試析企業(yè)刑事涉案風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和控制

葉亞杰

（黃淮學(xué)院 社會(huì)管理系，河南 駐馬店 463000）

在當(dāng)今風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)，企業(yè)面臨著更多的發(fā)展機(jī)遇，也面臨著更大的風(fēng)險(xiǎn)。在這些風(fēng)險(xiǎn)中，危害最大的是刑事涉案風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)一旦爆發(fā)，企業(yè)可能要承擔(dān)相應(yīng)的刑事責(zé)任，在人身刑和財(cái)產(chǎn)刑的雙重打擊下，可導(dǎo)致破產(chǎn)倒閉。企業(yè)受到重創(chuàng)的同時(shí)，還會(huì)影響當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)，直至沖擊政治。所以，企業(yè)必須清醒地認(rèn)識(shí)刑事涉案風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)實(shí)，依據(jù)一定的處置原則，采取相應(yīng)的防范和控制措施，有效地預(yù)防和控制這種風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，保障企業(yè)正常發(fā)展。

一、風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)與企業(yè)刑事涉案風(fēng)險(xiǎn)概述

(一)風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)中的“風(fēng)險(xiǎn)”

風(fēng)險(xiǎn)，英文為risk，法文為risque，指某一特定危險(xiǎn)情況發(fā)生的可能性和后果的組合。風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)，是指在全球化發(fā)展背景下由于人類實(shí)踐所導(dǎo)致的全球性風(fēng)險(xiǎn)占據(jù)主導(dǎo)地位的社會(huì)發(fā)展階段，在這樣的社會(huì)里，各種全球性風(fēng)險(xiǎn)對(duì)人類的生存和發(fā)展帶來了嚴(yán)重威脅[1]21。

在風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)里，威脅人類安全的風(fēng)險(xiǎn)不再像傳統(tǒng)社會(huì)那樣來自戰(zhàn)爭(zhēng)，而是來自人類自身的生產(chǎn)實(shí)踐。這種風(fēng)險(xiǎn)主要是指除了軍事威脅以外的其他社會(huì)危險(xiǎn)，如金融危機(jī)、生態(tài)環(huán)境、食品安全、疾患等。20世紀(jì)90年代后期，這些風(fēng)險(xiǎn)逐漸引起人們重視。

風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)中的風(fēng)險(xiǎn)，一般具有以下特點(diǎn)：第一，廣泛性。傳統(tǒng)安全觀認(rèn)為，威脅安全的來源主要是戰(zhàn)爭(zhēng)，而風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)的安全觀認(rèn)為，除了戰(zhàn)爭(zhēng)可以威脅安全以外，還包括政治、經(jīng)濟(jì)、文化、生態(tài)等各個(gè)方面。威脅的來源既可以是國(guó)外的，也可以是國(guó)內(nèi)的，還可能是國(guó)內(nèi)外因素相互作用的結(jié)果；可以是一個(gè)國(guó)家造成的，也可以是組織、團(tuán)體和個(gè)人造成的，嚴(yán)重時(shí)也會(huì)引發(fā)沖突和戰(zhàn)爭(zhēng)[2]6。第二，不確定性。風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)具有廣泛性，這就導(dǎo)致了它具有不確定性。這種風(fēng)險(xiǎn)可以由政治、經(jīng)濟(jì)、文化等各個(gè)方面引起，并且這種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的時(shí)間和地點(diǎn)也是不確定的，而且瞬間爆發(fā)，迅速擴(kuò)散，并且經(jīng)常還可演變成風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)安全事件。如突發(fā)的疫情事件，1998年，中國(guó)由食用污染的蛤蜊引起的甲肝爆發(fā)影響了約30萬人；2001年，江蘇、安徽等地爆發(fā)了出血性大腸桿菌 O157-H7的食物中毒，造成177人死亡，中毒人數(shù)超過2萬人[3]93。第三，相互關(guān)聯(lián)性。進(jìn)入21世紀(jì)，人類面臨著流行疾病、生態(tài)危機(jī)、恐怖主義、網(wǎng)絡(luò)信息安全等各種風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)安全問題，這些問題涉及經(jīng)濟(jì)安全、環(huán)境安全、信息安全、食品安全等各個(gè)生活領(lǐng)域，這些領(lǐng)域沒有清晰的界限，且各個(gè)領(lǐng)域相互交叉，相互影響，相互關(guān)聯(lián)?！爸挥袑⒄?、經(jīng)濟(jì)、文化、信息等安全問題有機(jī)結(jié)合起來，才能全面理解風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)的安全”[4]32。

另外，這些威脅還是沒有國(guó)界的，具有跨國(guó)流通和全球性特點(diǎn)，如2014年在我國(guó)南方某些省份爆發(fā)流行的登革熱疫情。據(jù)廣東省登革熱疫情通報(bào)，2014年10月26日，全省報(bào)告新增登革熱病例217例。截至10月27日零時(shí)，全省共有20個(gè)地級(jí)市累計(jì)報(bào)告登革熱病例 41155例[5]。再如在非洲爆發(fā)流行的埃博拉病毒，逐步蔓延到歐洲、美洲。據(jù)此，風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)安全問題，如世界范圍內(nèi)的恐怖主義、金融危機(jī)等，已不再是某一個(gè)國(guó)家的事情，而是全球共同面臨的難題。因而，風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)里的風(fēng)險(xiǎn)在涉及的內(nèi)容和地域方面具有相互關(guān)聯(lián)性。

