關(guān)于企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)

曹 冰

（樁西采油廠，山東 東營(yíng) 257237）

現(xiàn)代企業(yè)管理的基本目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)財(cái)富的最大化，而規(guī)避和控制風(fēng)險(xiǎn)則是企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)財(cái)富最大化的重要方面。很多企業(yè)發(fā)展迅速，但是在其發(fā)展過(guò)程中卻忽視掉“法律風(fēng)險(xiǎn)防范”這個(gè)問(wèn)題，因此接踵暴露出長(zhǎng)期潛伏的一些隱患問(wèn)題。這些問(wèn)題引發(fā)了各種嚴(yán)峻危機(jī)，從而導(dǎo)致企業(yè)頹勢(shì)難挽，宣告破產(chǎn)。從某種意義上講，企業(yè)管理就是風(fēng)險(xiǎn)管理。法律風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系中至關(guān)重要的一部分，越來(lái)越受到眾多企業(yè)的重視。法律風(fēng)險(xiǎn)防范問(wèn)題也已成為企業(yè)運(yùn)營(yíng)和發(fā)展所面臨的重大課題。

1 企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的概述

1.1 法律風(fēng)險(xiǎn)管理的概念

所謂法律風(fēng)險(xiǎn)管理，是指企業(yè)在一定目標(biāo)的指引下，有組織、有制度，各部門(mén)配合實(shí)施，對(duì)企業(yè)所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和程序中所存在的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估、分析，然后進(jìn)行控制的全過(guò)程，從而保證企業(yè)總體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)管理中最重要的環(huán)節(jié)。通過(guò)統(tǒng)一分析企業(yè)內(nèi)外的所有風(fēng)險(xiǎn)，制定管理策略來(lái)處理這些風(fēng)險(xiǎn)，從而提高企業(yè)的盈利能力。在西方發(fā)達(dá)國(guó)家，各企業(yè)中均設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，專門(mén)負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)的分析和處理工作，風(fēng)險(xiǎn)管理已成為企業(yè)中專業(yè)性、技術(shù)性較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)管理部門(mén)，通過(guò)他們的工作識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)最高領(lǐng)導(dǎo)層提供決策依據(jù)。

而法律風(fēng)險(xiǎn)管理則是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，是最基本的風(fēng)險(xiǎn)防范點(diǎn)。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生在企業(yè)運(yùn)營(yíng)的所有領(lǐng)域和環(huán)節(jié)，其他風(fēng)險(xiǎn)超過(guò)一定限度也必然會(huì)引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)。因此，法律風(fēng)險(xiǎn)管理是風(fēng)險(xiǎn)管理中最重要、最基礎(chǔ)的部分，是一種全面管理，具有整體性、綜合性。同時(shí)，由于法律風(fēng)險(xiǎn)具有可預(yù)見(jiàn)性，因此法律風(fēng)險(xiǎn)管理比其他風(fēng)險(xiǎn)管理更具有可操作性。

1.2 法律風(fēng)險(xiǎn)管理的重要意義

“一個(gè)成功的企業(yè)，一定是一個(gè)善于處理法律風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，一個(gè)聰明的企業(yè)家，一定是一個(gè)善于運(yùn)用法律的企業(yè)家。”企業(yè)經(jīng)營(yíng)運(yùn)行的目的在于追求自身利益最大化，而在這個(gè)活動(dòng)中必將伴隨著風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)與利潤(rùn)是成正比的。對(duì)于成功的經(jīng)營(yíng)者來(lái)說(shuō)，即要獲得利潤(rùn)，又要規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)是其最終目的。因此，建立完善的法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。在“公司治理”成為熱門(mén)話題的今天，良好的法律風(fēng)險(xiǎn)管理本身就可以增強(qiáng)企業(yè)外部利害關(guān)系人如作為債權(quán)人的銀行對(duì)企業(yè)管理的信心，有利于企業(yè)融資。良好的法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的存在表明了企業(yè)良好的治理結(jié)構(gòu)，可以吸引更多的戰(zhàn)略投資者，支持企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。企業(yè)要面對(duì)的不僅僅是債權(quán)人及股東，還有消費(fèi)者、供應(yīng)商等，良好的法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系可以為企業(yè)贏得公眾信任，有利于企業(yè)發(fā)展。

