政府讓利與企業(yè)自主：20世紀(jì)80年代上海小三線建設(shè)的盈與虧

■徐有威 楊華國

三線建設(shè)是新中國成立后一項(xiàng)規(guī)?？涨暗闹卮蠼?jīng)濟(jì)建設(shè)戰(zhàn)略，這一建設(shè)始于1964年結(jié)束于1980年，長達(dá)16年、橫縱三個(gè)“五年計(jì)劃”（如果加上三線建設(shè)調(diào)整改造時(shí)期，則延續(xù)到20世紀(jì)90年代），國家在主要13個(gè)省和自治區(qū)的中西部地區(qū)投入2052.68億元巨資。［1］（P1）在全力開展大三線建設(shè)的同時(shí)，中共中央決定開展以建設(shè)地方軍工廠為主要內(nèi)容的小三線建設(shè)。這些地方軍工廠是屬于各省區(qū)市領(lǐng)導(dǎo)管理的地方國營企業(yè)，負(fù)責(zé)生產(chǎn)團(tuán)級以下的輕型武器和彈藥，裝備民兵和地方部隊(duì)以及野戰(zhàn)軍。毛澤東在肯定大三線建設(shè)戰(zhàn)略意義的同時(shí)，也強(qiáng)調(diào)小三線建設(shè)的重要性：“各省都要搞點(diǎn)地方的，屬于地方所有的軍工廠，打起仗來，要搞地方部隊(duì)，第一、二線的省都要搞。不然，事情一來，措手不及。打起仗來， 不能等二、 三線給你送去?！保?］（P225-226）1965年3月13日，周恩來就全國一、二線省要建好21塊后方基地發(fā)表重要意見。［3］（P716）1965年4月，鄧小平也強(qiáng)調(diào)，如遇美國干涉，各省小三線國防工業(yè)必須能獨(dú)立運(yùn)作，各自為戰(zhàn)。［4］（P76）

作為中國傳統(tǒng)老工業(yè)基地的上海，在中央動員各地建設(shè)小三線之后，開始了本地小三線的籌劃與建設(shè)?；趥鋺?zhàn)的首要目的，當(dāng)時(shí)小三線企業(yè)選址必須按照“靠山、分散、隱蔽”的要求，上海市委和市政府經(jīng)過反復(fù)實(shí)地考察，形成了在皖南和浙西建設(shè)上海小三線的戰(zhàn)略部署。1965年5月6日報(bào)請中央批準(zhǔn)后，從此開始了上海在皖南和浙西長達(dá)24年的上海小三線建設(shè)征途。［5］（P2）

以上海小三線為代表的地方軍工企業(yè)是三線建設(shè)不可缺少的一部分，也是三線建設(shè)學(xué)術(shù)研究的重要組成部分。目前三線建設(shè)研究已逐漸成為學(xué)術(shù)熱點(diǎn)，研究成果也日趨豐富，然而，目前三線建設(shè)研究仍多以大三線建設(shè)為主，對各省區(qū)市小三線建設(shè)研究相對較少。同時(shí)，小三線企業(yè)是20世紀(jì)80年代國企改革以及軍轉(zhuǎn)民的重要對象，對這些企業(yè)的個(gè)案研究卻很罕見。本文擬利用上海小三線下屬的前進(jìn)機(jī)械廠、協(xié)同機(jī)械廠和新光金屬廠的企業(yè)檔案，以及上海市檔案館的檔案資料，輔以相關(guān)的口述史資料，探討20世紀(jì)80年代初期上海小三線企業(yè)的盈虧問題，細(xì)致探討下小三線軍轉(zhuǎn)民問題，以及國企改革問題。

一、上海小三線的盈虧矛盾

1972年至1979年，上海小三線進(jìn)入了軍工生產(chǎn)的大發(fā)展時(shí)期，在此期間上海小三線一方面不斷增加生產(chǎn)，另一方面在基礎(chǔ)建設(shè)上不斷擴(kuò)大，各項(xiàng)配套設(shè)施逐漸完善。在軍品生產(chǎn)發(fā)展時(shí)期，上海小三線累計(jì)創(chuàng)造工業(yè)總產(chǎn)值22.24億元，實(shí)現(xiàn)利潤1.92億元，累計(jì)上繳國家稅金6102萬元［6］（P45）。

