我國商業(yè)銀行社會責任問題探析

［文獻標識碼］A

文章編號：1671-0037（2015）03-52-3

收稿日期：2015-2-20

基金項目：2014年河南省軟科學計劃項目“河南省創(chuàng)新中小企業(yè)金融支持體系研究”（1424004104856）；河南省大中專畢業(yè)生就業(yè)創(chuàng)業(yè)課題（JYB2014056）。

作者簡介：邱鶴書（1985-），女，碩士，講師，研究方向：會計與財務(wù)管理。

Analysis on the Social Responsibility of Commercial Banks in China

Qiu Heshu

（School of Business Administration Xinyang Normal University Xinyang Henan 464000）

Abstract：Banks，which have a leverage effect on the economy in the society，are considered as the foundation of financial development. Hence the banks have a significant impact on the entire economy and society. Therefore，the banks can adjust the production of the corporation and help the country and government to do a macro-controlling through controlling loans，and it could be very helpful to solve the problems of corporate ethics which is widespread in China.

Key words：commercial bank；social responsibility；corporate ethics

1995年1月，創(chuàng)建于1763年、在世界享有盛名的巴林銀行，由于新加坡分行總經(jīng)理里森的違規(guī)交易并制造假賬，隱瞞了高達14億美元的損失，最終使巴林銀行走上了破產(chǎn)的不歸路，國際銀行界都為之震動。如今，自2007年以來，由于美國次貸危機引發(fā)的全球金融動蕩與危機日益加深，由于倫理道德因素引起的金融事件層出不窮，如香港東亞銀行職員違規(guī)交易，隱瞞操控該行所持若干股本衍生工具，令東亞銀行上半年的稅后利潤由9.3億港元減少至8.21億港元 ［1］；美國納斯達克股票市場公司前董事會主席麥道夫高達利用廣泛人脈，騙取投資，造成500億美元的金融詐欺 ［2］；法國興業(yè)銀行2008年1月24日亦曝出丑聞，由于交易員熱羅姆·凱維埃爾在股票衍生產(chǎn)品交易中的“欺詐”使該行蒙受49億歐元的巨額虧損 ［3］；無獨有偶，在中國，2009年5月，農(nóng)業(yè)銀行阜陽分行騰達支行行長李群向群眾借用巨款將近三個億，無力償還；還有此上種種，都值得銀行界警鐘長鳴。銀行經(jīng)營成敗直接關(guān)系人心安定、經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定，其獨特的社會地位決定了它必須承擔相應(yīng)的社會責任。

1　社會責任概述

“企業(yè)社會責任（Corporate Social Responsibility，簡稱CSR）”起源于西方，并逐漸在世界范圍內(nèi)傳播流行，獲得了廣泛關(guān)注。目前，在理論界許多學者都達成共識，企業(yè)必須承擔相應(yīng)的社會責任。社會責任與利潤創(chuàng)造并不沖突，只有履行了社會責任，才能實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，并可獲取長遠的利益。許多行業(yè)都在積極的履行社會責任。小托馬斯·沃森，前IBM公司董事長曾強調(diào)：“公司能否繁榮昌盛取決于它能否滿足人類需求。利潤只是一個評價體系，改善全民生活才是我們的最終目標?！盜BM在履行社會責任方面，也確實起到了模范作用，該公司提出了“企業(yè)公民”的概念，認為作為IBM員工，應(yīng)為社會做出務(wù)實的貢獻；另外，IBM還致力于教育進步，為學生提供應(yīng)對未來挑戰(zhàn)的關(guān)鍵技能及就業(yè)機會，并通過健全的機制幫助員工成長；除此之外，IBM在環(huán)境保護上，也堪稱楷模，IBM的環(huán)境管理包括延續(xù)全球一致的管理方法與策略、氣候保護、能源管理、環(huán)境友好型產(chǎn)品和一般廢棄物管理五個方面；IBM不但嚴于律己，對供應(yīng)商也要求嚴格，IBM要求供應(yīng)商也要遵紀守法，合規(guī)經(jīng)營，履行社會責任。

而銀行的社會責任卻似乎沒有那么被重視。銀行不生產(chǎn)無排放，不會涉及污染或食品安全問題。由于其經(jīng)營的特殊性，似乎銀行很容易從這類污染問題里摘出去，所以對于金融企業(yè)應(yīng)該承擔社會責任呼聲似乎比較小。

