“洗錢”到底是如何操作的？

王宏偉+歐陽(yáng)衛(wèi)民

隨著全球交易的日趨便利，特別是跨境交易和網(wǎng)絡(luò)交易大量增加，洗錢活動(dòng)的規(guī)律發(fā)生了顯著變化，一個(gè)重要特點(diǎn)是，貿(mào)易融資產(chǎn)品正在被頻繁地利用為洗錢工具。

房?jī)r(jià)與藝術(shù)品：流通產(chǎn)品成為洗錢工具

2015年7月，在東南亞訪問的英國(guó)首相卡梅倫表示，他將宣布采取措施，打擊那些通過購(gòu)買英國(guó)房產(chǎn)洗錢的外國(guó)貪腐官員。

卡梅倫在7月28日訪問新加坡期間發(fā)表一個(gè)關(guān)于反腐的公開演講，談?wù)撚?guó)，尤其是倫敦房地產(chǎn)業(yè)廣泛存在的問題——“倫敦房產(chǎn)正在被越來越多的海外空殼公司購(gòu)買，其中許多使用的都是贓款或是‘洗過的現(xiàn)金。”

有報(bào)道稱，根據(jù)一國(guó)際組織今年3月的一項(xiàng)最新調(diào)查顯示，倫敦目前共有36342處房產(chǎn)是屬于那些位于英屬維京群島、澤西島以及英屬曼島的離岸公司，所占面積高達(dá)3.6平方公里，每10處房產(chǎn)中，就有1處屬于這些離岸公司。而僅英格蘭和威爾士?jī)傻仉x岸公司所掌握的英國(guó)房產(chǎn)的價(jià)值就高達(dá)1200億英鎊（約合11600億人民幣）。

這種利用英國(guó)房產(chǎn)藏匿贓款的方式助長(zhǎng)了英國(guó)房?jī)r(jià)的不斷攀升，并造成開發(fā)商不斷開發(fā)高級(jí)住宅，使得普通百姓無(wú)力承受的結(jié)果?！耙?yàn)橛?guó)一些律師、會(huì)計(jì)和房產(chǎn)經(jīng)理人從不過問購(gòu)房資金從何而來，腐敗行為也由此受到了助長(zhǎng)”。

事實(shí)上，除了房子以外，不少可以進(jìn)入流通市場(chǎng)的產(chǎn)品都成為洗錢工具。

天價(jià)藝術(shù)品是其中之一。“與炒作和圈錢相伴的，是藝術(shù)品洗錢。”當(dāng)代藝術(shù)家、策展人江因風(fēng)一針見血地指出，“天價(jià)藝術(shù)品在國(guó)內(nèi)已成為洗錢、貪污、融資和變相集資的最好方式之一。”

徐悲鴻油畫《蔣碧薇》拍出7280萬(wàn)元后被證實(shí)是美院學(xué)生習(xí)作；2.2億元天價(jià)“漢代玉凳”成為圈內(nèi)笑談；齊白石《松柏高立圖·篆書四言聯(lián)》2年內(nèi)從2000萬(wàn)元跳至4.2億元；一些在國(guó)際上并無(wú)影響的當(dāng)代藝術(shù)家，其作品的拍賣價(jià)動(dòng)輒數(shù)千萬(wàn)……

藝術(shù)品沒有評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，交易方式不透明，容易跨國(guó)交易和轉(zhuǎn)移，成為其易于被洗錢的原因。江因風(fēng)犀利的指出，“2009年，《泰晤士報(bào)》進(jìn)行了一次大規(guī)模問卷調(diào)查，有效問卷140萬(wàn)份，產(chǎn)生的一份‘20世紀(jì)200位最偉大藝術(shù)家名單中，中國(guó)無(wú)一人入選，日本入選4位，然而中國(guó)藝術(shù)家的作品價(jià)格卻達(dá)到日本藝術(shù)家的10倍，這是很反常的。

