淺析德國養(yǎng)老保險制度

雷建

摘 要：德國養(yǎng)老保險是德國社會保障制度的最基本內(nèi)容，該制度以高福利的保險水平與多樣化的保險方式確保了德國老年人的生活水平。文章介紹了德國養(yǎng)老保險制度的構(gòu)成體系，同時從兼顧公平與效率價值取向的角度分析該制度的特征，并從其特征和人口、經(jīng)濟(jì)環(huán)境現(xiàn)實出發(fā)，探討德國養(yǎng)老保險制度面臨的問題、挑戰(zhàn)。

關(guān)鍵詞：德國；養(yǎng)老保險；公平；效率

中圖分類號：F845.16 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-8937（2015）03-0147-02

1 德國養(yǎng)老保險制度的構(gòu)成體系

德國《基本法》第20條第1款規(guī)定：“德意志聯(lián)邦共和國為民主、社會之聯(lián)邦國家”。德國社會保障制度為體現(xiàn)“社會”二字而建，養(yǎng)老保險制度是社會保障制度的核心組成部分。

1.1 德國養(yǎng)老保險制度構(gòu)成

德國養(yǎng)老保險制度構(gòu)成體系復(fù)雜，從法律層面包括公共養(yǎng)老保險與私人養(yǎng)老保險兩大部分，前者一般被稱為法定體系，包括發(fā)定退休保險、公務(wù)員養(yǎng)老保險、農(nóng)場主養(yǎng)老保險以及獨(dú)立從業(yè)者保險；后者主要包括企業(yè)養(yǎng)老保險與私人養(yǎng)老保險體系。將其簡化，形成了德國養(yǎng)老保險制度的三大支柱：法定養(yǎng)老保險、企業(yè)養(yǎng)老保險及個人養(yǎng)老保險。三大支柱中法定養(yǎng)老保險起中流砥柱的作用，其體現(xiàn)在，一方面，保障人數(shù)絕對占優(yōu)及構(gòu)成了老年人的主要收入來源。具體數(shù)據(jù)見表1。另一方面，覆蓋面廣，保障水平高。

1.2 德國養(yǎng)老保險保障對象

值得注意的是養(yǎng)老保險并非僅針對投保本人，同時還針對其遺屬；并非僅針對達(dá)到年老退休情況，還包括收入能力下降、死亡等情況。以2012年為例，根據(jù)支付原因不同，退休目前包括因收入能力下降退休、因年齡退休、因死亡因素相關(guān)退休三大類。具體來看，因收入能力下降帶來的退休根據(jù)待業(yè)時間的長短可以分為部分收入能力下降（待業(yè)5年以上）、全部收入能力喪失（待業(yè)10年及以上）兩種；由于年齡因素帶來退休包括：失業(yè)者、重度殘疾者、婦女、長時間投保者、特別長時間投保者、法定年齡退休以上幾種類型；死亡因素帶來的退休金支付包括：鰥寡者、遺孤（以18歲為限）、遺孤教育退休金（不以遺孤18歲為限）三個部分。三大類退休金支付保障人群規(guī)模見表2。

2 德國養(yǎng)老保險制度的特征

2.1 實行三層次全覆蓋的養(yǎng)老保險保障模式

一方面，德國養(yǎng)老保險制度包含三個支柱，即三個層次的保障模式，第一層次由法定養(yǎng)老保險提供基本保障；第二層次是企業(yè)養(yǎng)老保險模式；第三層次是傳統(tǒng)的私人養(yǎng)老保險模式。這三種養(yǎng)老保險模式覆蓋范圍廣，為2 518萬人提供保障，覆蓋面廣泛，不因身份、職業(yè)、性別、地域差別而被排斥在覆蓋范圍之外。覆蓋面的普遍性體現(xiàn)了公平的原則，同時德國養(yǎng)老保險制度有公平的繳費(fèi)政策，政府對特殊人群提供繳費(fèi)補(bǔ)助。

另一方面，該制度強(qiáng)調(diào)權(quán)利與義務(wù)的統(tǒng)一。勞動者享有社會養(yǎng)老保險的權(quán)利與其繳納（或其家人繳納）的繳費(fèi)義務(wù)相聯(lián)系，享有待遇的水平也與個人繳費(fèi)記錄與及收入狀況相聯(lián)系。國家只針對特殊人群給予補(bǔ)助。德國以個人及企業(yè)繳費(fèi)為主，國家財政承擔(dān)較少，屬于明顯的保險保障型養(yǎng)老保險，該類型很好的避免了國家財政的過度投入，同時避免“養(yǎng)懶漢”的情況，有助于效率的提升。

2.2 實現(xiàn)自我保險，強(qiáng)調(diào)社會自治

受德國聯(lián)邦制、“社會市場經(jīng)濟(jì)”及“市民自治”思潮影響，德國養(yǎng)老保險看重公平與互助，強(qiáng)調(diào)自我管理，側(cè)重民主自治。這一方面體現(xiàn)民主精神，體現(xiàn)公平價值。另一方面，“自我管理、社會自治”訴求使得德國養(yǎng)老保險政策制定過程中形成“協(xié)商”與“共決”的決策機(jī)制，這不僅體現(xiàn)在州與聯(lián)邦之間，還體現(xiàn)在各個黨派之間；同時這一訴求使德國養(yǎng)老保險具體管理中形成政事分開的管理原則，政府投入減少，同時每個管理機(jī)構(gòu)由投保人和雇主各推選半數(shù)代表組成代表大會和理事會作為自治管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行日常管理。社會自治很好的解決公共部門內(nèi)部效率不佳的情形。