但是，商業(yè)銀行作為一種特殊的企業(yè)，雖然不從事生產(chǎn)，但他們提供的金融服務(wù)有財務(wù)杠桿的作用，不但可以放大收益，也可以放大風險。而且在市場機制為基礎(chǔ)的貨幣需求和投放的環(huán)境下，商業(yè)銀行接受人民銀行的領(lǐng)導，參與宏觀調(diào)控（比如存款準備金、再貼現(xiàn)政策和利率浮動），因此，商業(yè)銀行成為宏觀市場調(diào)控最主要傳遞環(huán)節(jié)。這就導致銀行成為經(jīng)濟的核心，是金融產(chǎn)業(yè)的鼎立支柱，因此，人們應(yīng)該更加重視商業(yè)銀行的社會責任。如果銀行沒有切實重視起社會責任這一問題，會造成非常嚴重的影響。比如，最近因美國的次貸危機，正是因為銀行唯利是圖，使整個銀行體系發(fā)生了嚴重危機，從而衍生出全球的嚴重金融危機，導致經(jīng)濟停滯不前甚至倒退。因此，銀行必須切實重視起社會責任這一問題。

2　西方國家銀行社會責任和我國銀行社會責任的比較

針對銀行等金融機構(gòu)需要承擔的社會責任，西方社會提出了道德銀行（ethic bank）的概念，他們也把道德銀行稱為社會銀行、國民銀行或者可持續(xù)發(fā)展銀行（social，civic，or sustainable bank） ［4］，而作為一個道德性的銀行，就要意識到，其經(jīng)濟活動會對社會環(huán)境責任造成怎樣的影響，打一個最簡單的比方，銀行的經(jīng)濟活動主要是吸收存款和發(fā)放貸款，那么銀行就處在一個中介的位置。那么銀行給誰發(fā)放貸款，這就是銀行要考慮的問題。在傳統(tǒng)意義上，銀行往往會考慮企業(yè)的還貸能力，更多的會從財務(wù)角度出發(fā)，來評判一個企業(yè)的風險和盈利能力，如果這個企業(yè)足夠掙錢，那么就可以放心發(fā)放貸款，而不用擔心對方到期無法償還。但作為道德銀行，需要考慮的問題就更深刻一些，除了該企業(yè)的還債能力，還有企業(yè)的道德因素。

2009年1月12日，《我國銀行業(yè)金融機構(gòu)社會責任指引》明確指出金融企業(yè)的社會責任，至少應(yīng)包括：①維護股東合法權(quán)益，公平對待所有股東，營造公平、安全、穩(wěn)定的行業(yè)競爭秩序；②以人為本，積極維護消費者、員工和社會大眾的社會公共利益；③誠信經(jīng)營，維護金融消費者合法權(quán)益；④反不正當競爭，反商業(yè)賄賂，反洗錢，營造良好市場競爭秩序；⑤節(jié)約資源，保護和改善自然生態(tài)環(huán)境，支持社會可持續(xù)發(fā)展；⑥改善社會金融服務(wù)，促進社區(qū)發(fā)展；⑦關(guān)心社會發(fā)展，積極投身社會公益活動，構(gòu)建社會和諧，促進社會發(fā)展 ［5］。

而中國的銀行也開始注重社會責任方面的報告，比如中國銀行2010年社會責任報告，一共64頁，包括六大部分的內(nèi)容：對國家的責任、對股東的責任、對客戶的責任、對員工的責任、對社會的責任以及對環(huán)境的責任。幾乎囊括了以上所有條目。

我們以對環(huán)境的責任這一部分為例來進行分析：該行著重強調(diào)了完善推行綠色信貸，創(chuàng)新綠色金融產(chǎn)品，以及低碳綠色辦公和綠色公益事業(yè)；要加強對“高污染、高耗能”及產(chǎn)能過剩行業(yè)的信貸管控。中國銀行開始出臺社會責任報告，說明企業(yè)社會責任意識不斷增強，這是一個進步，但社會責任報告的水平仍待提高。比如和渣打銀行的社會責任報告相比，中國銀行雖然強調(diào)積極響應(yīng)國家的綠色信貸政策，推行綠色信貸，創(chuàng)新綠色金融產(chǎn)品，但關(guān)于環(huán)境保護數(shù)據(jù)的透明度還遠遠不及國外一些銀行的報告，而且并沒有明確地列出獲得了哪些讓人信服的環(huán)境保護成果，也沒有提出下一年要達到的目標，略顯空洞。

和國外先進銀行相比，國內(nèi)很多商業(yè)銀行披露的社會責任信息都不夠全面和充分。西方比較先進的銀行披露的社會責任信息充分翔實，既有定性描述也有定量指標。相比之下，我國商業(yè)銀行對于社會責任信息的披露十分有限，更有甚者，將社會責任等同于公益事業(yè) ［6］。

