省審計(jì)廳廳長李健作陜西省2014年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告

受省政府委托，省審計(jì)廳廳長李健在7月28日召開的省人大第十二屆常委會(huì)第二十一次會(huì)議上，作了陜西省2014年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告。

報(bào)告指出，2014年 7月至2015年6月底，全省審計(jì)機(jī)關(guān)對8319個(gè)單位、項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，促進(jìn)增收節(jié)支和挽回?fù)p失97.87億元，核減工程建設(shè)資金54.06億元；提交審計(jì)工作報(bào)告和重要信息2020篇，被批示、采用1256篇，促進(jìn)被審計(jì)單位制定整改措施1729項(xiàng)。向社會(huì)發(fā)布審計(jì)結(jié)果公告1003篇。向司法、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和有關(guān)部門移送處理事項(xiàng)178件，移送處理人員62人，涉及金額2.44 億元。

報(bào)告認(rèn)為，2014年省級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況總體是好的。省級(jí)各部門認(rèn)真貫徹落實(shí)省委省政府穩(wěn)增長促改革調(diào)結(jié)構(gòu)惠民生防風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)決策部署；財(cái)稅部門克服經(jīng)濟(jì)下行壓力，確保財(cái)政收入穩(wěn)定增長，重點(diǎn)支出得到有力保障；各預(yù)算執(zhí)行單位認(rèn)真落實(shí)“中央八項(xiàng)規(guī)定”和厲行節(jié)約條例，完善內(nèi)部控制，嚴(yán)格預(yù)算約束，行政運(yùn)行成本明顯降低。2014年度省本級(jí)“三公”經(jīng)費(fèi)較上年減少1.1億元，降幅達(dá)23.9%，其中出國費(fèi)下降12.3%，車輛購置運(yùn)行費(fèi)下降18.1%，公務(wù)接待費(fèi)下降42.3%。會(huì)議費(fèi)較上年減少1.31億元，降幅達(dá)56%。

但審計(jì)發(fā)現(xiàn)，仍存在一些問題，應(yīng)當(dāng)引起重視。

省級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

——支出進(jìn)度不夠均衡。

——部分財(cái)政收入未及時(shí)繳庫。

——部門預(yù)算管理有待完善。

——政府采購管理工作有待規(guī)范。

——財(cái)政票據(jù)管理不規(guī)范。

——全省地方稅稅收計(jì)劃管理有待進(jìn)一步提高。

——稅收征管不規(guī)范。

——稅務(wù)執(zhí)法不嚴(yán)格。

——稅收征管系統(tǒng)有待進(jìn)一步完善。

對9個(gè)省級(jí)部門單位預(yù)算執(zhí)行及財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，組織20個(gè)省級(jí)部門單位進(jìn)行了內(nèi)審自查和抽查，發(fā)現(xiàn)的主要問題是：5個(gè)單位預(yù)算管理不規(guī)范2470萬元；5個(gè)單位擠占挪用項(xiàng)目資金813萬元；3個(gè)單位會(huì)議費(fèi)超預(yù)算51萬元；2個(gè)單位違規(guī)收費(fèi)595萬元；6個(gè)單位違規(guī)列支1593萬元；9個(gè)單位往來款項(xiàng)清理不及時(shí)1551萬元；4個(gè)單位少計(jì)固定資產(chǎn)8375萬元；6個(gè)單位未經(jīng)政府采購1324萬元；5個(gè)單位少計(jì)繳稅費(fèi)117萬元。

下級(jí)政府財(cái)政收支管理審計(jì)情況

對榆林市、安康市和扶風(fēng)縣等9個(gè)財(cái)政省管縣人民政府財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，發(fā)現(xiàn)的主要問題是：一般預(yù)算收入未納入預(yù)算管理；應(yīng)繳未繳財(cái)政收入；應(yīng)繳未繳各項(xiàng)基金；虛增財(cái)政收入；滯撥專項(xiàng)資金；改變專項(xiàng)資金用途；向非本級(jí)預(yù)算單位撥款；未落實(shí)配套資金等。

宏觀政策措施貫徹落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

2014年9月以來，省審計(jì)廳先后組織全省審計(jì)機(jī)關(guān)對2013年以來我省落實(shí)國務(wù)院穩(wěn)增長促改革調(diào)結(jié)構(gòu)惠民生防風(fēng)險(xiǎn)政策措施情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明：2013年以來，省政府因地制宜制定具體措施、細(xì)化落實(shí)方案、明確責(zé)任主體、建立健全保障機(jī)制，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展，取得了較好成效。先后6次對行政審批事項(xiàng)進(jìn)行了集中清理，使省級(jí)部門行政審批事項(xiàng)由1056項(xiàng)減少到500項(xiàng)；加大對保障性安居工程、生態(tài)環(huán)保、農(nóng)田水利、小微企業(yè)等重點(diǎn)領(lǐng)域的支持力度；全面推進(jìn)財(cái)政改革和預(yù)決算公開，促進(jìn)重大政策落實(shí)到位。但也發(fā)現(xiàn)了一些問題：部分行政審批事項(xiàng)取消下放不及時(shí)；部分重大建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢；部分財(cái)政專項(xiàng)資金管理不規(guī)范；污染防治政策措施落實(shí)不到位等。