2.3 養(yǎng)老保險相對獨(dú)立原則，執(zhí)行現(xiàn)收現(xiàn)付制模式

德國的養(yǎng)老保險采用現(xiàn)收現(xiàn)付制度，全國實行統(tǒng)一的收費(fèi)比例，費(fèi)率由各保險公司測算擬定，再由財政部與勞工部專家組成的聯(lián)合委員會審定后執(zhí)行?，F(xiàn)收現(xiàn)付制集中體現(xiàn)了兼顧公平與效率價值。

3 德國養(yǎng)老保險制度面臨的問題和挑戰(zhàn)

3.1 人口結(jié)構(gòu)老齡化

二戰(zhàn)后，德國民眾價值觀念、生活方式及生育觀念轉(zhuǎn)變，致使20世紀(jì)60年代開始德國的出生率急劇下降，一直在低水平徘徊，德國各年具體出生數(shù)據(jù)見表3。

伴隨著婦女生育意愿的下降和生育年齡的上升，德國的人口結(jié)構(gòu)越來越偏向老齡化，目前及預(yù)計未來德國的人口結(jié)構(gòu)見表4。

老齡化加劇，導(dǎo)致德國養(yǎng)老保險制度負(fù)擔(dān)越來越重，收支平衡越來越難以實現(xiàn)。當(dāng)然人口因素也帶來對于養(yǎng)老保險籌資有利的因素，比如外國移民。查閱相關(guān)人口資料，不難發(fā)現(xiàn)移民德國的以青壯年為主，且移民婦女生育意愿強(qiáng)于德國本土婦女，這些因素對于德國人口老齡化的影響究竟有多大，取決于移民人口規(guī)模大小。從目前來看，截止2011年德國外來人口占總?cè)丝诘?9.5%。無論如何老齡化是一個不爭的事實，對養(yǎng)老保險制度造成了挑戰(zhàn)。

3.2 經(jīng)濟(jì)增長放緩、就業(yè)環(huán)境惡化

上文提到的制度人口負(fù)擔(dān)，有一個很宏觀的假設(shè)，每一個適齡勞動力出于主客觀原因都能就業(yè)，很明顯這一假設(shè)不能成立。如果經(jīng)濟(jì)不景氣、就業(yè)困難，該制度的實際人口負(fù)擔(dān)形勢會進(jìn)一步惡化。

20世紀(jì)60、70年代德國經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，堪稱“經(jīng)濟(jì)增長的奇跡”，20世紀(jì)70年代末期以來，德國經(jīng)濟(jì)一直不景氣，伴隨著經(jīng)濟(jì)不景氣的是就業(yè)形勢的嚴(yán)峻及政府財政赤字、政府債務(wù)的增加。低經(jīng)濟(jì)增長率與高失業(yè)率是養(yǎng)老保險制度籌資的一大挑戰(zhàn)，同時高失業(yè)率還加大了政府的補(bǔ)貼投入和增加了養(yǎng)老金的發(fā)放，使得養(yǎng)老保險收支難以平衡。德國經(jīng)濟(jì)的相關(guān)數(shù)據(jù)見表5。

3.3 現(xiàn)收現(xiàn)付制度的障礙

現(xiàn)收現(xiàn)付制度具有明顯的弊端具體說來有以下缺點：

①代際間的收入再分配矛盾較突出。該模式采取“以支定收”的彈性費(fèi)率制原則，在職投保人與退休被保險人之間的權(quán)利與義務(wù)的不對等，引發(fā)在職職工和退休職工間的矛盾是難以避免的。

②人口老齡化加重了投保人的負(fù)擔(dān)。由于人口老齡化的趨勢，在職人口與退休人口的比例將會失衡，從而導(dǎo)致?lián)狃B(yǎng)系數(shù)增大。這樣，現(xiàn)收現(xiàn)付制的收支失衡將難以避免，從而出現(xiàn)嚴(yán)重的財務(wù)危機(jī)。

③不利于刺激經(jīng)濟(jì)增長。由于現(xiàn)收現(xiàn)付制的繳費(fèi)制度其參保人的收益與繳費(fèi)額與保險額不存在必然相關(guān)性，則對參保人的參保積極性缺乏激勵作用。同時，由于資金積累能力差，難以抵御支付風(fēng)險。

④缺乏動態(tài)效率。人口老齡化導(dǎo)致的入不敷出的養(yǎng)老保險負(fù)擔(dān)，不僅會導(dǎo)致勞動力成本上升，影響經(jīng)濟(jì)效率，還可能使政府的財政不堪重負(fù)。

現(xiàn)收現(xiàn)付制在面對德國經(jīng)濟(jì)衰退和就業(yè)形勢惡化時，無法抵御經(jīng)濟(jì)形勢惡化帶來的支付風(fēng)險。在面對人口老齡化加劇時，現(xiàn)收現(xiàn)付制度會導(dǎo)致“代際協(xié)議”難以為繼，從而使得外部勞動力成本上升，影響經(jīng)濟(jì)效率。在面對經(jīng)濟(jì)衰退和人口老齡化加劇現(xiàn)狀，現(xiàn)收現(xiàn)付制的德國養(yǎng)老保險很有可能會形成“怪圈式”的相互影響結(jié)果：經(jīng)濟(jì)環(huán)境惡化與人口老齡化會導(dǎo)致養(yǎng)老保險金支付困難，這時一般有兩種途徑籌資：一種是采取政府轉(zhuǎn)移支付渠道籌資；另一種是提高保險繳納率，無論采取哪種途徑均會使經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的外部成本上升，進(jìn)一步影響經(jīng)濟(jì)效率或成為經(jīng)濟(jì)好轉(zhuǎn)的阻礙。為改善支付的籌資帶來經(jīng)濟(jì)環(huán)境的惡化，最終又導(dǎo)致保險籌資的困難加劇。

參考文獻(xiàn)：

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