財務資金管理中信息化的應用淺析

張江濤

財務資金管理中信息化的應用淺析

張江濤

摘要：隨著我國信息化的發(fā)展，一些企業(yè)已經開始利用信息化進行財務資金管理，并且對其要求越來越高，財務管理也越來越科學化，但是，目前一些企業(yè)的財務管理出現問題，影響企業(yè)的經濟發(fā)展，一些企業(yè)的資金利用率低，資金管理失去控制，使企業(yè)損失嚴重，部分企業(yè)還存在資金沉淀問題，庫存量高，欠款現象嚴重，資金管理手段單一，使資金不能更好的使用。所以，企業(yè)應該合理利用信息化進行資金管理，提高企業(yè)經濟效益，提高其市場競爭力。

關鍵詞：財務資金管理；信息化

一、研究背景

從20世紀90年代開始，信息技術就由計算機網絡技術引發(fā)信息化的浪潮，將經濟全球化進程再次推動，面對信息化企業(yè)管理的到來，很多企業(yè)都在利用其進行財務資金管理工作，但是，一些企業(yè)在利用信息化進行財務管理時，存在一些問題，為自身的生產與發(fā)展帶來不利影響，根據這一背景，筆者對目前財務資金管理中存在的問題進行分析，并提出了對策。

二、信息化財務資金管理中存在的問題分析

（一）資金利用率低

目前，一些企業(yè)存在資金利用率低的問題，其資金也很分散，一些自身能力低的企業(yè)，盲目的進行投資，使企業(yè)損失嚴重，使企業(yè)資金短缺的狀況越來越嚴重。一些企業(yè)的子公司還會多頭開戶，使資金管理失去控制，出現資金沉淀現象。一些經營狀況良好的子公司，不想通過總公司對自己進行監(jiān)管，擺脫其對自身的控制，當其經營狀況出現問題時，又想尋求總公司對其資金上進行幫助，對總公司有著不利的影響。一些企業(yè)出現大額資金閑置，小額資金短缺的情況，不能很好的利用資金來對子公司的資金進行調劑，使得總公司發(fā)展迅猛，子公司經濟危機，這種狀況的出現，嚴重影響企業(yè)整體的發(fā)展。

一些企業(yè)的庫存量很高，企業(yè)的欠款非常嚴重，資金周轉的特別慢，不僅使企業(yè)不能更好地盈利，還對企 業(yè)的信用產生影響。企業(yè)資金管理中最重要的就是存貨 與應收賬款，從企業(yè)采購原料、投入生產的費用、半成品 的形成、到成品的形成，企業(yè)都沒有對其進行科學的資金 計劃，從企業(yè)對產品進行銷售，到最終貨款的收回，企業(yè) 都沒有對資金使用計劃進行適時的修改，由此看來，企業(yè) 并沒有對資金的投入與收回做出系統(tǒng)的計劃。一些企業(yè) 沒有合理計算貨物庫存量，導致庫存嚴重積壓，沒有對客 戶進行信用調查，使得貨款不能及時的收回，甚至出現壞 賬，使資金不能更好地周轉，企業(yè)不能順利開展新項目。

（二）企業(yè)信息化建設規(guī)劃的忽視

一些企業(yè)往往只對財務部門局部進行信息化財務管理，缺乏全面信息化財務建設的思想，很難將財務信息系統(tǒng)與企業(yè)信息系統(tǒng)銜接在一起，使企業(yè)不得不將其中一個系統(tǒng)放棄，造成巨大的損失。

三、信息化對財務資金管理的意義

信息化對財務資金管理有著重要的意義，可以對資金進行多角度的監(jiān)督、高效率的控制，可以將資金使用效率提高，進而提高企業(yè)的生產能力，增強企業(yè)的競爭力，信息化可以更好地對財務資金的支出進行約束，不僅可以制定出完善的管理制度，還可以對管理制度進行有效的創(chuàng)新，可以設定出軟件程序，將管理制度錄入其中，使得他人無法對其進行篡改，對資金管理人員有著規(guī)范的作用，制度的執(zhí)行可以得到保證，信息化管理的高效、有序，可以促進財務資金的管理，解決管理中存在的問題，提高企業(yè)經濟效益，提高其市場競爭力。