(二)企業(yè)刑事涉案風(fēng)險(xiǎn)的概念和特征

1. 企業(yè)刑事涉案風(fēng)險(xiǎn)的概念

風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)背景下的企業(yè)刑事涉案風(fēng)險(xiǎn)，是指在經(jīng)濟(jì)全球大背景下，企業(yè)在發(fā)展過程中，由于外部人員針對(duì)企業(yè)本身的行為違反刑法，或者由于企業(yè)本身的行為違法，或者企業(yè)自身員工的行為觸犯刑法，而對(duì)企業(yè)可能造成的一種包括生命刑、自由刑、財(cái)產(chǎn)刑在內(nèi)的刑事責(zé)任的可能性。這種可能性一旦變成現(xiàn)實(shí)，對(duì)企業(yè)造成的沖擊是巨大的，有時(shí)可能是災(zāi)難性的，甚至導(dǎo)致企業(yè)關(guān)閉或破產(chǎn)。根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，僅2006年一年全國(guó)法院就審結(jié)一審刑事案件70余萬件，貪污賄賂、瀆職等案件23733件，其中，大部分案件與公司、企業(yè)及其成員的違法犯罪行為有關(guān)。近年，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的不斷深入，企業(yè)涉及的刑事犯罪案件在全部刑事案件中的比重越來越高[6]1。在風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)背景下，這種災(zāi)難性的后果不但可以波及其他企業(yè)、其他產(chǎn)業(yè)，甚至影響本國(guó)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)、文化發(fā)展，還可能殃及全世界。如2008年中國(guó)發(fā)生的毒奶粉事件，共約 29.4萬名三聚氰胺病童入院接受治療，其中6人不排除因食用問題奶粉而死亡，154人病情危重。蒙牛、伊利和光明等行業(yè)領(lǐng)先品牌產(chǎn)品中相繼查出含有三聚氰胺，逾7000噸產(chǎn)品被下架銷毀。三聚氰胺事件使中國(guó)奶制品行業(yè)遭受致命的打擊[3]94。2011年發(fā)生的河南“瘦肉精事件”波及很多省份：被告人生產(chǎn)、銷售的鹽酸克倫特羅，通過層層銷售，銷往河南、山東、北京、湖南、海南、安徽等省市的生豬養(yǎng)殖戶，勾兌飼料用于飼養(yǎng)生豬，這類豬肉制品大范圍流入食品市場(chǎng)。再如，2013年年初，起始于愛爾蘭的“馬肉風(fēng)波”席卷了英國(guó)、法國(guó)、德國(guó)等歐洲多國(guó)，甚至波及美洲、亞洲[7]49。因此，在企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)中，這種刑事涉案風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)最大的風(fēng)險(xiǎn)，越來越成為最受關(guān)注的一種風(fēng)險(xiǎn)。

2. 企業(yè)刑事涉案風(fēng)險(xiǎn)的特征

(1)易發(fā)性。由于風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)存在廣泛性和不確定性，企業(yè)刑事涉案風(fēng)險(xiǎn)有可能隨時(shí)爆發(fā)，具有易發(fā)性。這種易發(fā)性體現(xiàn)于企業(yè)運(yùn)行的內(nèi)、外部。從內(nèi)部講，企業(yè)刑事涉案風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)的全過程，從設(shè)立、運(yùn)營(yíng)乃至破產(chǎn)倒閉的各個(gè)環(huán)節(jié)；從外部講，企業(yè)也時(shí)刻面臨著外部人員針對(duì)企業(yè)本身進(jìn)行的犯罪，從而面臨刑事涉案風(fēng)險(xiǎn)。這種內(nèi)、外部刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的潛在性，使企業(yè)刑事涉案風(fēng)險(xiǎn)存在易發(fā)性。

(2)災(zāi)難性。企業(yè)刑事涉案風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，帶來的后果是無法估量的，不但可能造成企業(yè)破產(chǎn)關(guān)閉，還對(duì)整個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序帶來巨大的沖擊。如著名的“三鹿奶粉案”[8]，正是由于企業(yè)在生產(chǎn)過程中違反法律，導(dǎo)致出現(xiàn)三聚氰胺等質(zhì)量安全問題，在短短幾個(gè)月時(shí)間內(nèi)，三鹿集團(tuán)由2007年底總資產(chǎn)16.19億元、總負(fù)債3.95億元、凈資產(chǎn)12.24億元的知名企業(yè)，到2008年10月底，資產(chǎn)負(fù)債率急劇上升至170.7%，終于在2009年2月12日被河北省石家莊市中級(jí)人民法院裁定宣告破產(chǎn)。三鹿集團(tuán)股份有限公司原董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理、黨委書記田文華犯生產(chǎn)、銷售危劣產(chǎn)品罪，被判處無期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處罰金人民幣2468.7411萬元。這一事件還波及政治領(lǐng)域，使得中國(guó)國(guó)家質(zhì)檢總局局長(zhǎng)引咎辭職，河北省石家莊市委書記、市長(zhǎng)和副市長(zhǎng)等相繼被撤職或免職。更為糟糕的是，這一事件引發(fā)了中國(guó)乳業(yè)的地震，導(dǎo)致多個(gè)國(guó)家和地區(qū)開始全部或部分禁止進(jìn)口中國(guó)奶制品。這不僅造成了中國(guó)乳業(yè)的巨大經(jīng)濟(jì)損失，而且嚴(yán)重影響了乳制品的對(duì)外貿(mào)易[7]50。三鹿集團(tuán)經(jīng)過40多年的創(chuàng)業(yè)，成為國(guó)內(nèi)知名的大企業(yè)，2006年位居國(guó)際知名雜志《福布斯》評(píng)選的“中國(guó)頂尖企業(yè)百?gòu)?qiáng)”乳品行業(yè)第一位。作為乳品行業(yè)的龍頭老大，就因?yàn)樾淌路娠L(fēng)險(xiǎn)的爆發(fā)，而在短短的幾個(gè)月內(nèi)轟然倒塌，不但影響經(jīng)濟(jì)，還沖擊著政治，不但殃及國(guó)內(nèi)，還波及世界，值得我們反思。

