中小企業(yè)融資問題研究

吉哲　胡?；?/p>

摘 要：隨著西部大開發(fā)的進(jìn)一步深入，我國在西部發(fā)展中所產(chǎn)生的問題引起了大家的注意，其中尤以中小企業(yè)融資難問題最為棘手。其一，是因?yàn)橹行∑髽I(yè)在現(xiàn)階段的發(fā)展中遇到了許多問題，融資難更是制約其發(fā)展的一個(gè)重要因素。其二，是因?yàn)樵谖鞑窟@些城市中，各行各業(yè)有許多中小企業(yè)，這些企業(yè)已經(jīng)成為支持西部發(fā)展的一個(gè)重要?jiǎng)恿?。本文以重慶的中小企業(yè)為例，分析這些企業(yè)融資的困難所在，并對其進(jìn)一步提出了解決方案。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資

一、重慶中小企業(yè)的融資環(huán)境

重慶是西部大開發(fā)城市，開放型經(jīng)濟(jì)在本市經(jīng)濟(jì)發(fā)展中處于主導(dǎo)地位，有許多中小企業(yè)、民營經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)是本市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要特色。到2014年第三季度，重慶的中小企業(yè)整體數(shù)量已經(jīng)有靠近487萬戶，同時(shí)中小企業(yè)的增加達(dá)到53067億元，同比增長112%。但是我們不可忽視的是如果我們進(jìn)一步解決了中小企業(yè)融資難問題，重慶的中小企業(yè)肯定會(huì)進(jìn)一步的發(fā)展。民間融資。2014年重慶市中小企業(yè)新增的貸款金額占整體企業(yè)新增貸款851%.擔(dān)保機(jī)構(gòu)有167戶。這其中大多為民間融資。而民間融資的利率相對較高，至2011年其利率已上升至2438%。造成許多中小企業(yè)融資難。銀行貸款融資。銀行貸款很少提供長期信貸，雖然這是很重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，但是許多銀行因?yàn)榭紤]到中小企業(yè)運(yùn)營有較大的風(fēng)險(xiǎn)，并不愿意把錢投入進(jìn)來。從而造成了許多中小企業(yè)在此并不能貸款。導(dǎo)致銀行嫌貧愛富，企業(yè)望眼欲穿。

二、中小企業(yè)融資困境成因

（一）中小企業(yè)融資渠道狹窄。在國外中小企業(yè)的資金來源主要是間接融資；政府扶持資金，自籌；直接融資等。我國中小企業(yè)最主要的融資渠道一般來說概括為：間接融資主要包括銀行貸款、其他金融機(jī)構(gòu)貸款等；直接融資渠道為債權(quán)融資、股權(quán)融資。這些融資的門檻相對較高，對中小企業(yè)有一定的困難。

（二）一些中小企業(yè)不守信用。這是一個(gè)很嚴(yán)重的問題，在重慶的許多中小企業(yè)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的制度往往都是遵循企業(yè)老板的意愿，往往使得內(nèi)部控制得不到保障，甚至某些企業(yè)為了能夠從銀行處融資，故意提供虛假額數(shù)據(jù)。這使得投入資金的銀行會(huì)對中小企業(yè)產(chǎn)生顧忌，使中小企業(yè)在銀行處很難融資。正因?yàn)槿绱耍恍┲行∑髽I(yè)老板為了能夠融資，更加會(huì)提供虛假的數(shù)據(jù)，從而引起惡性循環(huán)，進(jìn)一步加劇了中小企業(yè)融資難。

（三）銀行對中小企業(yè)沒有信心。銀行往往嫌貧愛富，對于大部分的中小企業(yè)并不信任，相對的，銀行更愿意把資金投入給更能得到保障的大型企業(yè)或者國有企業(yè)。因?yàn)閷Υ笮推髽I(yè)的投資相對能夠得到保障。而一些中小企業(yè)的管理層或許就是一些空殼公司，并不能提供保障。相應(yīng)的，銀行也不愿把錢融資給中小企業(yè)。從而使得中小企業(yè)在競爭中更難生存。

（四）政府政策方面的缺失。我國雖然近些年多中小企業(yè)出臺了較多的扶持方案，但是總體來說仍是不夠。自建國以來，各屆領(lǐng)導(dǎo)人都重視對大型國有企業(yè)的扶持，不管是稅收扶持還是對其的人才培養(yǎng)。對中小企業(yè)的幫助相對還是較少。使得中小企業(yè)在與大型企業(yè)的競爭中較難生存。

（五）中小企業(yè)的內(nèi)部控制不過關(guān)。重慶的許多中小企業(yè)管理者往往是一些私營企業(yè)家，在改革開放的特定的大環(huán)境里下海經(jīng)商，擁有足夠的勇氣，卻同樣缺乏內(nèi)部控制的觀念，他們往往對內(nèi)部控制不夠重視，這也間接的造成了企業(yè)在內(nèi)部控制中存在著較多問題。同樣的，許多中小企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)也相對較差，一些審計(jì)人員只聽企業(yè)老板的話，沒有經(jīng)歷專業(yè)的訓(xùn)練，缺乏足夠的經(jīng)驗(yàn)。獨(dú)立性較弱，這也從側(cè)面造成了銀行不愿意相信中小企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)，從而不愿意借錢給企業(yè)。

