基于DEA的軟件企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新效率評(píng)價(jià)研究

作者簡(jiǎn)介：陳燕（1989-），女，江蘇鹽城人，南京財(cái)經(jīng)大學(xué)工商管理學(xué)院碩士研究生，技術(shù)經(jīng)濟(jì)及管理碩士，研究方向：技術(shù)創(chuàng)新。

摘要：采用DEA評(píng)價(jià)方法，以南京市為例建立了較為客觀的軟件企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新效率評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，評(píng)價(jià)了其技術(shù)創(chuàng)新投入和產(chǎn)出狀況，進(jìn)行樣本企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)的有效性計(jì)算，分析各輸入指標(biāo)的投入量是否達(dá)到有效，根據(jù)此結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，為南京市軟件企業(yè)的發(fā)展提供參考。

關(guān)鍵詞：軟件企業(yè)；技術(shù)創(chuàng)新；效率評(píng)價(jià)

引言

隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的加快，技術(shù)創(chuàng)新已成為衡量國(guó)家競(jìng)爭(zhēng)能力強(qiáng)弱的重要指標(biāo)。面對(duì)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)也越來(lái)越重視技術(shù)創(chuàng)新，尤其對(duì)高科技企業(yè)，技術(shù)創(chuàng)新是決定其生死存亡的關(guān)鍵因素。其中，軟件業(yè)主要依靠高智力投入來(lái)生產(chǎn)高附加值軟件產(chǎn)品，提供全面的服務(wù)以獲取市場(chǎng)份額和利潤(rùn)。隨著越來(lái)越多的城市啟動(dòng)智慧城市建設(shè)，預(yù)計(jì)【十二五】期間智慧城市的投資總規(guī)模將高達(dá)5000億元，國(guó)家更加重視信息化技術(shù)在城市建設(shè)、城市管理方面的研究與應(yīng)用，這給軟件企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展帶來(lái)了新的契機(jī)。各軟件企業(yè)能否充分利用這一機(jī)遇發(fā)展壯大，關(guān)鍵在于企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新，而在各地區(qū)軟件企業(yè)加大技術(shù)創(chuàng)新力度的同時(shí)，首先應(yīng)該重視技術(shù)創(chuàng)新的效率問(wèn)題。

南京是我國(guó)11個(gè)軟件產(chǎn)業(yè)基地之一，是江蘇省沿江軟件產(chǎn)業(yè)帶的龍頭。

形成了獨(dú)特的特色軟件群，其中以江蘇軟件園、南京市軟件園這兩大國(guó)家級(jí)軟件園區(qū)為中心的軟件產(chǎn)業(yè)基地已經(jīng)成為南京市軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重要力量。因此，研究南京市軟件企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新效率問(wèn)題顯得尤為重要[1]。

1.基于DEA的評(píng)價(jià)方法

DEA是美國(guó)著名運(yùn)籌學(xué)家Charnes等提出的，對(duì)具有輸入輸出的系統(tǒng)進(jìn)行相對(duì)效率的評(píng)價(jià)方法。其基本思路是利用線性規(guī)劃方法，依據(jù)各決策單元的投入指標(biāo)和產(chǎn)出指標(biāo)來(lái)評(píng)價(jià)各決策單元的相對(duì)有效性。通過(guò)對(duì)產(chǎn)出和投入比率的綜合分析，確定有效生產(chǎn)前沿面，然后根據(jù)各DMU與有效生產(chǎn)前沿面的距離狀況，確定各DMU是否DEA有效。同時(shí)還可用投影方法分析出非DEA有效的原因和提出改進(jìn)的方向。

C2R模型是DEA研究領(lǐng)域的第一個(gè)模型，是用來(lái)研究多輸入多輸出的DMU同時(shí)為規(guī)模有效與技術(shù)有效的理想方法。模型完善的理論體系和與經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的緊密聯(lián)系為DEA理論的應(yīng)用發(fā)展打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。C2R模型如下所示：

minθ∑nj=1λjxj+s-=ax0∑nj=1λjyj-s+=y0，∑nj=1λj=1，λj≥0，j=1，2，…ns-≥0，s+≥0①

C2R模型假設(shè)固定的規(guī)模報(bào)酬（crs），有些DMU的無(wú)效不是由投入產(chǎn)出配置比例引起的，而是受其他因素的影響。為了使這種類(lèi)型的DMU處于規(guī)模遞增或遞減，Banker，Chames和Cooper將C2R模型進(jìn)行修正，提出BC2模型。基于輸入的BC2模型如下：

minθ∑nj=1λjxj+s-=ax0∑nj=1λjyj-s+=y0，∑nj=1λj=1，λj≥0，j=1，2，…ns-≥0，s+≥0②

DEA包含“技術(shù)有效”和“規(guī)模有效”概念，規(guī)模收益或規(guī)模報(bào)酬是指企業(yè)內(nèi)部的生產(chǎn)規(guī)模發(fā)生變化時(shí)，投入由X變?yōu)閗X所帶來(lái)的產(chǎn)量變化，分析投入增大k倍后，產(chǎn)出是否同倍增長(zhǎng)，按產(chǎn)出的不同變化分為以下三種情況：