(3)責(zé)任多重性。國(guó)務(wù)院國(guó)資委副主任黃淑和在2005年“國(guó)有重點(diǎn)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范國(guó)際論壇”上的講話稱：“企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)按照不同的屬性具有多種類型。從企業(yè)作為獨(dú)立的法人實(shí)體的角度看，我們認(rèn)為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要有自然風(fēng)險(xiǎn)、商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等。其中前兩種風(fēng)險(xiǎn)分別是以不可抗力和市場(chǎng)因素為特征的，而法律風(fēng)險(xiǎn)是以勢(shì)必承擔(dān)法律責(zé)任為特征的?！盵9]企業(yè)的刑事涉案風(fēng)險(xiǎn)具有責(zé)任性，而這種刑事責(zé)任還具有多重性。首先，單位和相關(guān)的直接負(fù)責(zé)人或其他直接責(zé)任人員都可能承擔(dān)相應(yīng)的刑事責(zé)任。我國(guó)刑法第31條規(guī)定：“單位犯罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員判處刑罰。”根據(jù)該條規(guī)定，企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)可能出現(xiàn)的責(zé)任一般由雙重主體承擔(dān)，即對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員判處有期徒刑、無期徒刑等刑罰，而對(duì)企業(yè)判處罰金。這種既處罰單位，又處罰個(gè)人的處罰方式，說明了企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的多重性特征。其次，在風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)背景下，這種風(fēng)險(xiǎn)具有相互關(guān)聯(lián)性，一旦爆發(fā)，不但禍及企業(yè)本身，還會(huì)沖擊當(dāng)?shù)氐恼?，甚至中央政府。相?yīng)的政府由于監(jiān)管失職，也應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。如前文所述“三鹿奶粉案”，除企業(yè)承擔(dān)責(zé)任以外，當(dāng)?shù)氐恼椭醒胝闹鞴茴I(lǐng)導(dǎo)也承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

二、企業(yè)刑事涉案風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)

企業(yè)在設(shè)立、運(yùn)營(yíng)、破產(chǎn)中都可能存在刑事涉案風(fēng)險(xiǎn)。

(一)企業(yè)設(shè)立時(shí)的刑事風(fēng)險(xiǎn)

《公司法》《公司登記管理?xiàng)l例》規(guī)定，公司設(shè)立主要有設(shè)立準(zhǔn)備、申請(qǐng)登記、出資等環(huán)節(jié)。公司在各個(gè)環(huán)節(jié)都應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)的法律、法規(guī)和規(guī)定，否則性質(zhì)嚴(yán)重的，可能構(gòu)成犯罪。在準(zhǔn)備環(huán)節(jié)，公司對(duì)發(fā)起人人數(shù)、股東的身份、設(shè)立方式、出資額和認(rèn)購(gòu)、募集的股本不低于法定資本的最低限額等應(yīng)當(dāng)逐一審查，看是否滿足法定設(shè)立條件抑或是否符合法律規(guī)定。在登記環(huán)節(jié)，根據(jù)《公司登記管理?xiàng)l例》和其他法律的相關(guān)規(guī)定，公司依法向有關(guān)政府主管部門提出申請(qǐng)，按照法律的步驟和程序申請(qǐng)登記。在出資環(huán)節(jié)，發(fā)起人或者股東應(yīng)當(dāng)依法準(zhǔn)時(shí)、足額地繳納所認(rèn)繳、認(rèn)購(gòu)的出資額、股本額。

根據(jù)公司法的相關(guān)規(guī)定，只有嚴(yán)格依照上述程序和要求，依法申請(qǐng)，取得合法登記和領(lǐng)取相關(guān)執(zhí)照時(shí)，企業(yè)才屬于依法成立，否則，極易觸犯兩個(gè)罪名，即虛假出資、抽逃出資罪和虛報(bào)注冊(cè)資本罪。我國(guó)刑法第159條規(guī)定，公司發(fā)起人、股東違反公司法的規(guī)定未交付貨幣、實(shí)物或者未轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)權(quán)，虛假出資，或者在公司成立后又抽逃其出資，數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，構(gòu)成虛假出資、抽逃出資罪；刑法第158條規(guī)定，申請(qǐng)公司登記使用虛假證明文件或者采取其他欺詐手段虛報(bào)注冊(cè)資本，欺騙公司登記主管部門，取得公司登記，虛報(bào)注冊(cè)資本數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，構(gòu)成虛報(bào)注冊(cè)資本罪。

(二)企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的刑事風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、銷售等運(yùn)營(yíng)活動(dòng)是企業(yè)作為市場(chǎng)主體的日常商業(yè)行為，這一過程涉及生產(chǎn)、銷售、用工、納稅、上市融資、貸款等各個(gè)事項(xiàng)。因此，在這一過程中企業(yè)涉及刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的可能性也最大，具體表現(xiàn)如下。