3　普通企業(yè)可以只盡到經(jīng)濟責任，但銀行必須盡到更多更廣的責任

中國企業(yè)的社會責任問題一直都是個大問題。富士康跳樓事件，自2010年1月23日富士康員工第一跳起至2010年11月5日，富士康已發(fā)生14起員工跳樓自殺；三鹿毒奶粉事件，保守估計，全國潛在受害者超過三萬，而且都是嬰幼兒 ［7］；2009年8月，湖南武岡縣文坪鎮(zhèn)、司馬沖鎮(zhèn)因工廠污染，導致上千兒童血鉛超標；陜西鳳翔兩個村莊651個兒童血鉛超標 ［8］；2010年7月3日，福建省紫金礦業(yè)集團有限公司銅礦濕法廠發(fā)生銅酸水滲漏事故，然而，紫金礦業(yè)將這一污染事故隱瞞了9天才公眾于世 ［9］；更甚者，用皮鞋做膠囊，地溝油等等食品安全問題，直接危害了老百姓的生活。

銀行不生產(chǎn)無排放，不會涉及污染或食品安全問題。由于其經(jīng)營的特殊性，但對于金融企業(yè)應(yīng)該承擔社會責任呼聲似乎比較小。其實不然，銀行作為一個金融產(chǎn)業(yè)的鼎立支柱，不但要承擔起社會責任，還要盡到更廣泛的責任。

銀行和普通企業(yè)不一樣。銀行不生產(chǎn)，但銀行是一個類似于中介的機構(gòu)，具有杠桿調(diào)節(jié)作用，銀行對整個經(jīng)濟和社會的潛在影響力是誰也無法預料的。普通企業(yè)，如果發(fā)生了道德上的缺失，受影響的可能只是其股東、員工和債權(quán)人；但銀行，很大程度上甚至會對國計民生造成巨大影響 ［10］。那么，既然銀行是以借貸為手段的一個中介機構(gòu)，影響那么廣泛，銀行便可以通過這種方式來調(diào)節(jié)企業(yè)的生產(chǎn)，幫助國家和政府進行宏觀調(diào)控，甚至幫助解決剛才提到的，中國普遍存在的那些企業(yè)道德問題。

比如，當?shù)仫L評不好、產(chǎn)品低劣或環(huán)境污染嚴重的企業(yè)，銀行可以不貸款或者提高其貸款利息，這樣無形就增加了企業(yè)的經(jīng)營成本。企業(yè)，特別是原始積累階段的企業(yè)，歸根到底是為了利潤?；蛟S，政府的條例和輿論的說教他們可以置若罔聞，但銀行一旦提息或中斷貸款，卻可以直中他們的七寸。我們認為，銀行在社會責任方面的宏觀調(diào)控，是最有力也最有效地。

而想從宏觀上盡到社會責任，僅僅從一個銀行的角度來控制是不夠的 ［11］。比如某一個高利潤高污染的行業(yè)，找農(nóng)行貸不到錢，他可以去工行；去工行也貸不到錢，他可以去建行；哪怕在幾大國有商業(yè)銀行都貸不到錢，他還能去信用社。所以，我們認為，作為銀行，不僅僅要有社會責任的意識和具體政策，更需要建立起一個更廣泛的銀行體系攻守同盟，共享一個標準一個規(guī)范，這樣一來，高污染企業(yè)在任何一個銀行都只能借到高利息的貸款或干脆一分錢也借不到，他們的經(jīng)濟利益切實受到影響，才能有效地促使他們審視自己的問題，并積極改正。

4　結(jié)語

當然，銀行一旦采取這種措施，很可能會縮減客戶源，甚至造成利潤的流失?，F(xiàn)在我國剛剛完成國有商業(yè)銀行的改制，將很多政策性的業(yè)務(wù)從商業(yè)銀行中分離出去，以促使國有商業(yè)銀行的發(fā)展。既然是改制為商業(yè)銀行，盈利自然被提上了第一日程，很多銀行家都覺得，盈利才是硬道理，不掙錢，就是再有社會責任，也是無濟于事的。其實不然，從短期看可能會給銀行帶來一些成本上的影響，但從長遠規(guī)劃，銀行才是其行為的最大受益者 ［12］。作為國有商業(yè)銀行，規(guī)模如此宏大，影響如此廣泛，更應(yīng)該站在一個全局的角度，要潔身自好，更要發(fā)揮其真正金融樞紐的調(diào)控作用 ［13］，從社會整體出發(fā)，而不是僅僅局限在自身利益和個別小集體的范疇。履行社會責任既是社會公眾的期望，也是銀行自身發(fā)展的必經(jīng)之路 ［15］。只有切實履行銀行的社會責任，才能實現(xiàn)銀行的可持續(xù)發(fā)展 ［16］，而只有可持續(xù)發(fā)展，才能實現(xiàn)銀行和社會的雙贏。