關(guān)注

2012年3月，厄瓜多爾，由兩家中國企業(yè)收購的公司之一與厄瓜多爾政府簽署了17.2億美元的合約，開發(fā)朱拉多爾銅礦，將影響超過6000公頃的受保護林地，一旦遭到破壞，將對社區(qū)的水和自然資源造成巨大影響。這個項目不僅影響到兩家中國企業(yè)，也獲得了多家中國銀行的投資，因此受到厄瓜多爾的NGO與社區(qū)居民的關(guān)注和抗議。

這是《中國銀行業(yè)環(huán)境記錄2014》披露的中國金融機構(gòu)在海外投資項目中面臨的環(huán)境風(fēng)險案例之一。

“賺錢與否是銀行和股東最關(guān)注的，但是很多銀行沒有意識到他們投資的海外項目本身非常脆弱。”Wawa wang提醒中國的金融機構(gòu)，歐盟委員會跨界公約的調(diào)查對于項目有很多要求，一方面項目開展中金融機構(gòu)應(yīng)與企業(yè)進行良好的溝通，另一方面銀行融資貸款的規(guī)范性和全面性的信息披露對于項目開展也非常重要。她建議，在推動監(jiān)督體制的同時，中國的金融機構(gòu)應(yīng)該有善治的意愿，在項目環(huán)境評價中盡責(zé)，并監(jiān)測項目本身的可持續(xù)性。

解決方案：評估自然資產(chǎn)，將負資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為正資產(chǎn)

2015年2月9日，三亞市發(fā)布“自然資源資產(chǎn)負債表”，將自然資本分成兩部分進行統(tǒng)計：自然資源存量與生態(tài)系統(tǒng)服務(wù)，前者包括海洋、森林、農(nóng)田、礦產(chǎn)等現(xiàn)有實體資源，而后者則指前述資源提供的服務(wù)功能，如碳匯、旅游、育種等。通過對其功能進行評估，將其折算成人民幣以示價值。初步結(jié)論顯示，2005、2010、2013年三亞市自然資本約為人民幣1063.6、1672.7、2104.6億元。其中2013年自然資本價值超過當年GDP的5.6倍。

對此，普華永道中國金融業(yè)管理咨詢主管合伙人張立鈞認為;“這是國內(nèi)第一次把自然資本作為財務(wù)資本來做表，三亞希望未來對自然資源的投資變成市場化的運作，不是一個成本投入的概念，而是讓金融投資者參與進來，讓財務(wù)有回報。”

與會者建議，除了開展環(huán)評和加強項目監(jiān)管，及時披露相關(guān)信息，金融機構(gòu)可以考慮與有關(guān)機構(gòu)合作，對于項目的自然資產(chǎn)進行評估，建立“自然資源資產(chǎn)負債表”。如此，不僅能夠帶來開展綠色投資的動力，也能夠使得項目回報更加可持續(xù)。

此外，與會者還認為，目前國家政策層面有多方原則性的規(guī)定，缺少統(tǒng)一指標體系，而銀行層面的內(nèi)部結(jié)構(gòu)不完善，過度依賴環(huán)保評估，而監(jiān)督層面各項機制有待加強，應(yīng)該更加充分地發(fā)揮監(jiān)督部門的監(jiān)督和指引作用，這些都需要各方繼續(xù)發(fā)力。

編輯|羅曙輝 ?shuhui.luo@wtoguide.net