隨著1978年十一屆三中全會的召開，國家將工作重心由國防建設(shè)轉(zhuǎn)移到經(jīng)濟(jì)建設(shè)上來，全國三線企業(yè)軍品訂單由此直線下滑。上海小三線從1979年開始，機(jī)電、輕工、儀表各企業(yè)開始普遍反映生產(chǎn)任務(wù)不足，1980年生產(chǎn)總值比1979年下降44.5%，1981年又比1980年下降21.2%。［7］由于上海小三線生產(chǎn)的都是各種常規(guī)兵器，大部分是長線產(chǎn)品，加之配套企業(yè)生產(chǎn)能力大，造成了很多工廠任務(wù)嚴(yán)重不足，一年只有半年左右的任務(wù)，如聯(lián)合機(jī)械廠是一個(gè)有兩千人的手榴彈工廠，生產(chǎn)能力年產(chǎn)400萬枚，而1978年下達(dá)任務(wù)僅150萬枚，1979年只有100萬枚。［8］國家的訂單不足致使上海小三線54個(gè)工廠處于停工和半停工狀態(tài)的占59%。［7］

對于此問題的出路必然是軍轉(zhuǎn)民。從1979年開始，上海小三線貫徹國民經(jīng)濟(jì)調(diào)整方針，進(jìn)入了軍民結(jié)合的生產(chǎn)轉(zhuǎn)折時(shí)期。此階段各個(gè)工廠從軍品生產(chǎn)中脫離出來，開始自己的民品探索與生產(chǎn)時(shí)期。在軍轉(zhuǎn)民開展的同時(shí)，國企改革在全國范圍內(nèi)開展，上海小三線各企業(yè)陸續(xù)實(shí)施國有企業(yè)改革措施，逐漸有了一定的自主性。

1979年至1987年間，上海小三線在國企改革大背景下開始軍轉(zhuǎn)民，其效果如何，是否盈利？筆者發(fā)現(xiàn)1979年至1988年上海小三線主管機(jī)構(gòu)上海后方基地管理局撰寫的《后方基地管理局年度工作總結(jié)》中對軍轉(zhuǎn)民時(shí)期企業(yè)盈虧有著詳細(xì)的論述，該總結(jié)整體上對十年間的軍轉(zhuǎn)民、國企改革的成效是肯定的，改革成效大致分為三個(gè)階段：

第一階段（1978—1981年）：上海小三線民品及時(shí)上馬，虧款數(shù)大幅度降低，后方僅在1981年就減虧1289萬元。［9］

第二階段（1982—1983年）：上海小三線開始扭虧為盈，每年利潤不斷上漲，企業(yè)盈利戶占到后方企業(yè)總數(shù)的近2/3，虧損戶也僅剩1/3。

第三階段（1984—1988年）：上海小三線盈利豐厚，1985年后方完成工業(yè)總產(chǎn)值35 625萬元，實(shí)現(xiàn)利潤4131萬。［10］1986年后方部分企業(yè)已經(jīng)遷回上海，生產(chǎn)列入后方統(tǒng)計(jì)范圍的僅有36家企業(yè)，工業(yè)總產(chǎn)值仍達(dá)到22 786.91萬元，實(shí)現(xiàn)利潤2432.19萬元。［11］到1987年，堅(jiān)持生產(chǎn)的企業(yè)只有32家，但全年完成工業(yè)總產(chǎn)值竟達(dá)到2.7631億元，創(chuàng)利3571萬元。［12］

《后方基地管理局年度工作總結(jié)》反映，上海小三線從1979年到1987年通過軍轉(zhuǎn)民擺脫了軍品訂貨不足的困境，企業(yè)虧損也由軍轉(zhuǎn)民前期的30多家降到最后的幾家。在盈虧數(shù)額上也由1980年前后每年虧損幾百萬，轉(zhuǎn)而每年盈利三四千萬，就連1987年絕大多數(shù)企業(yè)已經(jīng)回遷上海后還盈利3571萬元。但是有著如此巨大利益的小三線企業(yè)，為何在它經(jīng)營高峰階段毅然決然地選擇了企業(yè)全部遷回上海呢？