如果讓我開列容易成為洗錢工具的藝術(shù)家名單，我會(huì)把市場(chǎng)價(jià)格超過100萬(wàn)元的藝術(shù)家全部列入，包括當(dāng)代藝術(shù)家和近現(xiàn)代國(guó)畫大師，至少在100人以上。前面說過，繪畫容易攜帶，易于洗錢，而雕塑尤其是大型雕塑就很不方便。公開報(bào)道顯示，岳敏君在加拿大想出手13座大型雕塑，價(jià)格從500萬(wàn)元降到150萬(wàn)元仍未出手，可是他的油畫卻能達(dá)到幾千萬(wàn)元的天價(jià)。”

多種多樣的洗錢手段

《絕命毒師》中，兒子為父親建立了一個(gè)癌癥募捐網(wǎng)站，得了癌癥的父親將自己販毒的收入找黑客匿名到世界各地賬戶分批打入這個(gè)網(wǎng)站，最終將這筆錢洗白。

這是眾多洗錢方式中的一種。事實(shí)上，保險(xiǎn)、海外投資、地下錢莊、各類賭場(chǎng)、旅行支票、基金會(huì)都有洗錢的陰影。而無(wú)論是藝術(shù)品，還是房子，抑或是其他，都不過是一種中介物。

清洗黑錢的伎倆變化多端，而且往往錯(cuò)綜復(fù)雜，但整個(gè)過程大致可分為以下三個(gè)階段：將犯罪收益投入到清洗系統(tǒng)過程的處置階段；通過復(fù)雜的多種、多層的金融交易，將非法收益與其來源分開，并進(jìn)行最大限度的分散，以掩飾線索和隱藏身份的培植階段；使非法變?yōu)楹戏?，為犯罪得來的?cái)務(wù)提供表面的合法掩藏，犯罪收益人就能夠自由地享用這些骯臟的收益的融合階段。

“最簡(jiǎn)單的手法，就是藝術(shù)品賄賂，”江因風(fēng)介紹，“比如B送給A一件藝術(shù)品，然后由A將藝術(shù)品送拍，再由B以100萬(wàn)元買回，這就相當(dāng)于A變相收受100萬(wàn)元賄賂?！?/p>

但復(fù)雜的方法可讓人瞠目結(jié)舌。20世紀(jì)80年代，為躲避美國(guó)國(guó)稅局的檢查，瘋狂艾迪電子公司所有人艾迪·安塔從公司撤出了數(shù)百萬(wàn)美元的款項(xiàng)。這只是最初的計(jì)劃。然而，他和共謀者發(fā)現(xiàn)，如果將這筆錢以合法收入的名義轉(zhuǎn)回公司賬戶，他們會(huì)賺得更多。

在股票首次公開發(fā)行準(zhǔn)備階段，這筆錢可以抬高公司上報(bào)的資產(chǎn)價(jià)值。于是安塔多次前往以色列，用身體和手提箱攜帶了數(shù)百萬(wàn)美鈔。安塔分批將錢存入以色列的一家銀行，有一次前往以色列，他一天內(nèi)就存了12筆款項(xiàng)。

在美國(guó)或以色列的執(zhí)法部門尚未發(fā)現(xiàn)賬戶中突然出現(xiàn)的巨大收支變化之前，這筆錢就已經(jīng)從以色列銀行電匯到了實(shí)施銀行保密法的巴拿馬。安塔可以將錢從這個(gè)賬戶匿名轉(zhuǎn)入各種境外賬戶。隨后安塔再慢慢將錢從這些賬戶電匯進(jìn)合法的瘋狂艾迪電子公司名下，此時(shí)這筆錢就與合法資金混到了一起，入賬時(shí)記為合法收入。

瘋狂艾迪總共清洗了8百多萬(wàn)美元。經(jīng)過他的策劃，發(fā)行股價(jià)大增，促使公司比沒有這筆非法收入時(shí)增值4千萬(wàn)美元。賣掉股票后，安塔凈賺3千萬(wàn)美元。1992年執(zhí)法部門在以色列發(fā)現(xiàn)了他，以色列將其引渡回美國(guó)接受審判，他最后被判處八年有期徒刑。

