商業(yè)養(yǎng)老險的民間沖動

1月14日，國務(wù)院公布了《關(guān)于機關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度改革的決定》。這意味著有近4000萬機關(guān)事業(yè)單位人員告別“免繳費”的“雙軌”養(yǎng)老金時代，正式與社會統(tǒng)籌與個人賬戶結(jié)合的基本養(yǎng)老保險制“并軌”。

原本可以享受退休后領(lǐng)取80%-90%的養(yǎng)老金，一旦只能按繳納年限和繳納工資按比例領(lǐng)取養(yǎng)老金后，許多機關(guān)事業(yè)單位人員擔(dān)憂退休后養(yǎng)老水準(zhǔn)降低，但這也為補充型養(yǎng)老保險——商業(yè)養(yǎng)老險的發(fā)展帶來了機遇。

□本刊記者 張翠翠

近4000萬人告別養(yǎng)老險“免繳費”和“雙軌”時代

“雙軌制”造成的養(yǎng)老金差異，在濟南市民陳繼東身上體現(xiàn)得非常明顯：他工作36年，有28年是“國家干部”。1991年他從濟南市一機關(guān)單位工會主席崗位調(diào)離，在某國企工作，級別副處。1999年，陳繼東退休。此時，國家已在企業(yè)實施退休社會養(yǎng)老保險，雖在企業(yè)是一名副處級干部，但退休金僅有469元，而原來在機關(guān)單位工會工作的老同事，退休金有1000多元。

近年來，經(jīng)過多次調(diào)整、提高，陳繼東的退休金上升至2000元，而此時同級別機關(guān)退休干部已領(lǐng)取3000多元的退休金。

“國家公務(wù)、事業(yè)單位人員很大一部分并不用交養(yǎng)老保險，退休后的養(yǎng)老金由政府財政出資，養(yǎng)老金可達(dá)到退休前工資的80%到90%；而企業(yè)職工每月按比例從工資內(nèi)繳納養(yǎng)老保險，退休后卻只能拿到養(yǎng)老金的30%到60%。”在企業(yè)退休的陳繼東告訴記者，這就是養(yǎng)老金“雙軌制”。

1月14日，國務(wù)院正式發(fā)布《關(guān)于機關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度改革的決定》，方案明確規(guī)定機關(guān)事業(yè)單位將建立與城鎮(zhèn)職工統(tǒng)一的養(yǎng)老保險制度，此決定適用于按照公務(wù)員法管理的單位、參照公務(wù)員法管理的機關(guān)（單位）、事業(yè)單位及其編制內(nèi)的工作人員。

1月16日下午，山東省召開全省機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革工作會議，貫徹全國電視電話會議精神，安排部署我省機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革工作。

有數(shù)據(jù)統(tǒng)計，目前我國公務(wù)員數(shù)超過717萬人，事業(yè)單位編制人員3153萬人。《決定》一出，意味著近4000萬人告別了養(yǎng)老險“免繳費”和“雙軌”時代。

“他們將與企業(yè)職工一并實行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險制度，也就是單位按工資總額的20%，個人按本人繳費工資的8%繳納養(yǎng)老保險。”陳繼東說，這樣比較公平。不過公務(wù)員們卻感覺難以接受?！梆B(yǎng)老金并軌后，公務(wù)員退休金肯定要降低一些，但降幅不會很大?！背迢文壳霸跐弦患沂聵I(yè)單位工作，他解讀《決定》后發(fā)現(xiàn)，新《決定》實際上確定了一種“補充養(yǎng)老”的“基本養(yǎng)老金+職業(yè)年金”雙重養(yǎng)老保險模式，即“機關(guān)事業(yè)單位在參加基本養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)為其工作人員建立職業(yè)年金。工作人員退休后，按月領(lǐng)取職業(yè)年金待遇”。這也就是說，將來機關(guān)事業(yè)人員退休，將能領(lǐng)取兩份養(yǎng)老金待遇，除了與企業(yè)職工統(tǒng)一的基本養(yǎng)老金待遇，還另有一份“年金待遇”。

但唯一讓程鑫擔(dān)心的是，改革后將按照繳費年限和工資來計算養(yǎng)老金?！袄U費越長肯定待遇越高，繳費水平越高，待遇越高?！背迢握f，自己才繳費5年，難道過去的養(yǎng)老金需要自己補齊？