與小三線總結(jié)報(bào)告相反，當(dāng)時(shí)上海小三線的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、職工認(rèn)為軍轉(zhuǎn)民那段時(shí)間上海小三線是困難的、痛苦的：“1978—1988年這10年中，上海小三線很痛苦，軍轉(zhuǎn)民初期的那段時(shí)間特別困難”［5］（P58）；還有一些干部則認(rèn)為上海小三線軍轉(zhuǎn)民是徹底失敗的，“軍轉(zhuǎn)民沒搞出什么名堂，輕工業(yè)局搞電風(fēng)扇、鐘，而聯(lián)合廠弄了半天弄不出什么別的”［5］（P80）；上海小三線的直接上級領(lǐng)導(dǎo)部門，上海市人民政府國防科技工業(yè)辦公室原主任李曉航甚至認(rèn)為，“后方運(yùn)輸不便，民品經(jīng)營狀況都不好，如果不調(diào)整不回遷，就越投越虧”［5］（P29）。以上兩者之間的評價(jià)差異頗大。

二、政府讓利——上海小三線企業(yè)扭虧為盈的原因

上海小三線下屬的前進(jìn)機(jī)械廠、協(xié)同機(jī)械廠和新光金屬廠在《后方基地管理局年度工作總結(jié)》中，都為盈利企業(yè)。正如表1所示，前進(jìn)機(jī)械在1979年轉(zhuǎn)向民品初期不斷虧損，但從1982年開始虧損不斷下降，到1983年企業(yè)就開始扭虧為盈，1984—1985年每年都有幾百萬元的利潤。甚至1983年，前進(jìn)機(jī)械廠還作為扭虧為贏的典范，登上上海報(bào)紙的“喜訊報(bào)道”。對此類扭虧為盈典型企業(yè)的探析，理應(yīng)能夠更清晰反映出小三線企業(yè)軍轉(zhuǎn)民、國企改革的成果及弊端。

表1搖前進(jìn)機(jī)械廠歷年財(cái)務(wù)盈虧表（1979—1985年）

軍轉(zhuǎn)民的實(shí)行一定程度上緩解了軍品訂貨不足的矛盾，上海小三線企業(yè)虧損額度也有所減少。到1980年，民品已經(jīng)發(fā)展到60多種，并已經(jīng)形成和基本形成電風(fēng)扇、木殼臺鐘、表殼機(jī)加、表殼毛坯沖壓、臺鐘木殼、離心水泵、電度表、照相木制座機(jī)、電扇網(wǎng)罩等民品生產(chǎn)線，到1983年，民品產(chǎn)值繼續(xù)增長，僅機(jī)電、輕工兩公司生產(chǎn)的民品產(chǎn)值就占總產(chǎn)值的60.83%，基本改變了單一軍品生產(chǎn)的局面，形成了軍民品生產(chǎn)相結(jié)合的局面。［6］（P63-64）

可以說，軍民品結(jié)合初期確實(shí)緩和了上海小三線部分企業(yè)生產(chǎn)任務(wù)不足的情況。但在民品大幅度上馬后，小三線企業(yè)與民品生產(chǎn)的各種問題逐漸凸顯，小三線各廠產(chǎn)品品種很多，但非專業(yè)化，又非一條龍，生產(chǎn)管理上與前方主管局、公司、廠脫節(jié)，對生產(chǎn)發(fā)展無法規(guī)劃，往往出現(xiàn)“見短就上，一長就下”，大起大落的狀況，而且產(chǎn)品競爭能力差，生產(chǎn)發(fā)展十分艱難。1979年10月，上海五機(jī)局在向北京五機(jī)部計(jì)劃會議匯報(bào)中反映，所屬16個(gè)單位中有9個(gè)廠形成的民品生產(chǎn)能力，由于缺乏統(tǒng)一規(guī)劃，并不能很好發(fā)揮作用。［6］（P66）到1984年上海小三線企業(yè)軍轉(zhuǎn)民仍難以取得成功，主要有以下幾點(diǎn)原因：一是有的企業(yè)質(zhì)量過硬、任務(wù)飽滿，但無法擴(kuò)大生產(chǎn)，有失去市場的威脅；二是有的企業(yè)民品無競爭力，面臨淘汰危險(xiǎn)；三是有的企業(yè)還沒有形成支柱民用產(chǎn)品， 難以扭轉(zhuǎn)虧損局面。［6］（P71-72）總的來說，上海小三線企業(yè)堅(jiān)持軍民結(jié)合的方針，對生產(chǎn)結(jié)構(gòu)進(jìn)行了必要的調(diào)整，一定程度上緩解了生產(chǎn)困境，但并沒能從根本上擺脫困境。

