淺談農(nóng)信社如何加強(qiáng)信貸稽核

李述智

當(dāng)前，農(nóng)信社進(jìn)入了一個(gè)高速的發(fā)展時(shí)期，信貸規(guī)模以前所未有的速度快速增長，伴隨而來的信貸風(fēng)險(xiǎn)也日漸凸出。為進(jìn)一步加強(qiáng)貸后管理，嚴(yán)控信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，農(nóng)信社應(yīng)積極加強(qiáng)信貸稽核。

現(xiàn)狀：對信貸稽核重視不夠。

一、信貸稽核流于形式。縣級聯(lián)社的網(wǎng)點(diǎn)較多，同時(shí)基層網(wǎng)點(diǎn)的信貸客戶基數(shù)大且較為分散，要進(jìn)行信貸稽核工作量十分巨大。盡管如此，縣級聯(lián)社的稽核審計(jì)人員相對較少，他們往往承擔(dān)了大量的常規(guī)稽核審計(jì)工作，對于信貸稽核往往心有余而力不足。于是在進(jìn)行日常的信貸稽核和信貸員離任審計(jì)時(shí)，稽核審計(jì)人員往往是通過借助信貸管理系統(tǒng)、聽取柜臺工作人員評價(jià)等簡單的方式來分析貸款發(fā)放的合規(guī)性及貸后管理的規(guī)范性，使得審計(jì)結(jié)果失實(shí)，風(fēng)險(xiǎn)防控流于形

二、信貸稽核嚴(yán)重滯后，在實(shí)際工作中信貸稽核往往沒有起到有效控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。出現(xiàn)信貸違規(guī)的基層網(wǎng)點(diǎn)，往往在事發(fā)前接受過聯(lián)社多次的稽核審計(jì)，而聯(lián)社的稽核人員往往也只有在有人舉報(bào)、或者基層網(wǎng)點(diǎn)出現(xiàn)大面積信貸違規(guī)時(shí)方能查找出信貸員的違規(guī)問題。

三、信貸稽核范圍局限。一是稽核的流程十分有限?；巳藛T往往只是關(guān)注貸款是否為“三假”，借款人是否到場簽字、取款等核心風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，沒有對貸前調(diào)查、貸款發(fā)放、貸后管理等整個(gè)信貸流程進(jìn)行稽核審計(jì)。二是稽核的面積十分局限。縣級聯(lián)社全年審計(jì)過的貸款占比較低，展開全方位信貸稽核審計(jì)的基層網(wǎng)點(diǎn)少之又少。

四、信貸稽核缺乏系統(tǒng)規(guī)劃?；藢徲?jì)部門往往沒有制定全年的信貸稽核規(guī)劃，通常只有在領(lǐng)導(dǎo)授意、或者出現(xiàn)重大違規(guī)問題時(shí)才開展信貸稽核，信貸稽核開展具有很大的隨意性。

對策：科學(xué)規(guī)劃，全面加強(qiáng)信貸稽核。

一、提高認(rèn)識，高度重視。做好信貸稽核對強(qiáng)化信貸管理、防控信貸風(fēng)險(xiǎn)、提高信貸質(zhì)量有著十分積極的意義，尤其是在“新常態(tài)”下，隨著經(jīng)濟(jì)增速放緩，信貸風(fēng)險(xiǎn)逐漸放大，要在信貸規(guī)模高速擴(kuò)張的同時(shí)實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營，就必須進(jìn)一步加強(qiáng)信貸稽核，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控。為此，縣級聯(lián)社要高度重視，將信貸稽核作為一項(xiàng)重點(diǎn)工作來抓，進(jìn)一步加大對稽核審計(jì)員和信貸員的宣傳教育力度，讓他們充分認(rèn)識到信貸稽核工作的重要性，自覺做好和支持信貸稽核工作。

