論農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款成因及管理策略

鐘夏媛

摘 要：農(nóng)村商業(yè)銀行是我國(guó)銀行體系中非常重要的部分，承擔(dān)起我國(guó)三農(nóng)建設(shè)的重大使命。但受區(qū)域、企業(yè)等客觀因素的影響，農(nóng)村商業(yè)銀行普遍存在大量的不良貸款。本文通過(guò)分析農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款成因和農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款的危害，總結(jié)農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款管理策略。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行；不良貸款；成因；管理策略

一、農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款成因

1、信貸管理機(jī)制不健全

受體制等原因的現(xiàn)實(shí)，目前農(nóng)村商業(yè)銀行的管理模式上仍然比較粗放，在管理手段、信貸管理體制等方面缺少一套科學(xué)可行的現(xiàn)代管理方法和約束機(jī)制。農(nóng)村商業(yè)銀行信貸管理機(jī)制與信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展脫節(jié)，在貸款前對(duì)目標(biāo)企業(yè)的調(diào)查不嚴(yán)格，貸款期間的監(jiān)督也不到位，貸款在申請(qǐng)、審批、發(fā)放等環(huán)節(jié)的相關(guān)手續(xù)不完整都影響到貸款的質(zhì)量，造成不良貸款和信用危機(jī)。農(nóng)村商業(yè)銀行在貸款的處理上缺乏健全的管理機(jī)制，在處理不良貸款時(shí)也缺少行之有效的處理辦法，造成了大量的不良貸款。

2、銀行內(nèi)控系統(tǒng)欠缺

農(nóng)村商業(yè)銀行人員構(gòu)成相對(duì)簡(jiǎn)單，崗位設(shè)置上不能達(dá)到內(nèi)部控制要求。農(nóng)村商業(yè)銀行在內(nèi)控系統(tǒng)的建設(shè)和運(yùn)行上普遍存在欠缺。在貸款由申請(qǐng)到審批到發(fā)放再到還款的整個(gè)過(guò)程中，人為因素的參與過(guò)多，對(duì)法定程序的遵照缺乏約束。大多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行在內(nèi)部控制系統(tǒng)的建立上也存在著得過(guò)且過(guò)的僥幸心理，只是應(yīng)付上級(jí)部門(mén)檢查而設(shè)置內(nèi)控制度，系統(tǒng)設(shè)置流于形式，不能服務(wù)于日常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。銀行的逐層審批的制度也會(huì)造成對(duì)貸款處理的延滯，對(duì)市場(chǎng)動(dòng)向反應(yīng)的不及時(shí)，也造成了銀行辦事效率的地下，累計(jì)了大量的不良資產(chǎn)。

3、客戶誠(chéng)信意識(shí)淡薄

農(nóng)村商業(yè)銀行的服務(wù)對(duì)象大多數(shù)為鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和中小型企業(yè)，此類企業(yè)在經(jīng)營(yíng)狀況、信用程度等方面相對(duì)于大型企業(yè)都有所欠缺。中小型企業(yè)由于規(guī)模較小、技術(shù)水平有限、管理水平不高，創(chuàng)造利潤(rùn)的能力較低。致使中小型企業(yè)在貸款的償還上存在困難，資金周轉(zhuǎn)不良甚至?xí)斐善髽I(yè)的破產(chǎn)，從而造成不良貸款。另外，中小型企業(yè)在人員的配備上也存在著薄弱環(huán)節(jié)，大多不具備較高的財(cái)務(wù)管理水平。編制的報(bào)表不能符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，不能反映企業(yè)真實(shí)的財(cái)務(wù)現(xiàn)狀和經(jīng)營(yíng)成果，存在以虛假財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)騙取貸款的現(xiàn)象。在發(fā)生貸款償還時(shí)沒(méi)有較高的誠(chéng)信意識(shí)，企業(yè)破產(chǎn)，法人失蹤的現(xiàn)象頻發(fā)。