那么《后方基地管理局年度工作總結(jié)中》每年巨額的盈利是從何而來？為了解釋這一問題，筆者試以政企關(guān)系為視角探究企業(yè)內(nèi)部如何生產(chǎn)、如何管理，繼而挖掘“扭虧為盈”的原因。

（一）上海專業(yè)局對口管理——享受照顧的基礎(chǔ)

在上海小三線剛開始進(jìn)行軍轉(zhuǎn)民調(diào)整時(shí)，為促進(jìn)上海小三線企業(yè)快速實(shí)現(xiàn)民品生產(chǎn)，加快企業(yè)納入民品行業(yè)規(guī)劃，1979年8月26日，上海市委領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)了后方基地管理局的輕工、機(jī)電兩公司下屬幾十家企業(yè)歸上海專業(yè)局歸口管理的報(bào)告。這一歸口管理的初衷是為使上海小三線各企業(yè)民品生產(chǎn)管理和任務(wù)安排更加合理，后方機(jī)電公司各廠分別同上海機(jī)電一局的輕機(jī)、冶礦、電機(jī)、電器、通用、石化、機(jī)床等公司掛鉤。［13］如前進(jìn)機(jī)械廠在生產(chǎn)業(yè)務(wù)上就由上海機(jī)電一局下屬的冶礦公司領(lǐng)導(dǎo)，企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品的種類受冶礦公司管理，所需的材料與燃料絕大多數(shù)也由冶礦公司供給，部分產(chǎn)品的銷售都由冶礦公司出口。如此的管理模式快速將上海小三線企業(yè)納入民品生產(chǎn)行業(yè)中，僅僅8個(gè)月，通過上海機(jī)電一局和上海輕工業(yè)局安排的產(chǎn)品就多達(dá)28種，建線投產(chǎn)后這些產(chǎn)品的產(chǎn)值可達(dá)到4700萬元。［13］

在民品生產(chǎn)階段，上海小三線企業(yè)最大的問題就是民品生產(chǎn)的品種不足，生產(chǎn)資料、生產(chǎn)技術(shù)缺乏，而1979年以來上海小三線企業(yè)在生產(chǎn)業(yè)務(wù)上由上海專業(yè)局管理，給上海小三線企業(yè)帶來了很多實(shí)質(zhì)性優(yōu)惠。例如，上海協(xié)同機(jī)械廠在1982年民品生產(chǎn)毫無起色，上海的專業(yè)對口局就下達(dá)上海電焊機(jī)械廠對口支援的命令，從1983年起每年幫助協(xié)同機(jī)械廠完成一定數(shù)額的電焊機(jī)，其中1983年下達(dá)完成數(shù)額達(dá)200臺，不僅提供電焊機(jī)的圖紙、沖房機(jī)1臺、鏜床機(jī)1臺，連生產(chǎn)所需部分費(fèi)用都由電焊機(jī)廠提供，包括：工具費(fèi)用、生產(chǎn)試制費(fèi)用、銷售虧損費(fèi)用、設(shè)備費(fèi)用、樣品、資料所需費(fèi)用（部分借用上海電焊機(jī)廠）。［14］