四、如何加強財務資金管理的信息化

（一）重視基礎管理

企業(yè)業(yè)務的基礎是將管理、財務、庫存等進行集成，其對中國企業(yè)效益的貢獻越來越大，一些企業(yè)應該對基礎管理進行重視，將企業(yè)經營的核心要素進行了解，將網絡時代的經濟進行緊密融合，將國際先進的管理理念應用到企業(yè)中，對互聯(lián)網下的商業(yè)模式的優(yōu)勢發(fā)揮出來。

（二）大力推進財務管理信息化建設

企業(yè)應該對財務資金加強管理，推進財務管理的信息化建設。首先，企業(yè)要重視財務資金管理，將資金進行統(tǒng)一的管理，監(jiān)控現金流量，對其進行全面的預算，對問題進行分析，計劃出詳細的資金使用方案，這個方案要適合于企業(yè)，使資金預算更加全面，資金使用率也會得以提高。其次，企業(yè)要對自身特點進行了解，將資金集中起來，建立起屬于自己的結算中心，要對多頭開戶的現象進行嚴格的控制，結算制度要完善，最好建立出企業(yè)內部的銀行，資金流向要從源頭管理，保證企業(yè)具有支付與債務償還的能力。

（三）建構集中式財務管理信息化系統(tǒng)

企業(yè)要利用計算機技術將財務規(guī)章制度規(guī)范起來，從而將人為干涉的幾率降至最低，使信息化管理效率提高，使企業(yè)財務與企業(yè)業(yè)務一體化的集成管理得以實現。財務部門要利用信息系統(tǒng)將每筆貨款的收入與支出的數據記錄起來，可以使企業(yè)的決策層更好的了解資金的使用情況，發(fā)現問題及時、解決問題速度快。企業(yè)中財務資金起著支撐經營決策的作用，所以，在建立統(tǒng)一的財務管理軟件時還要加強對其的管理，要加強對各子公司資金流動信息的管理，并將其集中起來。只有企業(yè)對財務信息化集中式管理系統(tǒng)建立起來，才能更好地促進信息化財務管理的發(fā)展，使企業(yè)經濟效益得到提高。

（四）構建財務管理安全預警系統(tǒng)

資金的管理對企業(yè)生產有著很重要的作用，但是一些企業(yè)沒有對財務風險設置管理機構，目前很多企業(yè)都利用信息化進行財務資金管理，但是，還沒能構建出財務管理安全預警系統(tǒng)，財務風險成為企業(yè)的困擾。所以，企業(yè)應該利用ERP系統(tǒng)對信息集成與響應的速度，對財務風險建立起有效的預警系統(tǒng)，這樣可以有效的防范經濟危機。

（五）預算管理的信息化

要建立出預算的統(tǒng)一平臺，使預算數據可以進行信息化管理，通過網絡技術，使信息可以共享，使集團獲取信息的能力得以提高，對預算管理進行集中監(jiān)控，管理的原則是彈性預算，對預算分析功能進行提供，對資金合理的籌集與使用，使資金占用與成本最低化，資金良性循環(huán)加以保證。為了使資金可以全面運算，及時的進行決算，就要將計算機網絡技術良好的應用，集團所有資金都要由財務部門的賬戶進行管理，使得財務資金管理的信息化更好的進行應用。

綜上所述，目前一些企業(yè)不重視財務資金信息化的管理，使企業(yè)經濟面臨危機，所以，企業(yè)應該加大財務信息化管理的力度，將財務管理信息化的建設重視起來，并推行于企業(yè)中，使企業(yè)能夠更好地對母子公司的財務進行管理，還要將集中式的財務管理信息化系統(tǒng)建立起來，避免發(fā)生財務管理問題，要將財務管理的安全預警系統(tǒng)建立起來，使企業(yè)不再受財務風險的困擾，有效的對經濟危機進行防范。

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（作者單位：浙江奇彩環(huán)境科技有限公司）