電力企業(yè)財(cái)力集約化管理信息化支撐手段研究

尹 蕊，沈 佳，李豫芹

國(guó)網(wǎng)新疆電力公司信息通信公司，新疆烏魯木齊 830026

電力企業(yè)財(cái)力集約化管理信息化支撐手段研究

尹 蕊，沈 佳，李豫芹

國(guó)網(wǎng)新疆電力公司信息通信公司，新疆烏魯木齊 830026

近年來(lái)，財(cái)務(wù)信息化建設(shè)以支撐財(cái)力集約化管理為核心，以鞏固基礎(chǔ)、完善功能、提升應(yīng)用、推進(jìn)集成為重點(diǎn)，全力提高財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的穩(wěn)定性和實(shí)效性，全面建成“橫向集成、縱向管控”的一體化財(cái)務(wù)信息工作平臺(tái)，信息化建設(shè)成效顯著，有力地支撐了電力企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展，本文從強(qiáng)化財(cái)務(wù)信息化工作組織保障、加大對(duì)財(cái)力集約化管理全面建設(shè)的支撐力度、充分發(fā)揮新形勢(shì)下財(cái)務(wù)信息化對(duì)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)管理與創(chuàng)新的支撐作用角度展開調(diào)研，深入發(fā)掘財(cái)務(wù)信息化對(duì)電力企業(yè)財(cái)務(wù)工作的支持作用。

財(cái)務(wù)；信息化；標(biāo)準(zhǔn)化；精益管理

21世紀(jì)是全面進(jìn)行信息化建設(shè)的時(shí)期；財(cái)務(wù)信息化方面，套裝軟件部署應(yīng)用與財(cái)務(wù)管控模塊優(yōu)化和融合已經(jīng)成為財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)信息化的主要工作任務(wù)；電力企業(yè)財(cái)務(wù)信息化工作關(guān)乎企業(yè)命脈，作用至關(guān)重要，對(duì)電力企業(yè)發(fā)展及各項(xiàng)業(yè)務(wù)支撐作用顯著，但在應(yīng)用過(guò)程中仍存在不少困難和問(wèn)題，亟需深入研究并加以解決。

1 差距分析

1.1 信息系統(tǒng)功能方面

表現(xiàn)為部分功能實(shí)用化需進(jìn)一步加強(qiáng)。憑證協(xié)同功能尚未全面覆蓋內(nèi)部交易業(yè)務(wù)，手工對(duì)賬短期內(nèi)繼續(xù)存在；員工報(bào)銷尚未完全實(shí)現(xiàn)費(fèi)用預(yù)算控制功能；銀行存款日?qǐng)?bào)、物資采購(gòu)集中支付等功能有待完善。

1.2 信息系統(tǒng)應(yīng)用方面

財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量亟需進(jìn)一步提高。業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)錄入不準(zhǔn)確、維護(hù)不完整、更新不及時(shí)；部分財(cái)務(wù)歷史數(shù)據(jù)不完整，數(shù)據(jù)存儲(chǔ)結(jié)構(gòu)不統(tǒng)一，影響了經(jīng)營(yíng)輔助分析決策的應(yīng)用效果。二是輔助分析決策能力亟需進(jìn)一步加強(qiáng)。經(jīng)營(yíng)輔助分析決策系統(tǒng)雖然已經(jīng)上線，但指標(biāo)數(shù)量較少，且只是簡(jiǎn)單羅列，邏輯性不足。

1.3 財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)融合方面

預(yù)算雖已實(shí)現(xiàn)了“兩下兩上”的編制管理，但預(yù)算管理對(duì)業(yè)務(wù)的指導(dǎo)作用還不明顯，項(xiàng)目成本支出、日常費(fèi)用的預(yù)算全過(guò)程管理相關(guān)機(jī)制仍需進(jìn)一步完善，并落實(shí)到系統(tǒng)中予以固化管理。在線稽核應(yīng)用范圍仍需進(jìn)一步擴(kuò)展。目前雖實(shí)現(xiàn)多種方式的風(fēng)險(xiǎn)稽核管理，但風(fēng)險(xiǎn)稽核的對(duì)象大部分只停留在財(cái)務(wù)稽核層面，在業(yè)務(wù)稽核方面應(yīng)用程度仍需加強(qiáng)，應(yīng)進(jìn)一步擴(kuò)展完善在線稽核的實(shí)施范圍，做好相關(guān)流程銜接和數(shù)據(jù)集成，提高在線稽核的效率和監(jiān)控能力。