（二）上級管理機(jī)構(gòu)提供大量財(cái)稅、貸款的優(yōu)惠政策

很多上海小三線企業(yè)因軍品訂單減少，企業(yè)多年虧本，在民品投產(chǎn)初期，企業(yè)無額外資金留存，企業(yè)流動資金缺乏，甚至連原材料都無力購買。前進(jìn)機(jī)械廠在民品開始投產(chǎn)時(shí)資金極其缺乏，1978年初前進(jìn)機(jī)械廠獲得近70萬元上海冶金礦山機(jī)械廠的訂單，卻無任何資金購買原材料，只有向其上級部門上海后方機(jī)電公司貸款74.47萬元，而對于此筆貸款卻無明確歸還日期，只是提出在企業(yè)民品交貨后，有充裕資金才歸還。［15］而在1978年第三季度更是因購買材料和開支不夠向人民銀行貸款490萬元，最后批準(zhǔn)450萬元。

上海小三線企業(yè)在民品生產(chǎn)初期不僅在貸款上得到上級管理機(jī)構(gòu)①的照顧，在稅收、補(bǔ)貼上也都有不少優(yōu)惠政策。1982年前進(jìn)機(jī)械廠因試制混棉機(jī)、開棉機(jī)享受一至二年的免稅照顧。［16］協(xié)同機(jī)械廠1979年歸機(jī)電一局下屬的上海市機(jī)械通用公司管理，1980年就獲得通用公司1200元的留成補(bǔ)貼。［17］

（三）上級管理機(jī)構(gòu)提供大量貨源支持

上海小三線企業(yè)在民品生產(chǎn)初期因缺乏客戶，且民品生產(chǎn)種類不穩(wěn)定，前兩年很少接到大額訂單，不少企業(yè)長期處于生產(chǎn)停滯狀態(tài)。如前進(jìn)機(jī)械廠在1978年開始轉(zhuǎn)型民品，但在前11個(gè)月都沒有接到任何訂單，企業(yè)除了生產(chǎn)少量軍品外，大部分處于停滯空閑狀態(tài)。直到12月份，前進(jìn)機(jī)械廠業(yè)務(wù)關(guān)系歸屬于機(jī)電一局管理，當(dāng)月就接到機(jī)電一局下屬企業(yè)65萬的訂單。［18］

上海市政府對上海小三線企業(yè)的支持不僅局限于訂貨，有時(shí)更是違反市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律，強(qiáng)制將其他工廠的生產(chǎn)計(jì)劃撥到上海小三線企業(yè)。如上海對口管理局從1980年開始，將原本屬于上海水泵廠的生產(chǎn)指標(biāo)劃撥給協(xié)同機(jī)械廠。上海地區(qū)每年水泵需求量只有1800—2000臺，每年卻劃撥給協(xié)同機(jī)械廠1380臺指標(biāo)，造成上海水泵廠貨源急劇減少，企業(yè)無法生存，只能違規(guī)繼續(xù)爭搶協(xié)同機(jī)械廠貨源。［19］實(shí)際上，政府無視市場規(guī)律將原本屬于上海企業(yè)的生產(chǎn)任務(wù)強(qiáng)制劃撥給小三線企業(yè)，一方面會導(dǎo)致上海企業(yè)生產(chǎn)任務(wù)的短缺，職工情緒的不穩(wěn)定。另一方面將產(chǎn)品不放在原本技術(shù)力量雄厚的市區(qū)企業(yè)生產(chǎn)，卻放在技術(shù)力量薄弱的山區(qū)企業(yè)生產(chǎn)，也造成產(chǎn)品質(zhì)量的下降。最重要的是，原料、產(chǎn)品從皖南來回上海700多公里的運(yùn)輸量必然造成大量石油資源的浪費(fèi)，生產(chǎn)成本急劇升高。

（四）上級管理機(jī)構(gòu)提供便宜原材料

上海小三線企業(yè)民品生產(chǎn)初期賬面上能夠盈利的另一個(gè)原因就是，上級管理機(jī)構(gòu)提供低價(jià)的原材料。為使上海小三線企業(yè)表面盈利，上海對口專業(yè)局支付了一大筆資金。很多企業(yè)通過原料低價(jià)格的方式間接分割上級管理企業(yè)的利潤。如新光金屬廠每年都有五六百萬的利潤，但實(shí)際上新光金屬廠是上海鋼鐵研究所的附屬廠，經(jīng)濟(jì)效益捆在一起，很多原材料從上海鋼鐵研究所進(jìn)購，但比市場價(jià)便宜很多。新光金屬廠冶煉的不銹鋼錠，每噸成本比市面低1500元，后期更是全部由上海鋼鐵研究所以內(nèi)撥價(jià)供應(yīng)以平衡虧損；同樣新光金屬廠生產(chǎn)的坯料，每噸也比市面低2000元，上海鋼鐵研究所也以內(nèi)撥價(jià)供應(yīng)。僅此兩項(xiàng)，上海鋼鐵研究所間接轉(zhuǎn)讓給新光金屬廠的利潤就多達(dá)200多萬。［20］