（1）規(guī)模收益遞增時(shí)輸入規(guī)模“偏小”，指當(dāng)決策單元的投入成倍增大時(shí)，產(chǎn)出會(huì)高于投入的同倍數(shù)增長(zhǎng)；

（2）規(guī)模收益遞減時(shí)輸入規(guī)?！捌蟆保府?dāng)決策單元的投入成倍增大時(shí)，產(chǎn)出會(huì)低于投入的同倍數(shù)增長(zhǎng)；

（3）規(guī)模收益不變時(shí)規(guī)模既不“偏大”也不“偏小”，是介于規(guī)模收益由遞增到遞減之間的狀態(tài)，即處于規(guī)模收益不變的最佳狀態(tài)此時(shí)的決策單元就是規(guī)模有效的。

技術(shù)效率衡量DUM的投入要素是否能達(dá)到產(chǎn)出最大化，其值越高表示投入資源使用越有效率[3]。若技術(shù)效率為1，則說(shuō)明該DMU技術(shù)有效；若規(guī)模效率為1，則說(shuō)明該DUM規(guī)模有效；若技術(shù)效率和規(guī)模效率都為1，則說(shuō)明綜合有效。

2.指標(biāo)體系

在現(xiàn)有的文獻(xiàn)研究中，技術(shù)創(chuàng)新投入產(chǎn)出指標(biāo)的確定沒(méi)有一致的標(biāo)準(zhǔn)。許多文獻(xiàn)，尤其是國(guó)外文獻(xiàn)側(cè)重于衡量科研人員、創(chuàng)新投入的情況，注重生產(chǎn)過(guò)程，而國(guó)內(nèi)研究中更多地考慮生產(chǎn)結(jié)果[4]。本文基于以下兩原則建立指標(biāo)體系：一方面保證指標(biāo)體系完整全面；另一方面運(yùn)用盡可能少的綜合指標(biāo)反映盡可能多的信息，這是因?yàn)樵趹?yīng)用DEA方法時(shí)指標(biāo)過(guò)多、樣本有限會(huì)對(duì)計(jì)算結(jié)果造成一定的影響，不利于數(shù)據(jù)包絡(luò)分析方法的應(yīng)用。

同時(shí)，考慮到本文的研究對(duì)象—軟件產(chǎn)業(yè)是高R&D投入和高創(chuàng)新績(jī)效的知識(shí)密集型服務(wù)業(yè)，描述軟件產(chǎn)業(yè)的發(fā)展水平就應(yīng)當(dāng)將創(chuàng)新指標(biāo)和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)相結(jié)合，從創(chuàng)新和經(jīng)濟(jì)兩方面描述軟件產(chǎn)業(yè)的發(fā)展[5]。

綜上所述，本文針對(duì)我國(guó)軟件企業(yè)自身特點(diǎn)，結(jié)合相關(guān)資料的成果，按照DEA評(píng)價(jià)指標(biāo)的構(gòu)建原則，歸納出軟件企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新效率評(píng)價(jià)模型的投入和產(chǎn)出指標(biāo)，見(jiàn)表1：

