我國對(duì)跨國破產(chǎn)的相關(guān)規(guī)定

劉經(jīng)濤　郝志剛

破產(chǎn)是指?jìng)鶆?wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，法院根據(jù)債務(wù)人或債權(quán)人的申請(qǐng)，將債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)依法分配給債權(quán)人的一種制度。跨國破產(chǎn)，也稱“涉外破產(chǎn)”“跨界破產(chǎn)”，是指?jìng)鶆?wù)人、債權(quán)人、破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)三者至少有一個(gè)具有跨國（涉外）因素；或者說債務(wù)人、債權(quán)人、破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)三者至少涉及兩個(gè)法域的破產(chǎn)程序。

跨國破產(chǎn)的核心問題是破產(chǎn)的域外效力，主要是指對(duì)債務(wù)人在某個(gè)國家的破產(chǎn)宣告，對(duì)該債務(wù)人在他國財(cái)產(chǎn)的效力和影響。這種域外效力主要體現(xiàn)在三個(gè)方面：一是承認(rèn)外國法院主導(dǎo)的破產(chǎn)程序，本國債權(quán)人不得在這一破產(chǎn)程序之外單獨(dú)受償，停止本國的執(zhí)行程序，也不得發(fā)起平行的破產(chǎn)程序；二是允許外國破產(chǎn)管理人接管債務(wù)人在本國的財(cái)產(chǎn)；三是本國債權(quán)人要參與到外國法院和破產(chǎn)管理人主導(dǎo)的債權(quán)人會(huì)議、破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配等程序，統(tǒng)一申報(bào)債權(quán)、統(tǒng)一受償。

管轄權(quán)

我國《企業(yè)破產(chǎn)法》第三條規(guī)定：“破產(chǎn)案件由債務(wù)人住所地人民法院管轄” 。理論上對(duì)“債務(wù)人住所地” 有各種不同的解釋，但在實(shí)務(wù)中可以明確的是：在中國注冊(cè)成立的企業(yè)（包括外資企業(yè)）的破產(chǎn)案件，由中國的法院進(jìn)行專屬管轄。外國法院如果受理了在中國注冊(cè)成立的企業(yè)的破產(chǎn)案件，其作出的判決或裁定將不會(huì)得到中國法院的承認(rèn)和執(zhí)行。同理，中國法院也不可能受理外國企業(yè)的破產(chǎn)案件。

另外，《企業(yè)破產(chǎn)法》第三條規(guī)定：“人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后，有關(guān)債務(wù)人的民事訴訟只能向受理破產(chǎn)申請(qǐng)的人民法院提起”。這一規(guī)定如果適用于涉外破產(chǎn)案件，則意味著即使國外法院原本對(duì)于有關(guān)債務(wù)人的民事訴訟案件享有管轄權(quán)，在中國法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后，此類民事訴訟只能向受理破產(chǎn)申請(qǐng)的中國法院提起。當(dāng)然，此條規(guī)定不能得出“外國法院受理債務(wù)人破產(chǎn)申請(qǐng)后，有關(guān)債務(wù)人的民事訴訟，只能向受理破產(chǎn)申請(qǐng)的外國法院提起，中國法院不再享有管轄權(quán)”的結(jié)論。

法律適用

破產(chǎn)法律制度既涉及程序問題，又涉及實(shí)體問題。故跨國破產(chǎn)案件的法律適用也可以從程序法的適用與實(shí)體法的適用兩個(gè)方面來分析。

我國《企業(yè)破產(chǎn)法》第二條規(guī)定：“企業(yè)法人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力的，依照本法規(guī)定清理債務(wù)。企業(yè)法人有前款規(guī)定情形，或者有明顯喪失清償能力可能的，可以依照本法規(guī)定進(jìn)行重整” 。第四條規(guī)定：“破產(chǎn)案件審理程序，本法沒有規(guī)定的，適用民事訴訟法的有關(guān)規(guī)定” 。

由上述規(guī)定可知，我國法院受理的破產(chǎn)案件，破產(chǎn)程序方面應(yīng)當(dāng)適用我國《企業(yè)破產(chǎn)法》和《民事訴訟法》的有關(guān)規(guī)定。此為強(qiáng)制性規(guī)定，不可變通。

但是，破產(chǎn)程序中涉及的各方當(dāng)事人實(shí)體債權(quán)債務(wù)關(guān)系的判斷，以及某些法律事實(shí)的確認(rèn)，并不一定是基于我國實(shí)體法律?？鐕飘a(chǎn)案件當(dāng)中可能涉及以下實(shí)體法律規(guī)范適用規(guī)則。

1.法人及其分支機(jī)構(gòu)的民事權(quán)利能力、民事行為能力、組織機(jī)構(gòu)、股東權(quán)利義務(wù)等事項(xiàng)，適用登記地法律；