（五）上級管理機(jī)構(gòu)對虧損產(chǎn)品給予補(bǔ)貼

20世紀(jì)80年代初開始，國有企業(yè)開始改革，企業(yè)擁有一定經(jīng)營權(quán)，卻無所有權(quán)，企業(yè)的財(cái)產(chǎn)仍全部屬于國家，加之，當(dāng)時(shí)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)思想仍占主導(dǎo)，這就決定了國有企業(yè)很難實(shí)現(xiàn)自主盈虧，獨(dú)立承擔(dān)企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。上海小三線在軍轉(zhuǎn)民時(shí)期，上級管理機(jī)構(gòu)每年給予虧損補(bǔ)貼幾千萬。當(dāng)時(shí)企業(yè)大肆上馬各種產(chǎn)品，但上馬前很少進(jìn)行市場調(diào)查，因?yàn)闊o論產(chǎn)品經(jīng)營如何，對企業(yè)都不存在威脅，上級管理機(jī)構(gòu)會對虧損產(chǎn)品進(jìn)行補(bǔ)貼。如上海機(jī)電一局就對前進(jìn)機(jī)械廠1982年銷售8臺四刺輥開棉機(jī)虧損42 400元進(jìn)行虧損補(bǔ)貼［21］。上級管理機(jī)構(gòu)無條件的虧損補(bǔ)貼，以及優(yōu)惠的稅收政策雖在軍轉(zhuǎn)民初始階段對企業(yè)恢復(fù)生產(chǎn)能力起到一定促進(jìn)作用，但企業(yè)也因此失去應(yīng)有危機(jī)感。

計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型初期，政府對國有企業(yè)的改革是通過讓利開始的，正如上海小三線企業(yè)改革一樣，長期虧損困境的打破是通過中央向地方，政府向企業(yè)進(jìn)行補(bǔ)貼展開的。通過財(cái)稅、貸款、訂貨、原料提供等措施，政府實(shí)際上是希望通過巨額補(bǔ)貼擴(kuò)大企業(yè)自主權(quán)，調(diào)動企業(yè)積極性。但補(bǔ)貼讓企業(yè)盈利的同時(shí)，卻讓政府背負(fù)重大負(fù)擔(dān)，讓利的前提是有利可讓，20世紀(jì)80年代初，在國企改革仍未取得明顯的成效時(shí)，堅(jiān)持七八年的讓利活動必然也難以維持，最終導(dǎo)致包袱越背越重。所以，以上海小三線為代表的國有企業(yè)，在1978年后能夠獲利其前提是政府財(cái)政、稅收的大力支持，正如上海市人民政府國防科技工業(yè)辦公室原主任李曉航在采訪中所說：“（上海）國防科工辦當(dāng)時(shí)搞武器出口，賺了2000多萬，都貼給小三線了，這些貼的錢都用于小三線職工的搬遷費(fèi)和獎(jiǎng)金了……那個(gè)地方（皖南）不可能適應(yīng)商品經(jīng)濟(jì)，得趕快離開那個(gè)地方?！保?］（P32）長期靠政府讓利來維持，自身并無太多改進(jìn)，這樣所謂的盈利注定難以長久維持。

三、政府放權(quán)讓利與企業(yè)大量浪費(fèi)

通過上文分析可知，上海小三線企業(yè)在軍轉(zhuǎn)民時(shí)期實(shí)際上是虧損的，賬面上的盈利多來源于政府巨額補(bǔ)貼與上級管理機(jī)構(gòu)變相讓利。在財(cái)政的大力支持下，上海小三線對巨額補(bǔ)貼如何加以利用？此部分資金為何沒有改變上海小三線回遷的命運(yùn)？