對(duì)各指標(biāo)的含義解釋如下：（1）R&D費(fèi)用：指軟件企業(yè)為了開(kāi)發(fā)新的軟件產(chǎn)品和新的服務(wù)而從事的相關(guān)活動(dòng)的資金費(fèi)用。（2）研發(fā)人員數(shù)：指從事設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)軟件產(chǎn)品和軟件相關(guān)服務(wù)的人員個(gè)數(shù)，體現(xiàn)了該企業(yè)具有的技術(shù)創(chuàng)新人員資本強(qiáng)弱。（3）研發(fā)設(shè)備原值：該指標(biāo)是企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的物質(zhì)保障，可以衡量企業(yè)技術(shù)開(kāi)發(fā)涉及到的相關(guān)設(shè)備設(shè)施的先進(jìn)性與完備性。（4）銷(xiāo)售費(fèi)用：該指標(biāo)能夠反映出企業(yè)所創(chuàng)新出來(lái)的新產(chǎn)品的銷(xiāo)售或前期為了推廣新產(chǎn)品對(duì)市場(chǎng)所作出的投入費(fèi)用，通常軟件產(chǎn)品的技術(shù)創(chuàng)新與實(shí)際的銷(xiāo)售費(fèi)用投入是成反比的。如果一個(gè)新產(chǎn)品對(duì)于市場(chǎng)來(lái)說(shuō)是很稀缺的，則該產(chǎn)品對(duì)應(yīng)的銷(xiāo)售費(fèi)用則較低。（5）新產(chǎn)品銷(xiāo)售份額：一個(gè)重要的輸出指標(biāo)，等于新產(chǎn)品銷(xiāo)售額/總產(chǎn)品銷(xiāo)售額，反映新的軟件產(chǎn)品給軟件企業(yè)帶來(lái)的收益的比重，代表了企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的利潤(rùn)指標(biāo)。（6）專(zhuān)利數(shù)：衡量軟件企業(yè)在一年內(nèi)的技術(shù)創(chuàng)新的成果，從側(cè)面也反映了軟件企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的產(chǎn)品投產(chǎn)速度。（7）凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率：另一個(gè)重要的輸出指標(biāo)，等于本年相比上年的凈資產(chǎn)的變動(dòng)率[6]。

3.實(shí)例驗(yàn)證與分析

本文利用DEAP-2.1軟件進(jìn)行計(jì)算分析，將新產(chǎn)品銷(xiāo)售份額、專(zhuān)利數(shù)和凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率作為輸出指標(biāo)，R&D費(fèi)用、研發(fā)人員比重、研發(fā)設(shè)備原值和銷(xiāo)售費(fèi)用作為輸入指標(biāo)[7]，如表1所示，把南京8家軟件企業(yè)2013年的輸出、輸入數(shù)據(jù)（數(shù)據(jù)來(lái)源于2013年企業(yè)年報(bào)），導(dǎo)入DEAP中，從投入角度，即在產(chǎn)出不變而輸入最小的角度下，選擇BC2模型并運(yùn)行，得到如表2和表3所示的結(jié)果。

從表2和表3可以觀察到：

（1）對(duì)南京8家軟件企業(yè)進(jìn)行DEA分析，有5家是技術(shù)有效且綜合有效，1家（金智科技）是非技術(shù)有效也非規(guī)模有效，其技術(shù)效率最低，為0.639，2家（三寶科技和南大蘇富特）非規(guī)模有效而技術(shù)有效。平均綜合效率為0.898，平均技術(shù)效率0.955，平均規(guī)模效率0.937，總體來(lái)看，這幾家軟件企業(yè)的技術(shù)效率比規(guī)模效率稍好一些；

（2）綜合效率為1的企業(yè)中，被當(dāng)作參照次數(shù)最多的分別是潤(rùn)和軟件、光一科技和熊貓電子，均為1次，剩余均為0次。所以綜合效率最高的企業(yè)中，潤(rùn)和軟件、光一科技和熊貓電子技術(shù)創(chuàng)新的效率最高，技術(shù)創(chuàng)新投入得到了最大的產(chǎn)出，其規(guī)模報(bào)酬達(dá)到了不變階段，應(yīng)保持這種規(guī)模與產(chǎn)出，保持這種投入的最高效率。而三寶科技、國(guó)電南瑞、金智科技、焦點(diǎn)科技和南大蘇富特相對(duì)有效的穩(wěn)健度較低。

（3）8家企業(yè)中三寶科技、金智科技和南大蘇富特處于非有效，并且處于規(guī)模報(bào)酬遞減階段，這里就看出在原有的技術(shù)創(chuàng)新水平的基礎(chǔ)上再增加投入量是不會(huì)帶來(lái)更高的產(chǎn)出的，因此企業(yè)在這時(shí)沒(méi)必要再增加投入量。其中三寶科技的vrste值為1，scale值為0.959<1，表明三寶科技的技術(shù)創(chuàng)新效率是技術(shù)有效而非規(guī)模有效的，因此三寶科技應(yīng)保持其投入資源的配置比例，減少其投入以達(dá)到高綜合效率；金智科技的vrste值為0.639<1，scale值為0.853<1，表明金智科技的技術(shù)創(chuàng)新效率是非技術(shù)且非規(guī)模有效的，所以要提高綜合效率就需要調(diào)整企業(yè)的規(guī)模，適當(dāng)?shù)倪M(jìn)行投入，還需要控制投入資源的配置比例，這樣才能使其技術(shù)創(chuàng)新達(dá)到技術(shù)有效和規(guī)模有效；南大蘇富特的vrste值為1，scale值為0.681<1，表明南大蘇富特的技術(shù)創(chuàng)新效率是技術(shù)有效而非規(guī)模有效的，因此南大蘇富特應(yīng)保持其投入資源的配置比例，減少其投入以提高綜合效率。