1. 企業(yè)用工風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)要運(yùn)營(yíng)，存在用工問題，必然離不開人力資源。按照法律規(guī)定，勞動(dòng)爭(zhēng)議一般屬于民事范疇，通過調(diào)解、勞動(dòng)仲裁、民事訴訟等途徑解決，發(fā)生刑事犯罪的可能性相對(duì)比較小。對(duì)于這方面的犯罪，企業(yè)有可能觸犯的罪名主要有雇用童工從事危重勞動(dòng)罪、強(qiáng)迫勞動(dòng)罪等。刑法第244條規(guī)定，違反勞動(dòng)管理法規(guī)，雇用未滿16周歲的未成年人從事超強(qiáng)度體力勞動(dòng)，或者高空、井下作業(yè)，或者在爆炸性、易燃性、放射性、毒害性等危險(xiǎn)環(huán)境下從事勞動(dòng)，情節(jié)嚴(yán)重的，構(gòu)成雇用童工從事危重勞動(dòng)罪。刑法第244條還規(guī)定，以暴力、威脅或者限制人身自由的方法強(qiáng)迫他人勞動(dòng)，或者明知他人以暴力、威脅或者限制人身自由的方法強(qiáng)迫他人勞動(dòng)，而為其招募、運(yùn)送人員或者以其他方式協(xié)助強(qiáng)迫他人勞動(dòng)的行為，構(gòu)成強(qiáng)迫勞動(dòng)罪。

2. 財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)務(wù)是企業(yè)的命脈，財(cái)務(wù)狀況直接決定企業(yè)的生存和發(fā)展。在財(cái)務(wù)管理過程中，企業(yè)面臨的刑事風(fēng)險(xiǎn)較大，涉及的罪名也比較多，主要有隱匿、故意銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告罪，偽造增值稅專用發(fā)票罪，非法購(gòu)買增值稅專用發(fā)票、購(gòu)買偽造的增值稅專用發(fā)票罪，虛開增值稅專用發(fā)票罪，等等。其中，刑法第162條規(guī)定，隱匿、銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，情節(jié)嚴(yán)重的，構(gòu)成隱匿、故意銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告罪。

3. 稅務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)

依法納稅，是企業(yè)所要承擔(dān)的重要社會(huì)責(zé)任和應(yīng)盡的社會(huì)義務(wù)。企業(yè)在履行這種義務(wù)過程中，經(jīng)常出現(xiàn)偷漏稅款現(xiàn)象，性質(zhì)嚴(yán)重的，可能構(gòu)成犯罪，主要罪名有逃稅罪、逃避追繳欠稅罪、騙取出口退稅罪等。我國(guó)刑法第201條規(guī)定，納稅人采取欺騙、隱瞞手段進(jìn)行虛假納稅申報(bào)或者不申報(bào)，逃避繳納稅款，數(shù)額較大并且占應(yīng)繳納額10%以上的，以及扣繳義務(wù)人采取欺騙、隱瞞手段進(jìn)行虛假納稅申報(bào)或者不申報(bào)，不繳或者少繳已扣、已收稅款，數(shù)額較大的，構(gòu)成逃稅罪。刑法第203條規(guī)定，納稅人欠繳應(yīng)納稅款，采取轉(zhuǎn)移或者隱匿財(cái)產(chǎn)的手段，致使稅務(wù)機(jī)關(guān)無法追繳欠繳的稅款，數(shù)額較大的，構(gòu)成逃避追繳欠稅罪。

4. 知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理風(fēng)險(xiǎn)

在當(dāng)今競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的背景下，誰占有技術(shù)誰就占有市場(chǎng)，就能生存，否則就可能被市場(chǎng)所淘汰，因而知識(shí)產(chǎn)權(quán)就成了企業(yè)在市場(chǎng)中取勝的法寶。為了爭(zhēng)奪市場(chǎng)，有些企業(yè)就可能采用假冒商標(biāo)、假冒專利、竊取商業(yè)秘密等手段，侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)，這些行為嚴(yán)重的，可能構(gòu)成犯罪。關(guān)于知識(shí)產(chǎn)權(quán)方面的犯罪，我國(guó)刑法主要規(guī)定的有：假冒注冊(cè)商標(biāo)罪，假冒專利罪，侵犯著作權(quán)罪，銷售假冒注冊(cè)商標(biāo)的商品罪，非法制造、銷售非法制造的注冊(cè)商標(biāo)標(biāo)識(shí)罪，銷售侵權(quán)復(fù)制品罪，侵犯商業(yè)秘密罪等。刑法第213條規(guī)定，未經(jīng)注冊(cè)商標(biāo)所有人許可，在同一種商品上使用與其注冊(cè)商標(biāo)相同的商標(biāo)，情節(jié)嚴(yán)重的，構(gòu)成假冒注冊(cè)商標(biāo)罪；第216條規(guī)定，假冒他人專利，情節(jié)嚴(yán)重的，構(gòu)成假冒專利罪；第219條規(guī)定，有下列侵犯商業(yè)秘密行為之一，給商業(yè)秘密的權(quán)利人造成重大損失的，構(gòu)成侵犯商業(yè)秘密罪：(1)以盜竊、利誘、脅迫或者其他不正當(dāng)手段獲取權(quán)利人的商業(yè)秘密的。(2)披露、使用或者允許他人使用以前項(xiàng)手段獲取的權(quán)利人的商業(yè)秘密的。(3)違反約定或者違反權(quán)利人有關(guān)保守商業(yè)秘密的要求，披露、使用或者允許他人使用其所掌握的商業(yè)秘密的。