2 我國(guó)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析

以美國(guó)次貸危機(jī)為標(biāo)志引發(fā)的國(guó)際金融危機(jī)宣告了一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)代的到來(lái)，媒體上關(guān)于企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)道也隨之增多。

2008年，一份由國(guó)際知名律師事務(wù)所Lovells編寫(xiě)的“中國(guó)100強(qiáng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境排名分析報(bào)告”中指出：法律風(fēng)險(xiǎn)最高的企業(yè)分別是聯(lián)想、TCL、海爾。根據(jù)該報(bào)告，中國(guó)100強(qiáng)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)不僅相對(duì)較高，而且跨度很大。與此對(duì)應(yīng)的是：中國(guó)企業(yè)對(duì)預(yù)防法律風(fēng)險(xiǎn)的投入嚴(yán)重不足，中國(guó)企業(yè)法律事務(wù)費(fèi)用只花費(fèi)應(yīng)支出費(fèi)用的5%，企業(yè)法律顧問(wèn)的數(shù)量也遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于直接平均水平。美國(guó)企業(yè)支出的平均法律風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用占企業(yè)總收入的1%，與分值相對(duì)應(yīng)，中國(guó)企業(yè)應(yīng)該投入0.5%，但實(shí)際投入只有0.02%，美國(guó)企業(yè)投入的是中國(guó)的50倍。這意味著大多數(shù)中國(guó)企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)防御能力很弱，因法律風(fēng)險(xiǎn)而遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)更高。

企業(yè)進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)管理，是中國(guó)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展的迫切需要和法律服務(wù)市場(chǎng)發(fā)展的必然趨勢(shì)，它必將取代傳統(tǒng)法律顧問(wèn)制度，成為中國(guó)企業(yè)必備的“戰(zhàn)略防御武器”，為中國(guó)企業(yè)走向世界，做大做強(qiáng)奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

3 如何建立完善的法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系

目前，在建立法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理體系方面已經(jīng)形成了“事前預(yù)防，事中控制，事后救濟(jì)”的統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，關(guān)鍵在于企業(yè)通過(guò)建立怎樣的管理機(jī)制進(jìn)行操作，達(dá)到控制法律風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)?；诖?，法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理體系的建立，至少應(yīng)當(dāng)包括以下幾個(gè)方面：

3.1 完善法務(wù)系統(tǒng)，發(fā)展企業(yè)法律顧問(wèn)，提升法務(wù)部門(mén)作用

目前，我國(guó)企業(yè)法務(wù)部門(mén)的工作重點(diǎn)往往是為企業(yè)提供交易和訴訟支持，無(wú)異于外聘律師事務(wù)所，缺乏戰(zhàn)略管理職能，這不利于企業(yè)發(fā)展。建立和完善企業(yè)法律顧問(wèn)制度是建立企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制、進(jìn)行企業(yè)依法決策、依法經(jīng)營(yíng)管理的需要，也是法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制得以切實(shí)貫徹實(shí)施的重要制度保障。企業(yè)法律顧問(wèn)應(yīng)主導(dǎo)和推動(dòng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的建設(shè)，參與管理預(yù)防性法律工作和相關(guān)合規(guī)事務(wù)如公司治理法規(guī)方面的合規(guī)事務(wù)以及企業(yè)行為規(guī)范等，提高企業(yè)法律管理效率和水平，在各個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)嵌入法律管理，防范企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)。

3.2 通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估、控制管理、監(jiān)控更新三個(gè)階段，構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)的防范機(jī)制