三、解決中小企業(yè)融資困難的方法

（一）應(yīng)該及時(shí)建立起幫助中小企業(yè)融資發(fā)展的政策?？梢杂烧疇款^，建立起一個(gè)較大的基金，用于幫助合格的中小企業(yè)，對其的項(xiàng)目進(jìn)行投資，讓其能從民間融資和銀行貸款融資外的第三方融資。在為這些公司進(jìn)行融資的同時(shí)和其簽訂協(xié)議，即公司今后如果盈利，應(yīng)從其利潤中拿出一部分投入這個(gè)資金，使這個(gè)基金能持續(xù)的運(yùn)轉(zhuǎn)下去。社會(huì)各界還可以成立一個(gè)中小企業(yè)協(xié)會(huì)，專門為中小企業(yè)的公司服務(wù)，為其提供相應(yīng)的法律援助，制定人才培養(yǎng)計(jì)劃，每年對協(xié)會(huì)中的中小企業(yè)老板進(jìn)行培訓(xùn)，使其對內(nèi)部控制制度有一個(gè)更深刻的認(rèn)識。

（二）完善銀行信貸支持體系。建立合格的法律制度，使每個(gè)居民都于其在銀行的信用額度掛鉤，如果他們曾經(jīng)不守信用，那他們以后很難得到政府和銀行的幫助。甚至對于一些老賴，還可以使用媒體曝光，讓大家自覺的對其生產(chǎn)的產(chǎn)品進(jìn)行抵制等。這些措施都會(huì)使得這些企業(yè)的老板決定自己的行為前認(rèn)真考慮的。相應(yīng)的，對一些信貸記錄良好的個(gè)人和企業(yè)可以放寬對其的融資貸款。從而使一部分守信用中小企業(yè)能夠進(jìn)行融資。同時(shí)在銀行抵押品的選擇上也可以進(jìn)一步的擴(kuò)大，比如一些無形資產(chǎn)，可動(dòng)產(chǎn)，也可以成為抵押物。

（三）建立一個(gè)專門服務(wù)中小企業(yè)的金融機(jī)構(gòu)。政府可以考慮建立一個(gè)專門服務(wù)于中小企業(yè)的金融機(jī)構(gòu)，專門選擇一些符合國家切身利益，高科技含量較高，注重環(huán)保和可持續(xù)發(fā)展的企業(yè)進(jìn)行投資。即推動(dòng)了中小企業(yè)的發(fā)展也符合國家的整體利益。

（四）加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督。對中小企業(yè)的老板進(jìn)行統(tǒng)一的教育，讓他們知道如果內(nèi)部控制如果在抽查中出了問題，那以上的那些扶持計(jì)劃對于這個(gè)公司將全部停止。從而在根本上遏制了這種問題的發(fā)生。如果中小企業(yè)還想繼續(xù)發(fā)展就必須對企業(yè)進(jìn)行全面的規(guī)劃。同時(shí)，可以考慮把自身公司的內(nèi)控人員也進(jìn)行1年1度的培訓(xùn)，讓這些公司的內(nèi)部審計(jì)人員接受專業(yè)的培訓(xùn)，使其能把內(nèi)部控制提升到一個(gè)較高的高度，從而加強(qiáng)銀行對中小企業(yè)的信任。

（五）解決中小企業(yè)自身問題。重慶的許多中小企業(yè)都為勞動(dòng)密集型企業(yè)，在很多情況下都是依靠廉價(jià)的勞動(dòng)力和低廉的原材料來維持一個(gè)較低的價(jià)格從而得以發(fā)展。相對的，很多時(shí)候?qū)Νh(huán)境的破壞也較大，從而造成了社會(huì)從主觀上對這些企業(yè)都有一些排斥。雖然有一些管理人員讓自身的中小企業(yè)發(fā)展的非常成功，但是還是有一部分小工廠的經(jīng)營管理水平較低，缺乏基本的管理理念，很難在當(dāng)今的競爭中生存。

（六）考慮試運(yùn)行內(nèi)部審計(jì)外包。中小企業(yè)相對業(yè)務(wù)較少，如果為此專門雇傭?qū)I(yè)的職工來審計(jì)，或許成本較高，可以考慮推行內(nèi)部審計(jì)外包，讓專業(yè)的事務(wù)所團(tuán)隊(duì)來接受這些中小企業(yè)審計(jì)的任務(wù)，一方面，他們的技術(shù)水平肯定過硬，銀行也愿意相信他們的審計(jì)結(jié)果，從而判斷是否對這企業(yè)進(jìn)行融資。另一方面，對公司自身來說，還可以精簡人員，從而提升利潤，讓公司在當(dāng)今的競爭中更具有優(yōu)勢。

四、結(jié)論

西部大開發(fā)的逐漸深入，讓越來越多的中小企業(yè)被大家所熟知，所認(rèn)同它們，可能正是在當(dāng)下這種金融危機(jī)的條件下中國經(jīng)濟(jì)的脊梁。因?yàn)橹行∑髽I(yè)極大的解決了當(dāng)下的就業(yè)難題，從側(cè)面幫助了政府對低收入人群的扶持，并且正因?yàn)橹行〉拇嬖冢尨笮推髽I(yè)也會(huì)感覺到壓力，相互競爭，共同進(jìn)步，避免了壟斷的存在。

面對中小企業(yè)融資難這一問題，國家領(lǐng)導(dǎo)人也給予了足夠的重視，李克強(qiáng)總理也多次提到要全力解決這一問題。而對于中小企業(yè)自身來說，也應(yīng)該加強(qiáng)自我建設(shè)，處理好內(nèi)部控制的各種問題，從而為自身能夠做大做強(qiáng)提供先決條件。（作者單位：重慶理工大學(xué)）

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