公務(wù)用車制度改革落實(shí)工作檢查情況

省審計(jì)廳對我省公務(wù)用車制度改革工作推進(jìn)情況進(jìn)行了檢查。作為全國第一個(gè)上報(bào)公車改革方案并首批通過的省份，我省公車改革效果較為顯著。同時(shí)，我省公務(wù)用車網(wǎng)絡(luò)拍賣競價(jià)方式，為全國公車拍賣處置開辟了一個(gè)全新模式。截至2015年5月底，省級(jí)121個(gè)部門參改車輛3083輛，車改后保留1090輛，保留比例35%；截至6月底，省級(jí)共拍賣399輛車，成交總額2149萬元，較評(píng)估價(jià)增值103.4%；截至6月30日，全省十個(gè)設(shè)區(qū)市、西咸新區(qū)、楊凌示范區(qū)和韓城市已經(jīng)對計(jì)劃取消車輛全部封存，比中央規(guī)定時(shí)間提前半年完成。

民生專項(xiàng)資金審計(jì)情況

對陜南地區(qū)移民搬遷專項(xiàng)資金進(jìn)行了審計(jì)，發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是資金管理不規(guī)范，財(cái)政部門滯留欠撥項(xiàng)目資金，13個(gè)縣（區(qū)）擠占、挪用、套取移民搬遷專項(xiàng)資金；二是建設(shè)管理不規(guī)范，部分縣（區(qū)）移民搬遷工程未招投標(biāo)或虛假招投標(biāo)，個(gè)別縣擅自改變項(xiàng)目計(jì)劃，個(gè)別縣（區(qū)）違規(guī)使用土地指標(biāo)；三是政策執(zhí)行不到位，部分縣擅自擴(kuò)大安置房面積，部分縣稅費(fèi)優(yōu)惠政策落實(shí)不到位，違規(guī)向搬遷戶收取房屋協(xié)調(diào)費(fèi)、管理費(fèi)等。

對全省2014年城鎮(zhèn)保障性安居工程情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)，發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是項(xiàng)目建設(shè)管理不規(guī)范，部分市縣虛報(bào)完成棚戶區(qū)改造任務(wù)；二是項(xiàng)目資金管理不合規(guī)，個(gè)別市縣擠占挪用項(xiàng)目資金等；三是政策落實(shí)不到位，2個(gè)市縣存在違規(guī)享受保障待遇問題，3個(gè)市縣存在未及時(shí)發(fā)放保障對象住房補(bǔ)貼問題；四是部分市縣的部分項(xiàng)目因規(guī)劃不當(dāng)、配套設(shè)施不完善等問題，致使一些保障性住房未入??；五是部分市縣土地供應(yīng)和使用不合規(guī)，保障性住房退出機(jī)制不完善，房租收入管理不規(guī)范等。

省屬高校審計(jì)情況

對4所省屬高校財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，查出的主要問題是：2所高校違規(guī)收費(fèi)；3所高校未執(zhí)行“收支兩條線管理”；2所高校違規(guī)發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼等；2所高校未及時(shí)發(fā)放獎(jiǎng)學(xué)金等；2所高校未進(jìn)行政府采購；2所高校少繳稅費(fèi)。

對8所民辦本科院校財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)的主要問題是：收支核算不規(guī)范，8所學(xué)校少計(jì)學(xué)費(fèi)等收入，3所學(xué)校經(jīng)費(fèi)支出不實(shí)；助學(xué)政策落實(shí)不到位，5所學(xué)校少提助學(xué)金，5所學(xué)校未按規(guī)定使用助學(xué)金；4所學(xué)校使用財(cái)政性資金購置貨物未經(jīng)政府采購；2所學(xué)校擅自增加注冊資本。

對省屬22所高校科研經(jīng)費(fèi)管理使用情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是科研經(jīng)費(fèi)預(yù)決算管理不規(guī)范，43個(gè)縱向科研項(xiàng)目無預(yù)算或超預(yù)算支出，496個(gè)科研項(xiàng)目未按規(guī)定結(jié)題結(jié)賬；二是違規(guī)擴(kuò)大經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)和范圍，2所高校自行提高差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，3所高校以8%至28%的比例提取發(fā)放“特支費(fèi)”、“勞務(wù)費(fèi)”等；三是虛報(bào)冒領(lǐng)科研經(jīng)費(fèi)，6所高校以虛假經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)報(bào)銷科研經(jīng)費(fèi)，5所高校在科研經(jīng)費(fèi)中報(bào)銷家庭消費(fèi)；四是有的高校未經(jīng)政府采購，違規(guī)采購。

重點(diǎn)投資項(xiàng)目審計(jì)情況

對10個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行了竣工決算審計(jì)或跟蹤審計(jì)，核減工程造價(jià)9.06億元。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：超概算或概算外投資；違規(guī)招投標(biāo)；擠占、挪用、滯留資金；出借資金；少到位項(xiàng)目資本金；損失浪費(fèi)或資產(chǎn)閑置等。