建立法律風(fēng)險(xiǎn)的防范機(jī)制要注意增強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)控制的主動(dòng)性、前瞻性、計(jì)劃性和時(shí)效性，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制管理、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控更新三個(gè)主要階段進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)防范。

3.2.1 風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估

這是法律風(fēng)險(xiǎn)控制的第一階段，風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估的結(jié)果將直接決定法律風(fēng)險(xiǎn)的控制對(duì)象是否適當(dāng)，控制手段是否適應(yīng)。分析評(píng)估的范圍主要包括企業(yè)所在行業(yè)整體法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、企業(yè)外部法律環(huán)境的研究、企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)和管理流程的調(diào)查以及企業(yè)具體經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中存在的具體法律風(fēng)險(xiǎn)分析。其中，重點(diǎn)內(nèi)容是具體法律風(fēng)險(xiǎn)分析，包括對(duì)企業(yè)現(xiàn)有法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、歸類、評(píng)分和分級(jí)排序。

3.2.2 風(fēng)險(xiǎn)控制管理

在第一階段風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估的基礎(chǔ)上制定企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，它是企業(yè)處理法律風(fēng)險(xiǎn)的總體指導(dǎo)政策，包括風(fēng)險(xiǎn)控制原則和企業(yè)可承受度。按照風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的原則對(duì)第一階段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)調(diào)整，進(jìn)一步確定各類風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)的化解措施和風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)救方案，采用不同的手段和方法降低、轉(zhuǎn)移和消滅風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的事前防范、事中化解和事后補(bǔ)救。

3.2.3 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控更新

進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控更新是法律風(fēng)險(xiǎn)控制的必要階段，有助于保證機(jī)制的合理性和有效性。因此對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)控制兩個(gè)階段的設(shè)計(jì)和效果，企業(yè)應(yīng)定期對(duì)前兩階段的實(shí)施過(guò)程和結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督、評(píng)價(jià)并對(duì)其進(jìn)行更新。

3.3 以建立依法決策機(jī)制為重點(diǎn)，對(duì)企業(yè)決策和經(jīng)營(yíng)管理全過(guò)程進(jìn)行控制

企業(yè)對(duì)重大經(jīng)營(yíng)決策應(yīng)提前進(jìn)行合法性和法律可行性研究，建立重大決策法律論證制度，使法律顧問(wèn)參與企業(yè)重大投資決策和經(jīng)營(yíng)決策的全過(guò)程，保證企業(yè)重大舉措的風(fēng)險(xiǎn)控制。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于經(jīng)常性的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，因此不僅要對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范，還要從整體上控制法律風(fēng)險(xiǎn)，從關(guān)鍵環(huán)節(jié)入手，點(diǎn)面結(jié)合，全程監(jiān)控，將所有的經(jīng)營(yíng)管理行為都納入法律風(fēng)險(xiǎn)控制體系管理，使企業(yè)對(duì)外合同交易、市場(chǎng)拓展、勞動(dòng)管理、財(cái)務(wù)管理等經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)都納入法制化、規(guī)范化的軌道。通過(guò)積極參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策管理活動(dòng)，進(jìn)行全程跟蹤、全面管理、重點(diǎn)監(jiān)控，使法律風(fēng)險(xiǎn)控制在更廣范圍內(nèi)、更高層次上發(fā)揮應(yīng)有的作用。

總之,企業(yè)存在的目的在于利益最大化,規(guī)避和控制風(fēng)險(xiǎn)則是企業(yè)實(shí)現(xiàn)利益最大化的重要方面。因?yàn)?只有企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)和收益這對(duì)永恒矛盾中做到平衡與有效組合才會(huì)使自己的目標(biāo)最終成為現(xiàn)實(shí)。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)作為控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的總樞紐,理應(yīng)成為企業(yè)發(fā)展中必須重視并加以解決的重大課題。