2.合同債權(quán)債務(wù)關(guān)系，適用履行義務(wù)最能體現(xiàn)該合同特征的一方當(dāng)事人經(jīng)常居所地法律，或者其他與該合同有最密切聯(lián)系的法律；

3.侵權(quán)責(zé)任，適用侵權(quán)行為地法律；

4.不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)的歸屬以及不動(dòng)產(chǎn)價(jià)值的評(píng)估，應(yīng)適用不動(dòng)產(chǎn)所在地法律；

5.動(dòng)產(chǎn)物權(quán)，適用法律事實(shí)發(fā)生時(shí)動(dòng)產(chǎn)所在地法律；

6.優(yōu)先債權(quán)（如擔(dān)保物權(quán)、船舶優(yōu)先權(quán)、勞動(dòng)債權(quán)和稅收債權(quán)等）的確定應(yīng)適用優(yōu)先權(quán)產(chǎn)生的法律。

對(duì)外國破產(chǎn)程序的承認(rèn)

我國《企業(yè)破產(chǎn)法》第五條規(guī)定：“依照本法開始的破產(chǎn)程序，對(duì)債務(wù)人在中華人民共和國領(lǐng)域外的財(cái)產(chǎn)發(fā)生效力。對(duì)外國法院作出的發(fā)生法律效力的破產(chǎn)案件的判決、裁定，涉及債務(wù)人在中華人民共和國領(lǐng)域內(nèi)的財(cái)產(chǎn)，申請(qǐng)或者請(qǐng)求人民法院承認(rèn)和執(zhí)行的，人民法院依照中華人民共和國締結(jié)或參加的國際條約，或者按照互惠原則進(jìn)行審查，認(rèn)為不違反中華人民共和國法律的基本原則，不損害國家主權(quán)、安全和社會(huì)公共利益，不損害中華人民共和國領(lǐng)域內(nèi)債權(quán)人的合法權(quán)益的，裁定承認(rèn)和執(zhí)行”。因此，對(duì)于向我國法院申請(qǐng)承認(rèn)和執(zhí)行外國破產(chǎn)程序的條件以及我國法院對(duì)此類申請(qǐng)如何進(jìn)行審查分析如下。

1.哪些主體可以申請(qǐng)：我國《企業(yè)破產(chǎn)法》第五條沒作限制性規(guī)定，我們認(rèn)為（國內(nèi)外）債權(quán)人、（國內(nèi)外）債務(wù)人、外國法院都可以；

2.申請(qǐng)的目的是什么：接管、變現(xiàn)、分配外國破產(chǎn)債務(wù)人在中國境內(nèi)的財(cái)產(chǎn)；

3.申請(qǐng)的基礎(chǔ)：外國法院作出的已生效的破產(chǎn)案件的判決、裁定；

4.我國法院對(duì)此類申請(qǐng)進(jìn)行審查的依據(jù)：我國締結(jié)或者參加的國際條約、國與國之間的互惠原則。

5.我國法院對(duì)此類申請(qǐng)進(jìn)行審查的標(biāo)準(zhǔn)：不違反中華人民共和國法律的基本原則，不損害國家主權(quán)、安全和社會(huì)公共利益，不損害中華人民共和國領(lǐng)域內(nèi)債權(quán)人的合法權(quán)益。

跨國破產(chǎn)重點(diǎn)問題

一個(gè)國家對(duì)其本國的破產(chǎn)制度怎么規(guī)定都可以，但跨國破產(chǎn)案件的核心問題是一國破產(chǎn)程序的效力能否得到別國的承認(rèn)、怎樣得到別國的承認(rèn)?？鐕飘a(chǎn)的效力，或更準(zhǔn)確地說是“破產(chǎn)的跨國效力”，是指對(duì)債務(wù)人在某個(gè)國家的破產(chǎn)宣告，其效力是否及于該債務(wù)人在他國的財(cái)產(chǎn)。我國《企業(yè)破產(chǎn)法》第五條對(duì)于“我國破產(chǎn)人在外國的財(cái)產(chǎn)”以及“外國破產(chǎn)人在我國的財(cái)產(chǎn)”是如何受到跨國破產(chǎn)程序的影響進(jìn)行了原則性規(guī)定，即我國法院針對(duì)我國破產(chǎn)人啟動(dòng)的破產(chǎn)程序，效力當(dāng)然及于我國破產(chǎn)人在外國的財(cái)產(chǎn)，外國法院對(duì)我國破產(chǎn)人在外國的財(cái)產(chǎn)作出其他判決，我國法院不予承認(rèn)。外國法院對(duì)該國債務(wù)人啟動(dòng)的破產(chǎn)程序，效力不必然，也不直接及于該國破產(chǎn)人在我國的財(cái)產(chǎn)，而要經(jīng)過我國法院司法審查后，轉(zhuǎn)化為我國法院的裁定，才獲得在我國對(duì)其財(cái)產(chǎn)的執(zhí)行力。