據(jù)了解，《決定》在公務(wù)員內(nèi)部形成明顯的待遇分化：李麗剛參加完國家公務(wù)員考試，如果她被錄用，未來養(yǎng)老金繳存15年，假設(shè)月工資為5000元，那么他每月養(yǎng)老金為5000×20%+5000×8%=1400元。15年下來，他的養(yǎng)老金將繳存25.2萬元。

而業(yè)已退休的程天行，按照“老人”待遇，仍按“雙軌”模式發(fā)放養(yǎng)老金；但唯獨像程鑫一樣在機關(guān)事業(yè)單位工作的人員，中途遭遇變革，以前按在職工資90%發(fā)放的養(yǎng)老金預(yù)期被打破了，他們存在的問題是：長期沒交或者只交很少的社保金額，個人賬戶錢很少，如何提高他們的退休待遇？

“你讓一位工作30年的公務(wù)員，補齊過去30年的養(yǎng)老金個人賬戶，是一件非常困難的事情，這不是一個小數(shù)目。因此只能是視同繳納，由財政補貼全部或者大部?！敝袊缈圃荷鐣哐芯恐行拿貢L唐鈞認(rèn)為，養(yǎng)老金并軌制度仍不完善，對統(tǒng)籌賬戶部分，機關(guān)和全額撥款的事業(yè)單位，由財政補貼，雖然還這筆舊賬是巨大的財政負(fù)擔(dān)，但相對會好一些，而對于差額撥款和自收自支事業(yè)單位，這個窟窿怎么填？

分紅險是當(dāng)前商業(yè)養(yǎng)老險的主打產(chǎn)品

全社會實行統(tǒng)一社會養(yǎng)老保險制度后，到底能帶來多少養(yǎng)老金？

在濟南市一家理財公司工作的齊言按目前的社保政策做了測算，假設(shè)一位35歲的白領(lǐng)月薪為1萬元，他繳費25年，從社會統(tǒng)籌賬戶領(lǐng)取養(yǎng)老金為每月1250元；如果個人賬戶積累額為24萬元，退休時平均期望壽命為18年，即216個月，則每月從個人賬戶約提取1110元，這位白領(lǐng)每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金約為2360元。

實際上，就濟南市目前的工資水準(zhǔn)，1萬元基本是工資金字塔的“塔尖”，大部分參保人士，月薪在2000-6000元之間，也就是說，他們退休后領(lǐng)到的養(yǎng)老金還不足2000元。

很顯然，如果沒有額外的收入補充，這筆養(yǎng)老金在目前看來僅夠基本生活保障，更別說多年之后用來養(yǎng)老，無法滿足高質(zhì)量退休生活所需，如果再考慮到通貨膨脹的因素，生活質(zhì)量還會下降。

落差在公務(wù)員身上最明顯。程鑫現(xiàn)在月薪近5000元，原本退休后能領(lǐng)到5000元的80%—90%，如今《決定》一出，他只能按照參保年限和工資基額來定。而有消息透露，未來“五險”有望全并軌，國家人力資源和社會保障部副部長胡曉義表示，失業(yè)保險、工傷保險、生育保險方面法律上都作出了相應(yīng)規(guī)定，推進(jìn)工作正在進(jìn)行。

程鑫告訴記者，《決定》下發(fā)后，很多同事現(xiàn)在開始著手考慮購買商業(yè)險。而理財師齊言也表示，商業(yè)養(yǎng)老險過去在國內(nèi)是補充角色，目前受改革影響，熱度正在上升。實際上，在美國、加拿大等養(yǎng)老保障完善的發(fā)達(dá)國家，商業(yè)養(yǎng)老金已經(jīng)占全部養(yǎng)老基金的60%以上。

“若想退休后生活質(zhì)量有保障，那就需額外、穩(wěn)定的資金補充，如儲蓄、投資、保險、子女或外人的資助等。通過合理配置人生各個階段的財產(chǎn)不僅降低財產(chǎn)風(fēng)險，也保障了老年生活的高質(zhì)量?！饼R言表示，養(yǎng)老金并軌后來投“商業(yè)險”的人明顯增多，而具有養(yǎng)老功能的分紅險也成為當(dāng)前眾商業(yè)保險公司的主打產(chǎn)品。“分紅險的保障期限和分紅期限較長，除了具有保障功能外，還可抵御通脹，并分享保險公司的投資收益，很適合于養(yǎng)老需求。”

