商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款授信風(fēng)險(xiǎn)的管理分析

曲國(guó)權(quán)

【摘要】在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中，中小企業(yè)是不可或缺的部分。商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)給予了大力扶植。然后由于受到多種因素的影響，使得我國(guó)中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有發(fā)生，且有蔓延趨勢(shì)。因此，應(yīng)加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款授信風(fēng)險(xiǎn)的管理，以達(dá)到提高中小企業(yè)信貸資產(chǎn)質(zhì)量之目的。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 中小企業(yè) 貸款 授信風(fēng)險(xiǎn) 管理現(xiàn)狀 對(duì)策

中小型商業(yè)銀行由于核心資本和資金負(fù)債比例等因素的制約，自然把中小企業(yè)作為主要服務(wù)對(duì)象。然而，由于中小企業(yè)自身局限性，如不對(duì)稱(chēng)的信息，不合理的信貸配給，交易費(fèi)用高等，導(dǎo)致融資困難；商業(yè)銀行在對(duì)中小企業(yè)授信和貸款的時(shí)候，往往存在“惜貸”的現(xiàn)象。如何破解商業(yè)銀行和中小企業(yè)在信貸問(wèn)題上的僵局，成為當(dāng)前研究的重點(diǎn)問(wèn)題。

一、商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因

（一）企業(yè)方面

1.缺乏擔(dān)保與補(bǔ)償能力。中小企業(yè)由于自身資產(chǎn)較少，抵押物不足，更多的采用保證方式，商業(yè)銀行出于自身資金安全，要求中小企業(yè)互相保證。一旦借款人經(jīng)營(yíng)不善，不能及時(shí)償還，商業(yè)銀行就會(huì)要求聯(lián)保企業(yè)承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任。牽一發(fā)而動(dòng)全身，一家企業(yè)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)導(dǎo)致整個(gè)聯(lián)保團(tuán)體陷入困境，甚至于破產(chǎn)，如縉云工業(yè)區(qū)園區(qū)企業(yè)因擔(dān)保鏈風(fēng)險(xiǎn)波及一大批企業(yè)倒閉和破產(chǎn)。即使進(jìn)入貸后資產(chǎn)處理，商業(yè)銀行不但需要花上較高的費(fèi)用，而且受償率也很低，難以補(bǔ)償銀行放款資金。

2.信息披露不足，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真。中小企業(yè)沒(méi)有將信息充分披露出來(lái)，部分?jǐn)?shù)據(jù)有作假情況出現(xiàn)，導(dǎo)致銀行無(wú)法有效開(kāi)展信貸調(diào)查工作，面臨著重重的困難，很難將具體的工作落實(shí)到位，也不能保障評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的有效開(kāi)展。我國(guó)沒(méi)有形成健全的中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。部分企業(yè)只有財(cái)務(wù)報(bào)表，其它有關(guān)證明信用方面的資料，同時(shí)，還面臨經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，為了提高信譽(yù)度和信用評(píng)級(jí)，中小企業(yè)通過(guò)調(diào)整數(shù)字方式對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行修飾，實(shí)現(xiàn)最終的信貸審批。金融企業(yè)很難把握中小企業(yè)的信用狀況，給貸款審查和授信等環(huán)節(jié)帶來(lái)不便。

（二）銀行方面

1.信息不對(duì)稱(chēng)將導(dǎo)致逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。為了減少交易成本，銀行會(huì)在平均風(fēng)險(xiǎn)成本的基礎(chǔ)上，為中小企業(yè)設(shè)定相同的貸款利率。實(shí)力雄厚的企業(yè)，不愿接受過(guò)高的利率。這樣就產(chǎn)生一種情況，商業(yè)銀行擁有數(shù)量龐大的、高風(fēng)險(xiǎn)的、低質(zhì)量的客戶(hù)群，只有采用逆向選擇。道德風(fēng)險(xiǎn)：在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的人為了滿(mǎn)足自身利益，對(duì)他人做出不利行為。獲得資金的商業(yè)銀行，將這部分資金運(yùn)用到風(fēng)險(xiǎn)更大的項(xiàng)目上，更加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

2.銀行信用體系不健全。當(dāng)前，在針對(duì)中小企業(yè)的評(píng)估上，我國(guó)商業(yè)銀行并沒(méi)有形成有效地評(píng)估體系，專(zhuān)業(yè)性較差，預(yù)警機(jī)制落后，不能客觀公正的評(píng)價(jià)中小企業(yè)的信用。在評(píng)估中小企業(yè)信用時(shí)，部分商業(yè)銀行僅僅參照其財(cái)務(wù)報(bào)表。中小企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表虛假成分較高，無(wú)法為銀行提供切實(shí)可行的信用評(píng)估證明。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)不健全。我國(guó)商業(yè)銀行沒(méi)有形成科學(xué)的信息系統(tǒng)，缺乏連續(xù)性和前瞻性，數(shù)據(jù)信息虛假成分較多，丟失現(xiàn)象嚴(yán)重，數(shù)據(jù)割裂現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，一致性較差?；A(chǔ)數(shù)據(jù)較為分散，缺乏準(zhǔn)確性，借助基礎(chǔ)數(shù)據(jù)分析的結(jié)果偏離問(wèn)題突出，無(wú)法對(duì)高層次風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效分析，不能實(shí)現(xiàn)各種信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式的構(gòu)建，不利于商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高。部分商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)處于一種相互獨(dú)立的狀態(tài)，各自為政，統(tǒng)計(jì)口徑和出具數(shù)據(jù)之間存在不相符，不能實(shí)現(xiàn)資源信息的共享；企業(yè)分支機(jī)構(gòu)在注冊(cè)資本和所屬行業(yè)等方面出現(xiàn)了突出問(wèn)題，商業(yè)銀行對(duì)客戶(hù)的實(shí)際情況很難進(jìn)行有效把控，無(wú)法有效分析。