對于上海小三線如何利用政府巨額補(bǔ)貼，不得不考慮當(dāng)時(shí)正處于國企改革轉(zhuǎn)型階段這一特殊原因。這一階段不同于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)下政府全方面的管理，也不同于市場經(jīng)濟(jì)下企業(yè)能夠根據(jù)市場導(dǎo)向自負(fù)盈虧。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下企業(yè)缺乏自主權(quán)，很難將國家利益企業(yè)化，企業(yè)職工工資、單位經(jīng)費(fèi)、原料采購等都是由計(jì)劃部門統(tǒng)籌，基本能夠保證企業(yè)資金運(yùn)用合理。同樣在市場經(jīng)濟(jì)體制下，國內(nèi)、國際市場的無形調(diào)控，使企業(yè)能夠適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)和社會化大生產(chǎn)的要求，做到自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約束，優(yōu)勝劣汰、良性循環(huán)。

正處于國有企業(yè)轉(zhuǎn)型時(shí)期的上海小三線，企業(yè)通過上級政府“讓利”得到了各種優(yōu)惠政策與實(shí)際補(bǔ)貼。承包制、利改稅等措施的實(shí)行，又使企業(yè)獲得很大的自主權(quán)。所以轉(zhuǎn)型時(shí)期的上海小三線既獲得計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的各種福利補(bǔ)貼，又獲得市場經(jīng)濟(jì)體制下的自主權(quán)。而自主權(quán)對應(yīng)的監(jiān)督政策卻沒有建立起來，這正是上海小三線在轉(zhuǎn)型時(shí)期對所獲利潤很難加以充分利用，造成大量資源浪費(fèi)的重要原因。

（一）生產(chǎn)的盲目性、無計(jì)劃性

從1983年開始，整個(gè)小三線企業(yè)在賬面上逐漸扭虧為盈，企業(yè)效益也逐漸變好，生產(chǎn)種類也越來越多，但實(shí)際諸多產(chǎn)品中，能夠盈利的產(chǎn)品種類并不占多數(shù)。企業(yè)為了完成上級下達(dá)的民品數(shù)量，以及為了使企業(yè)能夠處于生產(chǎn)運(yùn)行狀態(tài)，很多長期虧損的產(chǎn)品一直都繼續(xù)生產(chǎn)，并未能果斷下馬。如前進(jìn)機(jī)械廠1983年開始扭虧為盈，全年工業(yè)總產(chǎn)值達(dá)到1105萬，利潤92萬，光從賬面上看，前進(jìn)廠盈利頗多，發(fā)展前景也頗為樂觀，但從產(chǎn)品種類上看，不難發(fā)現(xiàn)企業(yè)1983年能夠扭虧為盈最大的原因就是其SDJ-150型可伸縮皮帶機(jī)大量銷售，全年銷售18臺，因此獲利160多萬元，而其他多數(shù)產(chǎn)品則屬于虧損狀態(tài)，可見表2：

從表2中我們不難看出前進(jìn)機(jī)械廠在1983年生產(chǎn)的19種產(chǎn)品中盈利的僅為8種產(chǎn)品，大多數(shù)產(chǎn)品都是虧損的。很多產(chǎn)品如控制器、3噸貨梯、5噸貨梯、行星式圓條器都是從1979年開始生產(chǎn)，每年都虧損，如此毫無競爭力的產(chǎn)品卻不停產(chǎn)，導(dǎo)致1979—1982年間越生產(chǎn)越虧損。當(dāng)時(shí)像前進(jìn)機(jī)械廠這樣在產(chǎn)品虧損情況下，企業(yè)還繼續(xù)生產(chǎn)，是因?yàn)閲衅髽I(yè)性質(zhì)決定企業(yè)基本運(yùn)轉(zhuǎn)、工人工資等相關(guān)福利都由上級撥款，不跟生產(chǎn)掛鉤，而改革初期自主權(quán)的擴(kuò)大也使繼續(xù)生產(chǎn)得以存在。

（二）技改資金的大量浪費(fèi)

上海小三線企業(yè)在軍轉(zhuǎn)民初期，民品技術(shù)低下，生產(chǎn)設(shè)備缺乏，產(chǎn)品種類多而雜，此種情況下，企業(yè)面臨的首要任務(wù)就是通過技術(shù)改造將原本的軍工企業(yè)改造成能夠生產(chǎn)相當(dāng)民品能力的企業(yè)。