對全省黨政機(jī)關(guān)374個(gè)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)結(jié)果表明，全省各級(jí)各部門能夠認(rèn)真貫徹中央和國務(wù)院關(guān)于黨政機(jī)關(guān)建設(shè)項(xiàng)目的相關(guān)要求，停建和壓縮了一批建設(shè)項(xiàng)目，但還存在建設(shè)項(xiàng)目超標(biāo)準(zhǔn)、超面積，建設(shè)管理不規(guī)范，部分停建項(xiàng)目善后處置不到位等問題。

金融機(jī)構(gòu)和國有企業(yè)審計(jì)情況

對地方金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債損益及涉農(nóng)信貸資產(chǎn)進(jìn)行了審計(jì)（調(diào)查），發(fā)現(xiàn)的主要問題是：多頭貸款；向非農(nóng)企業(yè)發(fā)放涉農(nóng)貸款；向高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)、不合規(guī)主體發(fā)放貸款；向黨政干部發(fā)放經(jīng)營性貸款；違規(guī)支付保險(xiǎn)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)；損益不實(shí)，多計(jì)利潤。

對3戶國有企業(yè)進(jìn)行了審計(jì)，發(fā)現(xiàn)的主要問題是：收支核算不實(shí)1.15億元；公款私存327萬元；建設(shè)項(xiàng)目違規(guī)分包2295萬元；往來款項(xiàng)清理不及時(shí)3.27億元。

領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況

全省審計(jì)機(jī)關(guān)對1615名黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，查出違規(guī)金額83.23億元，其中：屬領(lǐng)導(dǎo)干部直接責(zé)任金額1.91億元，主管責(zé)任金額10.75億元，領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任金額70.57億元。審計(jì)后，移交紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)處理1人。

7月7日，省政府召開專題會(huì)議，聽取了省審計(jì)廳關(guān)于預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)結(jié)果匯報(bào)。婁勤儉省長在充分肯定預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作的同時(shí)，要求各級(jí)政府和各部門正確認(rèn)識(shí)審計(jì)結(jié)果，對發(fā)現(xiàn)的問題從嚴(yán)從快予以整改，進(jìn)一步完善制度、政策，堅(jiān)決杜絕各類問題的再次發(fā)生。目前，有關(guān)方面正在按照省政府的要求，采取措施，認(rèn)真整改。省審計(jì)廳將跟蹤監(jiān)督各級(jí)政府和各部門單位的整改情況，及時(shí)向省政府、省人大報(bào)告整改、糾正情況。

針對上述預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支管理中存在的問題，省審計(jì)廳提出了改進(jìn)意見：

（一）認(rèn)真貫徹新《預(yù)算法》，切實(shí)推進(jìn)預(yù)算科學(xué)化精細(xì)化管理。各級(jí)政府要按照新修訂的《預(yù)算法》，把政府的所有收支全部納入預(yù)算管理，健全和規(guī)范全口徑預(yù)算。財(cái)政部門要進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制，嚴(yán)格控制和壓縮一般性支出，認(rèn)真落實(shí)“中央八項(xiàng)規(guī)定”和厲行節(jié)約條例，規(guī)范津補(bǔ)貼發(fā)放，有效控制和降低行政運(yùn)行成本。

（二）加大行業(yè)部門監(jiān)管力度，全面提高財(cái)務(wù)管理水平。省級(jí)各部門要切實(shí)加大對所屬二、三級(jí)單位的監(jiān)管力度，全面提高財(cái)務(wù)管理水平。要進(jìn)一步建立健全行業(yè)、部門財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)等公務(wù)消費(fèi)和公款支出，嚴(yán)禁以各種名義亂發(fā)獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、私設(shè)“小金庫”等。

（三）強(qiáng)化重大政策落實(shí)監(jiān)督，充分發(fā)揮政策措施對穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)的積極作用。各級(jí)各部門要切實(shí)解決政策不配套、不銜接、不落地的問題；要完善政績考評(píng)和問責(zé)機(jī)制，將重大政策落實(shí)情況納入年度目標(biāo)責(zé)任考評(píng)，確保政令暢通、令行禁止，有效提升政府的公信力和執(zhí)行力。

（四）建立健全問責(zé)機(jī)制，嚴(yán)格落實(shí)財(cái)經(jīng)法紀(jì)。各級(jí)各部門要進(jìn)一步建立健全對財(cái)經(jīng)法紀(jì)執(zhí)行情況的問責(zé)機(jī)制，逐步形成“有權(quán)必有責(zé)、用權(quán)受監(jiān)督、失職要問責(zé)、違法要追究”的監(jiān)督機(jī)制。審計(jì)、財(cái)政、監(jiān)察等部門要緊密配合，加大揭露和查處重大違法違規(guī)、經(jīng)濟(jì)犯罪和腐敗問題的力度，進(jìn)一步加大領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的力度，實(shí)現(xiàn)對公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況的審計(jì)監(jiān)督全覆蓋。