5. 企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)要發(fā)展，資金是關(guān)鍵。為了快速發(fā)展，企業(yè)經(jīng)常要借助借貸、證券發(fā)行、證券交易等融資渠道獲得更多的資金支持。在融資過程中，企業(yè)經(jīng)常觸犯的罪名有刑法第160條規(guī)定的欺詐發(fā)行股票、債券罪；第161條規(guī)定的違規(guī)披露、不披露重要信息罪；第179條規(guī)定的擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪，等等。刑法第160條規(guī)定，在招股說明書、認(rèn)股書以及公司、企業(yè)債券募集辦法中隱瞞重要事實(shí)或者編造重大虛假內(nèi)容，發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，構(gòu)成欺詐發(fā)行股票、債券罪。

6. 其他企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的刑事風(fēng)險(xiǎn)

在風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)背景下，風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性，各種各樣的刑事風(fēng)險(xiǎn)隨時(shí)都可能出現(xiàn)。例如，在信息時(shí)代，個(gè)人信息也成為某些企業(yè)賺錢的工具，有些企業(yè)在合法生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)過程中獲取了他人的個(gè)人信息，并將其作為生產(chǎn)附帶產(chǎn)品銷售謀利，這些情形在實(shí)際生活中屢見不鮮。然而，這種行為如果情節(jié)惡劣或者造成嚴(yán)重后果的，便可能構(gòu)成犯罪。我國(guó)刑法第253條規(guī)定，金融、電信、交通、教育、醫(yī)療等單位的工作人員，違反國(guó)家規(guī)定，將本單位在履行職責(zé)或者提供服務(wù)過程中獲得的公民個(gè)人信息，出售或者非法提供給他人，情節(jié)嚴(yán)重的，構(gòu)成出售、非法提供公民個(gè)人信息罪。再如，在城鎮(zhèn)化快速發(fā)展的今天，土地資源的稀缺性逐漸凸顯出來，在高額利益的引誘下，一些企業(yè)隨意倒賣土地使用權(quán)，或把建設(shè)用地轉(zhuǎn)化為商業(yè)用地，在廠房、礦區(qū)內(nèi)悄悄開發(fā)商品房、小產(chǎn)權(quán)房等，在攫取高額利益的同時(shí)，可能構(gòu)成犯罪。我國(guó)刑法第228條規(guī)定，以牟利為目的，違反土地管理法規(guī)，非法轉(zhuǎn)讓、倒賣土地使用權(quán)，情節(jié)嚴(yán)重的，構(gòu)成非法轉(zhuǎn)讓、倒賣土地使用權(quán)罪。刑法第342條規(guī)定，違反土地管理法規(guī)，非法占用耕地、林地等農(nóng)用地，改變被占用土地用途，數(shù)量較大，造成耕地、林地等農(nóng)用地大量毀壞的，構(gòu)成非法占用農(nóng)用地罪。

(三)企業(yè)破產(chǎn)時(shí)的刑事風(fēng)險(xiǎn)

在風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)背景下，風(fēng)險(xiǎn)無處不在，無時(shí)不有，稍有不慎，可能導(dǎo)致破產(chǎn)、倒閉等災(zāi)難性的后果。企業(yè)在破產(chǎn)清算時(shí)，也容易出現(xiàn)刑事犯罪。這方面的罪名主要有妨害清算罪；隱匿、故意銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告罪；虛假破產(chǎn)罪等。刑法第162條第1款規(guī)定，公司、企業(yè)進(jìn)行清算時(shí)，隱匿財(cái)產(chǎn)，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表或者財(cái)產(chǎn)清單作虛偽記載或者在未清償債務(wù)前分配公司、企業(yè)財(cái)產(chǎn)，嚴(yán)重?fù)p害債權(quán)人或者其他人利益的，構(gòu)成妨害清算罪。第162條第2款規(guī)定，隱匿或者故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，情節(jié)嚴(yán)重的，構(gòu)成隱匿、故意銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告罪。

三、企業(yè)刑事涉案風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和控制原則

企業(yè)要按照事先防范、事中控制、事后補(bǔ)救的原則，依法預(yù)防和控制刑事涉案風(fēng)險(xiǎn)。

(一)事先防范原則

事先防范主要內(nèi)容是指鏟除刑事涉案風(fēng)險(xiǎn)存在的土壤，排除這種風(fēng)險(xiǎn)的可能性。因此，事先防范是企業(yè)刑事涉案風(fēng)險(xiǎn)防控的前提。與事后補(bǔ)救相比，這種事先防范成本小、效益高，不需要通過相應(yīng)的仲裁、訴訟等程序，就可以保障企業(yè)的良性正常運(yùn)轉(zhuǎn)。為了做到事先防范，領(lǐng)導(dǎo)層一定要有法律意識(shí)，增強(qiáng)防范刑事涉案風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任感。在企業(yè)成立前的準(zhǔn)備、合同簽訂前的審查、企業(yè)重大決策做出前的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等各個(gè)先前環(huán)節(jié)上，要規(guī)范運(yùn)作，領(lǐng)導(dǎo)慎重決策，嚴(yán)格篩選和排查刑法法律風(fēng)險(xiǎn)，把刑法法律風(fēng)險(xiǎn)扼殺在萌芽狀態(tài)。