金投保險網(wǎng)專家認(rèn)為，公務(wù)員家庭可以在社會保險的基礎(chǔ)上，購買人壽保險與重大疾病保險進(jìn)行補充，為全面解決身故、醫(yī)療與養(yǎng)老風(fēng)險提供全面足夠的保障。

據(jù)了解，目前商業(yè)養(yǎng)老保險主要有四種：一種是固定利率的傳統(tǒng)型養(yǎng)老險，預(yù)定年利率最高為2.5%。一種是分紅型養(yǎng)老險，通常有保底利率，但比傳統(tǒng)型養(yǎng)老險低，養(yǎng)老金的多少和保險公司收益有一定關(guān)系。一種是萬能型壽險，這一類產(chǎn)品在扣除部分初始費用和保障成本后，保費進(jìn)入個人投資賬戶，有保證最低收益，目前一般在1.75%～2.5%，有的與銀行一年期定期利率掛鉤。除了必須滿足約定的最低收益外，還有不確定的“額外收益”。最后一種是投資連結(jié)保險，是一種長期投資的手段，設(shè)有不同風(fēng)險類型的賬戶，與不同投資品種的收益掛鉤。不設(shè)保底收益，保險公司只是收取賬戶管理費，盈虧全部由客戶自負(fù)。

1600億元保費收入

隨著人口老齡化進(jìn)程加快，家庭保障功能弱化，業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為目前我國的養(yǎng)老體系對第一支柱過度依賴，給社保養(yǎng)老保險造成沉重的壓力，空賬日益加大。

“必須盡快通過制度創(chuàng)新和市場化運作來發(fā)展和壯大企業(yè)年金和個人養(yǎng)老保險這兩大支柱，改變養(yǎng)老體系對第一支柱的過度依賴，發(fā)揮養(yǎng)老體系的整體功能?！睒I(yè)內(nèi)專家大多認(rèn)為，這為商業(yè)保險的發(fā)展提供了新機遇。

早在去年，被保險業(yè)稱為新“國十條”的《國務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險服務(wù)業(yè)的若干意見》正式發(fā)布后，市場一致認(rèn)為迎來了“保險業(yè)之春”。

齊言分析濟南商業(yè)險市場后表示，各家保險公司迅速在新政下推出了商業(yè)養(yǎng)老保險新品，而針對中老年人客戶的產(chǎn)品尤其多。

據(jù)了解，中國人壽新近力推一款養(yǎng)老組合產(chǎn)品，由養(yǎng)老年金保險（分紅型）、重大疾病保險、護(hù)理保險和長期意外傷害保險四大內(nèi)容組合而成，以模塊化方式和發(fā)展眼光，解決一個人從中青年到老年過程中的多種保障需求，引領(lǐng)了養(yǎng)老保險市場的產(chǎn)品創(chuàng)新。

而另一家保險大鱷——新華保險也重磅推出年金產(chǎn)品“金彩一生終身年金保險理財計劃”，涵蓋保險理財、養(yǎng)老、長期規(guī)劃等功能，也是一款利益清晰明確、穩(wěn)健增值、側(cè)重養(yǎng)老的終身年金保險計劃。

此外，我國醞釀已久的“減稅養(yǎng)老”———“個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險”有望近期試點，個人商業(yè)養(yǎng)老保險將真正迎來發(fā)展的春天。

“個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險”通俗的說就是買商業(yè)養(yǎng)老保險可延遲納稅，是指個人收入中用于購買商業(yè)養(yǎng)老保險時，其應(yīng)繳個人所得稅可延期至提取保險金時再交稅的方式，實質(zhì)上是國家在政策上給予購買養(yǎng)老保險產(chǎn)品個人的稅收優(yōu)惠。

有保險人士粗略估算，月入1萬元，稅前列支700元購買個稅遞延型養(yǎng)老產(chǎn)品，應(yīng)繳稅將減少80元，一年則可節(jié)約稅近千元。退休時，根據(jù)當(dāng)時的收入情況和當(dāng)時的稅率以及稅收起征點情況再確定需要繳多少所得稅。一般來講，退休后的收入通常不會高于工作時的收入，因此退休后繳納的個人所得稅也較低，再扣除通脹因素，稅收負(fù)擔(dān)更輕。

市場樂觀預(yù)測，若采用700元的稅優(yōu)假設(shè)，考慮到稅收敏感度及遞延稅現(xiàn)金流變動等因素，未來全國每年能夠撬動約1600億元保費收入。