從“無(wú)條件保密”到“可疑交易報(bào)告”：反洗錢形勢(shì)下的觀念變革

1970年，美國(guó)通過《銀行保密法》，改革了傳統(tǒng)的銀行保密制度，確立了美國(guó)反洗錢制度的基礎(chǔ)。

20世紀(jì)八九十年代，多數(shù)發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)先后制定了反洗錢法，對(duì)金融業(yè)保密制度進(jìn)行了大刀闊斧的革新。

以嚴(yán)格的銀行保密制度而著稱的瑞士，也迫于國(guó)際壓力接受了國(guó)際通行的反洗錢規(guī)則，從2004年7月1日起，凡在瑞士銀行利用匿名賬戶向國(guó)外匯款超過一定數(shù)額的客戶，銀行必須公開其真實(shí)身份。

從“無(wú)條件保密”到“可疑交易報(bào)告”，從“客戶至上”到“了解你的客戶”，是金融系統(tǒng)在反洗錢新形勢(shì)下發(fā)生的一場(chǎng)觀念變革。

2004年美國(guó)反洗錢“戰(zhàn)爭(zhēng)”可謂硝煙四起，當(dāng)局對(duì)一批違規(guī)銀行、賭場(chǎng)，涉嫌洗錢或資助恐怖活動(dòng)的慈善機(jī)構(gòu)、基金會(huì)下達(dá)整改意見書并進(jìn)行處罰。其中最引人關(guān)注的處罰案件就是對(duì)里格斯銀行和AmSouth銀行的處罰事件。

5月13日，北美里格斯銀行因被證實(shí)長(zhǎng)期違規(guī)操作而被處以2500萬(wàn)美元罰款，這是當(dāng)時(shí)在美國(guó)因違反《銀行保密法》而被處以數(shù)額最高的罰款。里格斯銀行案件曝光后，在美國(guó)銀行監(jiān)管業(yè)引起了軒然大波，隨后美國(guó)參議院對(duì)美國(guó)整體反洗錢的有效性提出質(zhì)疑，銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)開始對(duì)一系列高風(fēng)險(xiǎn)銀行進(jìn)行嚴(yán)格檢查。10月，AmSouth銀行因違反反洗錢規(guī)定，被處以1000萬(wàn)美元罰款，同時(shí)美國(guó)的密西西比南區(qū)律政署也沒收該銀行4000萬(wàn)美元，美聯(lián)儲(chǔ)也對(duì)該銀行下達(dá)了限期整改意見書。

俄羅斯的懲治措施比美國(guó)更加強(qiáng)硬。2004年6月和7月份，俄羅斯中央銀行先后將兩家涉嫌洗錢的當(dāng)?shù)劂y行直接關(guān)閉。

專門制定反洗錢和反恐融資領(lǐng)域內(nèi)的國(guó)際指引，并積極推動(dòng)各國(guó)相關(guān)政策制定和實(shí)施的政府間組織FATF，新的“40+9條建議”及其解釋要求各締約國(guó)將洗錢和恐怖融資適用“單位犯罪”的規(guī)定，即法人也應(yīng)該成為上述犯罪的主體，對(duì)單位和單位負(fù)責(zé)人適用“雙罰制”。

可見，國(guó)際社會(huì)已經(jīng)不滿足于行政性罰款形成的威懾，將直接動(dòng)用刑罰手段處理嚴(yán)重不合規(guī)主體。因此，各國(guó)被監(jiān)管行業(yè)更加審慎警覺，將“了解你的客戶”、“客戶記錄保存”和各項(xiàng)報(bào)告義務(wù)等反洗錢要求內(nèi)化為嚴(yán)格的工作紀(jì)律。

面對(duì)洗錢抬高倫敦房?jī)r(jià)一事，卡梅倫高調(diào)宣布，將在今后保證“英國(guó)不再成為全球腐敗資金的保險(xiǎn)柜”。并稱，“我希望英國(guó)成為接受世界投資最為開放的國(guó)家，但我也想確保這些投資都是干凈的，英國(guó)不會(huì)給贓款留有余地，事實(shí)上，全世界都不應(yīng)該給贓款容身之地?！边@應(yīng)是各國(guó)的心聲。

（文據(jù)《新華日?qǐng)?bào)》、《中國(guó)金融》等）