(二)事中控制原則

事中控制主要指企業(yè)在運(yùn)作的過程中，通過完善法律工作機(jī)制，強(qiáng)化部門和相應(yīng)人員的法律責(zé)任，實(shí)現(xiàn)企業(yè)刑事涉案風(fēng)險(xiǎn)的全方位防范和動(dòng)態(tài)化監(jiān)控，使風(fēng)險(xiǎn)在可控的范圍內(nèi)。事中控制與事后補(bǔ)救相比，也具有節(jié)約成本、極易控制風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)。因此，事中控制是企業(yè)防控刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。在對(duì)外投資、對(duì)外擔(dān)保、招投標(biāo)管理、合同管理、債權(quán)債務(wù)管理、知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理、資產(chǎn)處置等重大活動(dòng)中，企業(yè)要通過完善各項(xiàng)規(guī)章制度，健全工作程序，得以逐步消化、吸收刑事風(fēng)險(xiǎn)。

(三)事后補(bǔ)救原則

事后補(bǔ)救主要指在刑事涉案風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)，企業(yè)內(nèi)部的法律部門及其他相關(guān)職能部門，通過默契的配合機(jī)制，積極主動(dòng)地與司法機(jī)關(guān)溝通和交流，反映本身的訴求，尋求共識(shí)，最大限度地避免或者挽回企業(yè)的損失。事后補(bǔ)救的前提是合法，堅(jiān)決用法律維護(hù)自身合法權(quán)益，不能用事后的違法行為彌補(bǔ)先前的過錯(cuò)。堅(jiān)信“國(guó)家保護(hù)企業(yè)以法人財(cái)產(chǎn)權(quán)依法自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧，企業(yè)有權(quán)拒絕任何組織和個(gè)人無法律依據(jù)的要求”[10]。在合法的基礎(chǔ)上，企業(yè)要積極主動(dòng)，盡力反映自己的愿望，爭(zhēng)取與相關(guān)部門達(dá)成共識(shí)。事后補(bǔ)救與前面的事先防范和事中控制相比，經(jīng)濟(jì)成本比較大，相對(duì)比較被動(dòng)。但是，企業(yè)為了維護(hù)自身的合法權(quán)益，還是要在合法的前提下，積極主動(dòng)地配合司法機(jī)關(guān)，最大限度地保障自身的各項(xiàng)權(quán)益，使損失降到最低限度。

四、企業(yè)刑事涉案風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和控制措施

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防控原則，企業(yè)刑事涉案風(fēng)險(xiǎn)防控的措施主要有以下幾種。

(一)建立企業(yè)法律顧問制度

2014年10月23日，中國(guó)共產(chǎn)黨第十八屆中央委員會(huì)第四次全體會(huì)議通過的《中共中央關(guān)于全面推進(jìn)依法治國(guó)若干重大問題的決定》要求，“深入推進(jìn)依法行政，加快建設(shè)法治政府”，“積極推行政府法律顧問制度，建立政府法制機(jī)構(gòu)人員為主體、吸收專家和律師參加的法律顧問隊(duì)伍，保證法律顧問在制定重大行政決策、推進(jìn)依法行政中發(fā)揮積極作用”。隨著依法治國(guó)步伐的加快，整個(gè)社會(huì)都要遵循這個(gè)主旋律，遵守法律，執(zhí)行法律，任何單位和個(gè)人不得偏離這根紅線，否則將走上絕路。所以，對(duì)于企業(yè)來說，對(duì)內(nèi)管理，對(duì)外交往，都應(yīng)依法辦事。企業(yè)通過建立法律顧問制度，可以保障自己更好地適應(yīng)法制環(huán)境，在依法治國(guó)的進(jìn)程中不迷失方向。

所謂企業(yè)法律顧問制度，主要是指企業(yè)聘請(qǐng)具有企業(yè)法律顧問執(zhí)業(yè)資格、從事企業(yè)法律事務(wù)工作的專業(yè)人員，由他們負(fù)責(zé)處理企業(yè)經(jīng)營(yíng)、管理和決策中的法律事務(wù)的制度。建立企業(yè)法律顧問制度，可以使法律風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)從事后法律糾紛處理向事前防范轉(zhuǎn)移，能有效地避免法律風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失。在美國(guó)，一些企業(yè)特別是大型企業(yè)，往往聘用多個(gè)法律顧問，一般有：合同法律顧問，專利商標(biāo)法律顧問，廣告法律顧問，生產(chǎn)質(zhì)量、環(huán)保法律顧問，稅收法律顧問，涉外法律顧問，人才資源法律顧問，反壟斷、反傾銷法律顧問，訴訟法律顧問等。美國(guó)企業(yè)法律顧問由于地位越來越高，是受人尊敬、令人羨慕的行業(yè)[11]。企業(yè)聘用法律顧問，加強(qiáng)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作，具有重大的現(xiàn)實(shí)意義。