2 提升目標(biāo)與舉措

2.1 加強(qiáng)集團(tuán)管控

1）全面推進(jìn)財(cái)務(wù)管控標(biāo)準(zhǔn)流程應(yīng)用。

一是建立標(biāo)準(zhǔn)流程應(yīng)用評(píng)價(jià)體系，促進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)流程規(guī)范應(yīng)用。二是完善財(cái)務(wù)管控標(biāo)準(zhǔn)流程優(yōu)化機(jī)制，明確組織形式，持續(xù)優(yōu)化標(biāo)準(zhǔn)流程。

2）拓展深化財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)在線稽核應(yīng)用。

一是推廣在線稽核與套裝軟件項(xiàng)目管理、物資管理模塊的集成應(yīng)用，全面開展對(duì)工程、物資業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的在線稽核。二是加強(qiáng)資產(chǎn)價(jià)值監(jiān)控。三是深化稽核成果應(yīng)用，優(yōu)化稽核數(shù)據(jù)模型，支持海量業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的高效分析，實(shí)現(xiàn)稽核結(jié)果的多視角展示，進(jìn)一步提升稽核效率。四是豐富財(cái)務(wù)在線稽核工作手段，支持跨業(yè)務(wù)、跨單位、跨期間的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)聯(lián)查及對(duì)比分析，提升稽核疑點(diǎn)挖掘能力。

2.2 提高工作效率

1）深化集中核算功能應(yīng)用。

一是統(tǒng)一無(wú)系統(tǒng)支撐的業(yè)務(wù)信息入口，設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)單據(jù)，規(guī)范各流程節(jié)點(diǎn)的原始憑證要求，細(xì)化固化各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)憑證生成規(guī)則，進(jìn)一步提高會(huì)計(jì)集中核算效率。二是強(qiáng)化集團(tuán)對(duì)賬考核力度，進(jìn)一步提升合并抵消的自動(dòng)化處理能力。三是優(yōu)化“一鍵式”報(bào)表及報(bào)告功能，輔助出具財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書、會(huì)計(jì)報(bào)表附注等決算文檔，進(jìn)一步提高決算編審效率。

2）深化資金集中管理應(yīng)用。

一是完善現(xiàn)金流量預(yù)算與資金支付編審流程，優(yōu)化前端業(yè)務(wù)信息與資金支付集成功能，提高資金結(jié)算工作效率。二是結(jié)合資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警課題成果，研究制定資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)控指標(biāo)及模型，強(qiáng)化資金數(shù)據(jù)集中展示、監(jiān)控、分析功能，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)“一鍵式”資金風(fēng)險(xiǎn)體檢。三是優(yōu)化完善票據(jù)管理功能，提高票據(jù)業(yè)務(wù)管理水平。四是優(yōu)化完善資金優(yōu)化配置、融資管理、賬戶管理、資金運(yùn)作管理等模塊功能，提高資金管理工作效率。

2.3 強(qiáng)化業(yè)務(wù)融合

1）提升財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)共享融合能力。

一是深化財(cái)務(wù)與人資業(yè)務(wù)的融合應(yīng)用，進(jìn)一步梳理薪酬核算、福利費(fèi)計(jì)提、工資發(fā)放等關(guān)鍵業(yè)務(wù)的集成規(guī)范，提升人資系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)集成應(yīng)用水平。二是強(qiáng)化財(cái)務(wù)與物資業(yè)務(wù)的融合能力，推動(dòng)結(jié)余物資再利用及捐贈(zèng)、拆舊物資價(jià)值評(píng)估等業(yè)務(wù)流程與財(cái)務(wù)的有效銜接；推進(jìn)財(cái)務(wù)與電子商務(wù)平臺(tái)關(guān)于資金計(jì)劃編制、支付申請(qǐng)?zhí)釄?bào)等業(yè)務(wù)流程的融合，進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)與物資業(yè)務(wù)集成應(yīng)用。三是進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)與營(yíng)銷系統(tǒng)關(guān)于電費(fèi)計(jì)量、目錄電價(jià)、賬齡分析、應(yīng)收票據(jù)、實(shí)收賬務(wù)等數(shù)據(jù)集成的時(shí)效性和準(zhǔn)確性，強(qiáng)化財(cái)務(wù)與營(yíng)銷業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的相互追溯能力。