二、科學(xué)規(guī)劃，健全機(jī)制。信貸稽核的范圍廣、工作量大，只有科學(xué)的制定稽核規(guī)劃，健全稽核機(jī)制，方能做好信貸稽核工作。一是制定信貸稽核規(guī)劃?；藢徲?jì)部每年初要根據(jù)自身工作特點(diǎn)，對信貸稽核進(jìn)行科學(xué)規(guī)劃，在明確稽核的重點(diǎn)網(wǎng)點(diǎn)、重點(diǎn)流程、重點(diǎn)內(nèi)容的同時(shí)將局部稽核和全面稽核有機(jī)結(jié)合起來，做好開展全面稽核的計(jì)劃，分期、分批地對轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)開展全面稽核。二是健全信貸稽核機(jī)制。一方面要制定和出臺信貸稽核管理制度，從制度上明確信貸稽核的范圍、內(nèi)容及稽核審計(jì)員、信貸員雙方的責(zé)任和義務(wù)，為開展信貸稽核工作奠定良好基礎(chǔ)。另一方面要建立稽核審計(jì)人員失職問責(zé)機(jī)制。要加強(qiáng)稽核審計(jì)人員的約束和管理，對在稽核檢查中走過場、敷衍了事、應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)，甚至是隱瞞、縱容、包庇而導(dǎo)致案件潛伏期延長、損失增加的要追究有關(guān)稽核審計(jì)人員的責(zé)任，切實(shí)增強(qiáng)審計(jì)稽核審計(jì)人員的責(zé)任意識。

三、主動出擊，豐富稽核方式。稽核審計(jì)人員要在注重現(xiàn)場檢查的同時(shí)，借助科技、社會監(jiān)督等諸多手段，主動出擊，做到現(xiàn)場稽核和非現(xiàn)場稽核并重，實(shí)時(shí)監(jiān)控與非實(shí)時(shí)監(jiān)控結(jié)合，進(jìn)一步加強(qiáng)動態(tài)監(jiān)督。一是采取調(diào)閱監(jiān)控錄像等方式，對信貸人員的操作合規(guī)性進(jìn)行抽查；二是通過借助信用社柜臺人員、社會監(jiān)督員等力量，建立起強(qiáng)大的非現(xiàn)場審計(jì)信息收集網(wǎng)絡(luò)。三是開展入戶稽核。要逐戶下村入戶核對，嚴(yán)防信貸管理出現(xiàn)人為風(fēng)險(xiǎn)。著重稽核貸款的真實(shí)性，考察借款人的實(shí)際償債能力，檢查貸款發(fā)放是否合規(guī)；核對借款人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，抵押物是否完好；檢查貸后管理是否認(rèn)真，是否存在流于形式等情況。四是開展重點(diǎn)稽核。要結(jié)合信貸管理系統(tǒng)，對超過一季度未正常結(jié)息、到期后未正常收回的貸款展開重點(diǎn)稽核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)行為，提前防控信貸風(fēng)險(xiǎn)。五是做實(shí)離任審計(jì)，開展全面稽核。信貸員離任，或者調(diào)離網(wǎng)點(diǎn)時(shí)，稽核人員要對其名下管理貸款開展一次扎實(shí)的全面審計(jì)；同時(shí)，每年有計(jì)劃地對部分網(wǎng)點(diǎn)所有貸款開展一次全面稽核。

四、加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，提升稽核水平?；藢徲?jì)人員只有熟悉信貸流程和信貸規(guī)章制度，才能更好地做好信貸稽核工作。一是加強(qiáng)信貸制度學(xué)習(xí)?；藢徲?jì)人員應(yīng)加強(qiáng)對各項(xiàng)金融政策法規(guī)的學(xué)習(xí)，熟練掌握各項(xiàng)信貸法規(guī)和省聯(lián)社各項(xiàng)信貸管理制度、信貸業(yè)務(wù)操作程序，以確保準(zhǔn)確地開展信貸稽核工作。二是加強(qiáng)科技培訓(xùn)，提高運(yùn)用科技手段的能力。隨著全省農(nóng)村信用社信息科技水平的提升，縣級聯(lián)社要積極組織稽核人員參加計(jì)算機(jī)、軟件操作、信息科技等方面的培訓(xùn)，讓稽核審計(jì)人員學(xué)會運(yùn)用監(jiān)控系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控技術(shù)等科技手段來輔助稽核，提高稽核的效率和精準(zhǔn)度。三是完善激勵機(jī)制，激發(fā)工作動力。建立和健全稽核考核機(jī)制，從業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、日?；藢徲?jì)表現(xiàn)、稽核審計(jì)的精準(zhǔn)度、稽核審計(jì)工作的建言獻(xiàn)策等方面對稽核審計(jì)人員進(jìn)行綜合打分。對盡職履職，在防范化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)方面做出貢獻(xiàn)的稽核審計(jì)人員，應(yīng)給予一定的獎勵；對因工作不實(shí)，未能盡職盡責(zé)而導(dǎo)致未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患而造成不良后果的稽核審計(jì)人員，要給予處罰，并視情況及時(shí)調(diào)離稽核崗位。