4、信貸員業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊

農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸人員是為銀行吸收貸款的主要力量，信貸人員的素質(zhì)水平關(guān)系著銀行在貸款構(gòu)成合理與否的關(guān)鍵因素。但大多出農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸人員業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊，有的信貸員一味的追求貸款數(shù)額的增加而忽略了貸款質(zhì)量的保證，把貸款發(fā)放給一些不具資格的企業(yè)。信貸員的責(zé)任心不強(qiáng)，在發(fā)放貸款前未能對(duì)企業(yè)進(jìn)行全面準(zhǔn)確的評(píng)估，在貸款還款期間對(duì)企業(yè)還款的督促力度不夠。農(nóng)村商業(yè)銀行缺少擁有較高業(yè)務(wù)能力的專業(yè)信貸專家，為銀行提供關(guān)于企業(yè)還款能力的評(píng)估體系。缺少高水平的管理人員，銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)得不到控制，資金的安全性得不到保證。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款的危害

1、對(duì)銀行自身的危害

不良貸款會(huì)應(yīng)縣銀行的盈利狀況，貸款不能及時(shí)的收回，會(huì)降低農(nóng)村商業(yè)銀行的利潤(rùn)。不良貸款占用了銀行的資金，銀行不得不投入更多的人力、物力去管理不良貸款，使銀行的經(jīng)營(yíng)成本增加。資金的占有也會(huì)造成銀行資本創(chuàng)造利潤(rùn)的能力降低，不利于銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。同時(shí)，銀行的貸款不能及時(shí)的收回也會(huì)造成銀行在儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)上的疲態(tài)，不能為儲(chǔ)戶制定高回報(bào)的理財(cái)方式，儲(chǔ)戶收益收到影響，不利于銀行口碑的建立，使銀行喪失競(jìng)爭(zhēng)力。

2、對(duì)金融安全的危害

我國(guó)的經(jīng)濟(jì)正處于飛速的增長(zhǎng)時(shí)期，不良貸款的出現(xiàn)和累積會(huì)引發(fā)金融危機(jī)的產(chǎn)生。不良貸款的大規(guī)模發(fā)生會(huì)導(dǎo)致銀行的倒閉，會(huì)引起一連串的效應(yīng)，造成整個(gè)金融環(huán)境的改變。不良貸款的增加也會(huì)阻礙國(guó)家進(jìn)行金融體制改革的步伐，讓改革處于艱難的境地。我國(guó)政府為了提高國(guó)有銀行的競(jìng)爭(zhēng)力，相繼出來(lái)了各類政策，包括向國(guó)有銀行注資、剝離不良資產(chǎn)等。但仍未徹底改善不良貸款現(xiàn)象。

3、對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的危害

金融行業(yè)的發(fā)展直接關(guān)系到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行，不良貸款危害著金融行業(yè)的發(fā)展，間接會(huì)造成國(guó)民經(jīng)濟(jì)整體的薄弱。農(nóng)村商業(yè)銀行屬于國(guó)有銀行，不良貸款對(duì)銀行資金的占用需要由財(cái)政資金來(lái)彌補(bǔ)，這會(huì)加大財(cái)政的負(fù)擔(dān)，占用原本屬于社會(huì)福利等項(xiàng)目上的財(cái)政資金。農(nóng)村商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中表現(xiàn)的不力會(huì)造成整個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的杠桿作用。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款管理策略

1、健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系

農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)建立并完善董事會(huì)制度，依法產(chǎn)生董事長(zhǎng)和監(jiān)事長(zhǎng)及總經(jīng)理。在現(xiàn)有董事會(huì)的基礎(chǔ)上可以引入獨(dú)立董事，維護(hù)中小股東的利益。在董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)，強(qiáng)化審計(jì)委員會(huì)的職能。加強(qiáng)審計(jì)工作，加強(qiáng)審計(jì)部門(mén)和銀行各部門(mén)間的溝通，暢通信息渠道，控制銀行各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，保持銀行經(jīng)營(yíng)的平穩(wěn)健康。提高監(jiān)事會(huì)的地位，加強(qiáng)對(duì)監(jiān)事會(huì)成員的管理、提高準(zhǔn)入門(mén)檻。監(jiān)事會(huì)要參與到農(nóng)村商業(yè)銀行的各項(xiàng)決策，提供監(jiān)督和協(xié)助，管理銀行各項(xiàng)事務(wù)的開(kāi)展。監(jiān)事會(huì)的成員必須是業(yè)務(wù)水平過(guò)硬、責(zé)任心強(qiáng)的銀行從業(yè)人員，監(jiān)督董事會(huì)各項(xiàng)決定的制定和開(kāi)展，肩負(fù)起向銀行股東負(fù)責(zé)的責(zé)任。