二、加強(qiáng)商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的途徑

（一）強(qiáng)化銀行信貸業(yè)務(wù)法律運(yùn)行環(huán)境

商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)在發(fā)展過(guò)程中受到來(lái)在國(guó)家宏觀政策的有力引導(dǎo)，國(guó)家應(yīng)當(dāng)對(duì)有關(guān)信貸方面的法規(guī)進(jìn)一步完善，減少商業(yè)銀行在發(fā)展過(guò)程中生成的對(duì)自身發(fā)展不良因素的影響。另外，國(guó)家還要遏制地方行政機(jī)構(gòu)借助自己的影響力對(duì)商業(yè)銀行政策干預(yù)，保障商業(yè)銀行有獨(dú)立的地位，防止不良資產(chǎn)在商業(yè)銀行中萌芽，從根本上遏制商業(yè)銀行授信和貸款風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

（二）制定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是風(fēng)險(xiǎn)控制中的首要工作。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的制定可以從宏觀和微觀兩個(gè)方面開(kāi)展具體的工作。從宏觀開(kāi)展的視角來(lái)看，需要有管理委員會(huì)的建立，同時(shí)，需要對(duì)中央央行貨幣政策和國(guó)家宏觀政策進(jìn)行研究，確保信貸資金在宏觀投向的方向上能夠符合銀行資金的活動(dòng)規(guī)律。從微觀研究視角出發(fā)，將企業(yè)的微觀經(jīng)營(yíng)作為工作的出發(fā)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警傳動(dòng)信息系統(tǒng)的構(gòu)建。信貸風(fēng)險(xiǎn)是客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移來(lái)的。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)本身有一定的先兆性，所以，在銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究過(guò)程中，將企業(yè)的財(cái)務(wù)指標(biāo)和銀行存貨風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行有效的聯(lián)系，實(shí)現(xiàn)兩者之前的動(dòng)態(tài)性映射。其中，需要建立客戶(hù)信息庫(kù)，客戶(hù)信息庫(kù)的內(nèi)容包括賬戶(hù)信息和財(cái)務(wù)信息，另外，像和客戶(hù)相關(guān)的其他財(cái)務(wù)信息也是客戶(hù)信息庫(kù)包含的內(nèi)容。接下來(lái)還需要構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信貸資產(chǎn)傳導(dǎo)機(jī)制。

（三）建立中小企業(yè)信貸基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)

中小企業(yè)信用評(píng)估體系需要不斷完善，信貸基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)的建立很有必要。在信用評(píng)估過(guò)程中，中小企業(yè)要求較高的數(shù)據(jù)積累，這種技術(shù)的實(shí)現(xiàn)光靠個(gè)人是實(shí)現(xiàn)不了的。為了提高構(gòu)建模型的使用性和準(zhǔn)確性，中小企業(yè)之間需要加強(qiáng)合作，共享信息，實(shí)現(xiàn)牢靠評(píng)分模型的構(gòu)建。

（四）加大風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行力

在貸款之前，需要調(diào)查，這是全過(guò)程體系強(qiáng)調(diào)的重點(diǎn)，共分兩種：現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，為了減少企業(yè)內(nèi)部假會(huì)計(jì)賬目的出現(xiàn)，貸款人員不要對(duì)這種數(shù)據(jù)進(jìn)行針對(duì)性核對(duì)，獲取信息的渠道可以為海關(guān)信息和稅關(guān)信息，要和相應(yīng)人員進(jìn)行有效溝通，對(duì)代理商和供應(yīng)商要有所了解，另外對(duì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手和消費(fèi)者的了解也很有必要，從中獲取真實(shí)的信息。

（五）加大對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)員的培訓(xùn)力度

銀行業(yè)務(wù)人員在辦理銀行業(yè)務(wù)的時(shí)候，要本著敬業(yè)精神，這樣才能夠預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。銀行融資人員綜合素質(zhì)有待進(jìn)一步提高，要具備清醒的風(fēng)險(xiǎn)管理防范意識(shí)，同時(shí)，還要具有這方面的能力，這是銀行融資人員所要具備的基本素質(zhì)。銀行要對(duì)融資工作人員定期開(kāi)展培訓(xùn)，培訓(xùn)的內(nèi)容包括外匯政策和外匯業(yè)務(wù)管理，保障銀行融資人員有較高的管理業(yè)務(wù)素質(zhì)，讓銀行融資人員對(duì)政策水平有清楚認(rèn)識(shí)，提高自身思想水平，減少不必要的失誤性操作。

三、結(jié)束語(yǔ)

本文通過(guò)分析中小企業(yè)有關(guān)授信和貸款方面的風(fēng)險(xiǎn)成因，然后提出了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策，以實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)信貸管理體制的構(gòu)建和完善，為商業(yè)銀行在授信和貸款業(yè)務(wù)中預(yù)測(cè)和控制風(fēng)險(xiǎn)提供借鑒。

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