2004年6月1日起施行的《國(guó)有企業(yè)法律顧問管理辦法》第13條規(guī)定特別強(qiáng)調(diào)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)、規(guī)范的企業(yè)法律顧問工作制度和工作流程，規(guī)定企業(yè)法律顧問處理企業(yè)法律事務(wù)的權(quán)限、程序和工作時(shí)限等內(nèi)容，確保企業(yè)法律顧問順利開展工作。企業(yè)法律顧問依法享有權(quán)利，同時(shí)履行相應(yīng)的義務(wù)。企業(yè)法律顧問享有下列權(quán)利：根據(jù)工作需要查閱企業(yè)有關(guān)文件、資料，詢問企業(yè)有關(guān)人員；對(duì)損害企業(yè)合法權(quán)益、損害出資人合法權(quán)益和違反法律法規(guī)的行為，提出意見和建議；負(fù)責(zé)處理企業(yè)經(jīng)營(yíng)、管理和決策中的法律事務(wù)；法律、法規(guī)、規(guī)章和企業(yè)授予的其他權(quán)利。企業(yè)法律顧問應(yīng)當(dāng)履行下列義務(wù)：遵守國(guó)家法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)定以及企業(yè)規(guī)章制度，恪守職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律；依法履行企業(yè)法律顧問職責(zé)；對(duì)所提出的法律意見、起草的法律文書以及辦理的其他法律事務(wù)的合法性負(fù)責(zé)；保守國(guó)家秘密和企業(yè)商業(yè)秘密；法律、法規(guī)、規(guī)章和企業(yè)規(guī)定的應(yīng)當(dāng)履行的其他義務(wù)。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立以總法律顧問為核心的法務(wù)部門，對(duì)于重大業(yè)務(wù)的開展，法制顧問應(yīng)當(dāng)依法提出相關(guān)刑事涉案風(fēng)險(xiǎn)防控意見?？偡深檰栐谄髽I(yè)中的地位應(yīng)該相當(dāng)于副董事長(zhǎng)或副總裁，董事長(zhǎng)或總裁外出洽談業(yè)務(wù)，其左右臂膀是總法律顧問和財(cái)務(wù)總監(jiān)，這有利于有效預(yù)防重大決策中的法律風(fēng)險(xiǎn)。早在1986年，國(guó)務(wù)院頒布的《廠長(zhǎng)工作條例》就規(guī)定，企業(yè)總法律顧問與總工程師、總經(jīng)濟(jì)師、總會(huì)計(jì)師并列，都是企業(yè)廠長(zhǎng)、經(jīng)理的參謀和助手[12]19。對(duì)于法律顧問提出的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控意見，企業(yè)高管應(yīng)當(dāng)把它作為做出相應(yīng)決定的參考。當(dāng)意見不予采納時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)做出不予采納的解釋并存檔備查。

企業(yè)在各項(xiàng)重大事務(wù)決策之前，通過征求法律顧問的意見，可以有效地對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警，使風(fēng)險(xiǎn)因素消滅在萌芽狀態(tài)；在事務(wù)執(zhí)行中，通過法律顧問的介入，可以依法靈活應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)中許多不穩(wěn)定因素的發(fā)生；在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生而面臨損失時(shí)，通過法律顧問的指導(dǎo)，可以最大限度地降低損失。

(二)建立企業(yè)刑事涉案風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制

企業(yè)刑事涉案風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，主要包括刑事涉案風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的確立、刑事涉案風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、刑事涉案風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警、刑事涉案風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控等內(nèi)容。

1. 刑事涉案風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的確立

原通用電氣（GE）董事長(zhǎng)兼CEO杰克·韋爾奇在回答別人問他最擔(dān)心什么時(shí)曾說：“其實(shí)并不是GE的業(yè)務(wù)使我擔(dān)心，而是有什么人做了從法律上看非常愚蠢的事而給公司的聲譽(yù)帶來污點(diǎn)并使公司毀于一旦?！盵13]168所以，為了避免愚蠢的事的發(fā)生，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員要牢固樹立刑事法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，把防范刑事法律風(fēng)險(xiǎn)貫徹到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理全過程。為了確立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，法律顧問可以定期對(duì)企業(yè)管理人員進(jìn)行培訓(xùn)，就本企業(yè)的具體事務(wù)可能存在的法律問題進(jìn)行剖析。另外，企業(yè)法務(wù)部門也應(yīng)當(dāng)在法律顧問的指導(dǎo)下，把重要事務(wù)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)編撰成冊(cè)，組織企業(yè)管理人員定期進(jìn)行學(xué)習(xí)。平時(shí)的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)要納入企業(yè)的考核范疇，作為業(yè)務(wù)績(jī)效的重要一部分。

2. 刑事涉案風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估

刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，主要指企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)自己的投資、合并與分立、融資與擔(dān)保、債權(quán)與債務(wù)等重大的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)核查，由法律顧問等專業(yè)的法律人員進(jìn)行集中的風(fēng)險(xiǎn)分析，提交風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，筑起預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的一道防火墻。這就要求相應(yīng)的部門和人員，對(duì)有關(guān)重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查、整理和歸納，然后由法律顧問等專業(yè)的法律人員對(duì)這些業(yè)務(wù)進(jìn)行分析和總結(jié)，對(duì)于可能出現(xiàn)的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的不同進(jìn)行分類，對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)提出相應(yīng)的防范模式。經(jīng)過評(píng)估，可使企業(yè)對(duì)自己的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中可能出現(xiàn)的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)動(dòng)態(tài)的認(rèn)識(shí)和把握，進(jìn)而對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確及時(shí)的防控，避免刑事法律后果的出現(xiàn)，從而保證企業(yè)良性運(yùn)轉(zhuǎn)。