2）做好集中部署的集成工作。

研究完善集中部署模式下財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)集成規(guī)范，按照集中部署工作計(jì)劃及各專業(yè)系統(tǒng)部署模式開展財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)集成工作。一是對(duì)于已經(jīng)實(shí)現(xiàn)集中部署應(yīng)用的業(yè)務(wù)系統(tǒng)，按照現(xiàn)行集成方式進(jìn)行適應(yīng)性調(diào)整，實(shí)現(xiàn)與集中部署財(cái)務(wù)系統(tǒng)的集成應(yīng)用。二是對(duì)于暫時(shí)采用本地部署方式但未來(lái)計(jì)劃集中部署的系統(tǒng)，研究制定過(guò)渡期間的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)集成方案，確保財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的穩(wěn)定應(yīng)用，并根據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)集中部署計(jì)劃適時(shí)完成集成接口切換。三是對(duì)于未來(lái)仍采用本地部署模式的業(yè)務(wù)系統(tǒng)，研究制定與集中部署財(cái)務(wù)系統(tǒng)的集成方案并組織實(shí)施。

2.4 推進(jìn)精益管理

1）推進(jìn)會(huì)計(jì)檔案電子化管理。

一是積極推進(jìn)原始憑證電子化管理。實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)處理過(guò)程中原始憑證電子數(shù)據(jù)的采集、傳輸、審核、查閱、跟蹤等全過(guò)程管理，進(jìn)一步提升財(cái)務(wù)工作效率；二是研究會(huì)計(jì)檔案電子化管理。建立規(guī)范的電子會(huì)計(jì)檔案歸檔、存儲(chǔ)和查閱制度，研究設(shè)計(jì)電子會(huì)計(jì)檔案系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)方案，推行會(huì)計(jì)檔案信息的無(wú)紙化管理。

2）推進(jìn)預(yù)算全價(jià)值鏈管理。

一是研究全價(jià)值鏈預(yù)算管理模式。研究制定全價(jià)值鏈預(yù)算管理方案，構(gòu)造涵括戰(zhàn)略目標(biāo)、驅(qū)動(dòng)因素、關(guān)鍵業(yè)務(wù)活動(dòng)的多維度經(jīng)營(yíng)推演模型，推動(dòng)預(yù)算管控點(diǎn)由編制向項(xiàng)目可研、儲(chǔ)備階段前移，深化預(yù)算編制與執(zhí)行銜接應(yīng)用，強(qiáng)化預(yù)算過(guò)程管控，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算分析評(píng)價(jià)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算閉環(huán)管理。二是健全預(yù)算全過(guò)程管控體系。推動(dòng)專業(yè)系統(tǒng)、套裝軟件及財(cái)務(wù)管控模塊間的深度集成應(yīng)用，促進(jìn)業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算管控有效銜接；健全預(yù)算管理與會(huì)計(jì)核算的全面對(duì)接機(jī)制，逐步實(shí)現(xiàn)預(yù)算與執(zhí)行結(jié)果的無(wú)縫銜接。

3 結(jié)論

按照公司信息化建設(shè)總體部署，本文以支撐財(cái)力集約化全面建設(shè)為核心，以“提高系統(tǒng)建設(shè)實(shí)效、確保應(yīng)用穩(wěn)定可靠、促進(jìn)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)融合、強(qiáng)化財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)管控”為重點(diǎn)，通過(guò)探討鞏固財(cái)務(wù)信息化建設(shè)成果，優(yōu)化財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)功能，深化財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化應(yīng)用，提升財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量，增強(qiáng)財(cái)務(wù)分析與決策支持能力，實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)集中管理，業(yè)務(wù)實(shí)時(shí)聯(lián)動(dòng)，流程全面管控，風(fēng)險(xiǎn)在線監(jiān)控，財(cái)務(wù)管控效率與業(yè)務(wù)洞察能力顯著提升，為國(guó)網(wǎng)新疆電力公司財(cái)務(wù)管理現(xiàn)代化從信息管理角度做好全面支撐。

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TP3

A

1674-6708（2015）148-0093-02