綜上所述，三寶科技和南大蘇富特的純技術(shù)效率為1，而規(guī)模效率小于1，即對(duì)于其本身的技術(shù)效率而言沒(méi)有投入需要減少、沒(méi)有產(chǎn)出需要增加。兩者綜合效率沒(méi)有達(dá)到有效是因?yàn)槠湟?guī)模和投入、產(chǎn)出不相匹配，需要減少規(guī)模。而對(duì)于非技術(shù)有效的金智科技，應(yīng)進(jìn)一步調(diào)整來(lái)改變其非技術(shù)有效的局面，由更進(jìn)一步的分析計(jì)算得到表4：

從表4中，在最少投入的角度進(jìn)行分析，在產(chǎn)出不變的情況下，可以觀察到：

金智科技投入冗余值S-2♂=197.900，S-4♂=1011.087，產(chǎn)出不足值S+2♂=28.673。這說(shuō)明為達(dá)到規(guī)模有效金智科技需要減少197.900的研發(fā)人員數(shù)和50834.512的銷(xiāo)售費(fèi)用支出；同時(shí)投入要素沒(méi)有達(dá)到產(chǎn)出最大化，資源沒(méi)有得到充分利用，可采取措施提高技術(shù)效率使專(zhuān)利數(shù)提高28.673，從而使金智科技的技術(shù)創(chuàng)新達(dá)到技術(shù)有效。同時(shí)，三寶科技和南大蘇富特兩個(gè)公司的技術(shù)創(chuàng)新都未達(dá)到規(guī)模有效，且均處于規(guī)模報(bào)酬遞減階段，應(yīng)在調(diào)整之后，注意資源分配，按比例減少投入以達(dá)到規(guī)模不變的狀態(tài)。

對(duì)于技術(shù)效率不高、資源沒(méi)有得到充分利用的企業(yè)，可以對(duì)企業(yè)相關(guān)人員的培養(yǎng)上多下功夫，增強(qiáng)企業(yè)員工的綜合技能，提高職員的綜合能力，通過(guò)對(duì)人員培訓(xùn)加大投入，可以進(jìn)一步提高從業(yè)人員的業(yè)務(wù)水平和相關(guān)的管理水平，提高辦事效率，有利于企業(yè)減少成本開(kāi)支，最大限度的利用企業(yè)相關(guān)資源，減少資源的閑置。當(dāng)然，在如今競(jìng)爭(zhēng)激烈、競(jìng)爭(zhēng)力不斷提高、市場(chǎng)需求變化極快的形勢(shì)下，對(duì)各公司輸入量進(jìn)行有關(guān)調(diào)整時(shí)，應(yīng)該根據(jù)該公司的背景條件進(jìn)行恰當(dāng)?shù)恼{(diào)整，從實(shí)際出發(fā)實(shí)事求是，就現(xiàn)有資源做相應(yīng)的調(diào)整和規(guī)劃，以達(dá)到最適規(guī)模的狀態(tài)[8]。

4.結(jié)束語(yǔ)

為了更好的研究南京市軟件企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的投入與相關(guān)產(chǎn)出之間的關(guān)系，本文構(gòu)建了以DEA的軟件企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新為基礎(chǔ)的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，較科學(xué)、客觀的總結(jié)和分析了技術(shù)投入與產(chǎn)出之間的相關(guān)關(guān)系，并且通過(guò)了實(shí)例驗(yàn)證，利用BC2模型進(jìn)行求解計(jì)算，并在此基礎(chǔ)上對(duì)本文實(shí)例中的企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入和對(duì)應(yīng)產(chǎn)出之間的狀況提出了一些建議，以期企業(yè)的最終技術(shù)績(jī)效可以達(dá)到最佳狀態(tài)。通過(guò)這樣的分析論證，可以讓企業(yè)明確自身當(dāng)前所處的位置，清楚企業(yè)目前所面臨的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，明晰企業(yè)的創(chuàng)新水平和能力，為今后軟件企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展壯大提供相關(guān)的技術(shù)參考，還可以幫助企業(yè)更加合理、科學(xué)的安排企業(yè)的有關(guān)資源，減少資源的不必要的浪費(fèi)，優(yōu)化配置。企業(yè)按照這一目標(biāo)方向發(fā)展，還可以對(duì)企業(yè)整體的技術(shù)革新和創(chuàng)新能力的提高奠定一些重要基礎(chǔ)，為未來(lái)企業(yè)的實(shí)踐發(fā)展具有重要的指導(dǎo)意義。（作者單位：南京財(cái)經(jīng)大學(xué)工商管理學(xué)院）

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