對(duì)于我國破產(chǎn)企業(yè)在國外直接擁有財(cái)產(chǎn)（實(shí)體財(cái)產(chǎn)），或者外國破產(chǎn)企業(yè)在我國領(lǐng)域內(nèi)直接擁有財(cái)產(chǎn)（實(shí)體財(cái)產(chǎn)）的情形，《企業(yè)破產(chǎn)法》第五條之規(guī)定適用起來是比較簡(jiǎn)單的。然而在實(shí)踐當(dāng)中，由于我國在外商投資、境外投資領(lǐng)域的政策法規(guī)，以及我國特有的外匯管理制度，外國企業(yè)在我國境內(nèi)一般不會(huì)直接擁有某項(xiàng)財(cái)產(chǎn)，而是通過投資設(shè)立外資企業(yè)（子公司）的方式使其資本進(jìn)入中國，并通過其子公司來在華獲得實(shí)體資產(chǎn)。同理，中國企業(yè)“走出去”時(shí)通常也是在外國投資設(shè)廠，或者對(duì)當(dāng)?shù)仄髽I(yè)展開跨國并購（股權(quán)并購而非資產(chǎn)并購），而不是以中國母公司的名義直接在當(dāng)?shù)刭徺I實(shí)體資產(chǎn)。對(duì)于所謂的“跨國公司”來說，其在不同國家的經(jīng)營實(shí)體都是一個(gè)獨(dú)立的法人，只是互相之間存在母子公司、控股公司、參股公司的關(guān)系。子公司在當(dāng)?shù)孬@得的實(shí)體財(cái)產(chǎn)并不屬于母公司，外國母公司在中國的財(cái)產(chǎn)只是對(duì)其子公司的股權(quán)，或稱投資者權(quán)益。

債務(wù)人對(duì)外投資設(shè)立具有獨(dú)立法人資格的全資子公司，應(yīng)將債務(wù)人對(duì)該全資子公司的投資權(quán)益列入債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)，而不能將該子公司的財(cái)產(chǎn)列入債務(wù)人財(cái)產(chǎn)。全資子公司與母公司的財(cái)產(chǎn)是互相獨(dú)立的，母公司對(duì)子公司的財(cái)產(chǎn)并不享有直接的所有權(quán)，子公司并不因母公司的破產(chǎn)而破產(chǎn)，列入債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的只能是母公司對(duì)子公司的所有者權(quán)益。其實(shí)我國早有類似的司法解釋（雖然是針對(duì)國內(nèi)企業(yè)之間存在母子公司的情形，但在企業(yè)跨國破產(chǎn)過程中也可參考適用），見《最高人民法院關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件若干問題的規(guī)定》（法釋〔2002〕23號(hào)）第七十七條：“債務(wù)人在其開辦的全資企業(yè)中的投資權(quán)益應(yīng)當(dāng)予以追收。全資企業(yè)資不抵債的，清算組停止追收”。推而論之，債務(wù)人對(duì)外投資形成的一切股權(quán)和收益都應(yīng)當(dāng)列入債務(wù)人財(cái)產(chǎn)。債務(wù)人對(duì)外投資除了設(shè)立全資子公司外，還包括以股東身份參股、聯(lián)營、合作等方式。債務(wù)人破產(chǎn)時(shí)，其參股、控股的公司并不列入破產(chǎn)范圍，管理人所要收回的是債務(wù)人的股權(quán)。如果債務(wù)人以股票或者其他有價(jià)證券方式擁有股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)以有價(jià)證券的形式列入債務(wù)人財(cái)產(chǎn)。

如果債務(wù)人在另一國投資設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)沒有獨(dú)立法人資格，類似于我國法律規(guī)定的分公司、分廠、分行、營業(yè)部和代表處等性質(zhì)的機(jī)構(gòu)，在破產(chǎn)程序中應(yīng)對(duì)這類分支機(jī)構(gòu)的財(cái)產(chǎn)和債權(quán)、債務(wù)編制成冊(cè)，一并列入債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)，分支機(jī)構(gòu)的財(cái)產(chǎn)就是債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的一部分，一并進(jìn)行破產(chǎn)清算。相關(guān)依據(jù)可見《最高人民法院關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件若干問題的規(guī)定》的第七十六條：“債務(wù)人設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)和沒有法人資格的全資機(jī)構(gòu)的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)一并納入破產(chǎn)程序進(jìn)行清理”。

[作者系北京市中倫（青島）律師事務(wù)所律師]