2、規(guī)范信貸操作流程

農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)在制度上規(guī)范信貸業(yè)務(wù)的操作流程，建立一套完整的信貸操作制度。嚴(yán)格貸款操作制度，規(guī)范貸款手續(xù)，在發(fā)放貸款前嚴(yán)格審查貸款企業(yè)的財(cái)務(wù)現(xiàn)狀、經(jīng)營(yíng)情況、未來(lái)現(xiàn)金流量和以往的信用情況。改變以往粗放的貸款管理模式，是管理逐漸精細(xì)。從源頭提高農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)放貸款的質(zhì)量，對(duì)貸款進(jìn)行分批、分期的發(fā)放，更好的結(jié)合貸款企業(yè)的資金需求，并節(jié)省了貸款的成本，并且減少了資金的閑置，提高了信貸資金的使用效率。發(fā)放貸款時(shí)，要與貸款企業(yè)之間簽署嚴(yán)格的協(xié)議，規(guī)定貸款的還款期限和還款方式。加強(qiáng)貸后管理，對(duì)不能按時(shí)償還貸款的用戶要執(zhí)行有力的追償并處以一定的罰款。提高銀行信貸員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，加強(qiáng)信貸員責(zé)任心建設(shè)。加強(qiáng)對(duì)信貸員業(yè)務(wù)水平的培養(yǎng)，提高信貸員的執(zhí)行力，保障銀行的價(jià)值體系和各項(xiàng)制度能夠高質(zhì)量的執(zhí)行。

3、建立預(yù)警體系

建立一套完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，設(shè)立單獨(dú)的部門(mén)，專職負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和管理，定期及時(shí)的向銀行的管理者上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)反饋信息。建立全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫(kù)，加強(qiáng)對(duì)數(shù)據(jù)的管理。實(shí)現(xiàn)將企業(yè)基本信息錄入后獲得企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)的數(shù)據(jù)分析方法，使風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估更加方便快捷。由風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)整合所有的貸款信息，將銀行實(shí)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)情況和以貸款客戶為單位的風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行整合，為管理者的決策提供參照。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系要強(qiáng)調(diào)在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和警報(bào)上的及時(shí)性和準(zhǔn)確性，保證對(duì)銀行面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行提前的預(yù)知和及時(shí)的處理。

4、完善客戶篩選系統(tǒng)

銀行內(nèi)部應(yīng)建立針對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系，對(duì)提出貸款申請(qǐng)的企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)定。把風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果作為向客戶審批貸款額度和還款方式的重要依據(jù)。完善對(duì)客戶信息的采集手段，確保在發(fā)放貸款前可以全方位的了解企業(yè)的各項(xiàng)信息，防止企業(yè)用虛假的信息騙取貸款。加強(qiáng)與工商、稅務(wù)等部門(mén)的溝通，了解企業(yè)以前年度的經(jīng)營(yíng)情況，有效消除銀行和企業(yè)之間信息的不對(duì)稱，使銀行在整個(gè)貸款期間都處于主動(dòng)地位。（作者單位：湖南桂東農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司）

參考文獻(xiàn)：

[1] 周夢(mèng)星.我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款成因及管理策略探索.蘇州大學(xué)碩士論文

[2] 何爽.中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行A分行商業(yè)性不良貸款案例分析例.西南財(cái)經(jīng)大學(xué)碩士論文