3. 刑事涉案風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警

刑事法律風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)過評(píng)估以后，應(yīng)當(dāng)由企業(yè)的法務(wù)部門及時(shí)提交企業(yè)經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)等決策機(jī)構(gòu)。對(duì)于提交的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，決策機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)研究決定，果斷采取防控措施，相應(yīng)的部門和人員應(yīng)立即執(zhí)行。評(píng)估報(bào)告應(yīng)當(dāng)詳細(xì)載明刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的起因、擬采取的防控措施、采取防控措施的緊迫性以及可能造成的法律后果等，并由法律顧問等法律專業(yè)人員簽名和法務(wù)部門蓋章。企業(yè)出現(xiàn)遺漏風(fēng)險(xiǎn)、虛假風(fēng)險(xiǎn)等影響決策情況后，做出風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定的部門和人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

4. 刑事涉案風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制的構(gòu)建

對(duì)于極易發(fā)生刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，企業(yè)可從權(quán)力授予、報(bào)告呈送、限時(shí)審批、責(zé)任審計(jì)、業(yè)務(wù)考評(píng)等幾個(gè)程序方面建立刑事涉案風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制，嚴(yán)格防控刑事涉案風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。

(1)權(quán)力授予。對(duì)于刑事涉案風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)、高發(fā)的業(yè)務(wù)，董事會(huì)、經(jīng)理辦公會(huì)等決策機(jī)構(gòu)可先授權(quán)企業(yè)內(nèi)部相應(yīng)的部門開展執(zhí)行。授權(quán)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)詳細(xì)載明業(yè)務(wù)執(zhí)行的時(shí)間、資金額度、對(duì)象、條件等。被授權(quán)的部門和人員，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照授權(quán)的范圍開展工作，任何組織和個(gè)人無權(quán)超范圍做出風(fēng)險(xiǎn)性決定，否則承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

(2)報(bào)告呈送。被授權(quán)的部門，對(duì)于業(yè)務(wù)開展情況應(yīng)當(dāng)及時(shí)制做報(bào)告，呈送相應(yīng)的部門，這些部門應(yīng)及時(shí)報(bào)送決策機(jī)構(gòu)，相應(yīng)的工作部門嚴(yán)格按照?qǐng)?bào)告呈送的程序和要求執(zhí)行。

(3)限時(shí)審批。對(duì)于呈送的報(bào)告，接收部門應(yīng)當(dāng)限時(shí)審查：對(duì)于有事項(xiàng)遺漏的報(bào)告，要及時(shí)要求相應(yīng)部門補(bǔ)辦；對(duì)于內(nèi)容完整的報(bào)告，要及時(shí)報(bào)送決策機(jī)構(gòu)研究決定。

(4)責(zé)任審計(jì)。對(duì)于業(yè)務(wù)部門的工作業(yè)績(jī)和成效，要由督查審計(jì)部門督查和監(jiān)督，工作盡職盡責(zé)、務(wù)實(shí)高效的，作為考核優(yōu)良的記錄，而對(duì)于敷衍塞責(zé)、拖拉散漫的，作為考核不良的依據(jù)。對(duì)于督查、審計(jì)出的問題，企業(yè)要及時(shí)督促整改。對(duì)于重大問題，要及時(shí)提交決策機(jī)構(gòu)處理。

(5)業(yè)務(wù)考評(píng)。企業(yè)要按年度或季度對(duì)業(yè)務(wù)部門和人員的工作進(jìn)行考評(píng)。對(duì)于盡職盡責(zé)，保質(zhì)保量地完成工作任務(wù)的，考核合格，給予肯定；對(duì)于高效率、高標(biāo)準(zhǔn)完成工作任務(wù)的，評(píng)為考核優(yōu)秀，給予表揚(yáng)和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)；而對(duì)于責(zé)任心不強(qiáng)，工作出現(xiàn)偏差或者造成一定后果的，考核為不合格，給予批評(píng)、扣發(fā)獎(jiǎng)金直至調(diào)整工作崗位或解除勞動(dòng)合同。只有通過考評(píng)，才能強(qiáng)化責(zé)任，加強(qiáng)監(jiān)督，保障各項(xiàng)防控措施順利貫徹執(zhí)行。

(三)建立其他法律事務(wù)管理制度

在風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)里，企業(yè)除了采取以上防控措施以外，對(duì)內(nèi)、對(duì)外還應(yīng)當(dāng)規(guī)范管理，健全制度，依法防控刑事涉案風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)內(nèi)，如在商業(yè)秘密的內(nèi)部防控管理、合同的簽訂與履行管理、責(zé)任安全管理等方面，應(yīng)當(dāng)依法規(guī)范，科學(xué)監(jiān)管。在涉及重要事項(xiàng)上，應(yīng)當(dāng)由法律顧問配合處理。對(duì)外，在涉及稅務(wù)、環(huán)保、工商、公安、質(zhì)量監(jiān)督等方面的事務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)依法建立相應(yīng)的事務(wù)協(xié)調(diào)機(jī)制和重大險(xiǎn)情應(yīng)急機(jī)制，依法積極主動(dòng)地配合業(yè)務(wù)主管部門，開展相應(yīng)的業(yè)務(wù)，做好工作。

總之，在當(dāng)今風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)里，風(fēng)險(xiǎn)暗流涌動(dòng)，稍有不慎，便可突發(fā)。所以，企業(yè)應(yīng)當(dāng)正確認(rèn)識(shí)涉案風(fēng)險(xiǎn)的特征，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的特性，依據(jù)相應(yīng)的處理原則，采取相應(yīng)的防控措施，有效地預(yù)防和控制刑事涉案風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)健康發(fā)展。

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