上海小三線在開始軍轉(zhuǎn)民階段通過技術(shù)改造不斷轉(zhuǎn)型企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。1979年后方各企業(yè)開始包干制的嘗試，將原本由政府提供的技術(shù)改造資金逐漸由企業(yè)從利潤包干分成中提取發(fā)展基金用于技術(shù)改造和設(shè)備更新［22］。也就是說，上海小三線企業(yè)的技術(shù)改造資金應(yīng)該都由廠里的發(fā)展基金支出。然而，上海小三線企業(yè)在軍轉(zhuǎn)民期間絕大多數(shù)技術(shù)改造資金并不是從企業(yè)發(fā)展基金中提取，而是由機(jī)電一局、后方管理局等上級管理機(jī)關(guān)下?lián)?。?982年上海市輕工業(yè)局對其下屬的7個(gè)小三線單位進(jìn)行技術(shù)措施投資，投資額竟達(dá)到290.24萬元。［23］

表2搖前進(jìn)機(jī)械廠1983年產(chǎn)品銷售利潤明細(xì)表

上級管理機(jī)關(guān)下?lián)艿拇罅抠Y金原本應(yīng)該用于技措改造，但上海小三線企業(yè)卻很少把資金用到實(shí)處，大都是把資金用到無關(guān)緊要的技改項(xiàng)目中，或把技改資金用于改善職工生活設(shè)施，甚至把資金用到那些即將下馬的產(chǎn)品中。

例如前進(jìn)機(jī)械廠在1983年度技措改造花費(fèi)資金為84.21萬元。如果單從技改所花費(fèi)的費(fèi)用來看，其改進(jìn)的力度是相當(dāng)大的。然而，對其技改項(xiàng)目做進(jìn)一步分析，結(jié)論可能就大不一樣。如花費(fèi)28.4萬元購進(jìn)棉紡織機(jī)相關(guān)設(shè)備，而第二年就停止了對開棉機(jī)、混棉機(jī)的生產(chǎn)。所以用于增強(qiáng)棉紡織機(jī)生產(chǎn)能力的28.4萬元，實(shí)際上并未起到任何效果。1983年其他技改項(xiàng)目也大致相同，只有一部分技措項(xiàng)目是用于皮帶輸送機(jī)的生產(chǎn)，后幾項(xiàng)大都用于提高職工生活與福利，如四頓鏈排式快裝鍋爐、省煤器、新增10m2空壓機(jī)是為了新建女浴室和職工生活區(qū)提供暖氣；家屬宿舍土墻、1200m2馬路也是為了提高職工生活，占全年全廠技術(shù)改造費(fèi)用的16.9%。［24］

上海小三線企業(yè)在技改過程中還出現(xiàn)了虛報(bào)價(jià)格現(xiàn)象，初次上報(bào)某項(xiàng)技改時(shí)一般都比實(shí)際需要的價(jià)格偏低，等到上級同意后，花費(fèi)常常超出上級審批的價(jià)格。如前進(jìn)機(jī)械廠1983年修建的成品庫上級已經(jīng)撥款7萬元，但因?yàn)榻ㄔ熨Y金不夠，又向上級申請撥款5萬元。［24］為了處理技術(shù)檔案及技術(shù)資料的需要申請購置一臺靜電復(fù)印機(jī)，初次申請報(bào)價(jià)為9000元［25］，但是到12月交款時(shí)，則向上海冶礦公司技術(shù)科、財(cái)務(wù)科上報(bào)價(jià)格為兩萬元。［26］

（三）企業(yè)經(jīng)費(fèi)與職工工資增幅過高

上海小三線大部分企業(yè)在1982—1983年間擺脫無訂單、無生產(chǎn)的困境，效益有所好轉(zhuǎn)，企業(yè)開銷及職工工資應(yīng)該有所增加，合理增加收入也會增強(qiáng)職工的積極性。但是上海小三線企業(yè)在稍有盈余情況下，暴增經(jīng)費(fèi)、工資則使企業(yè)難把僅有的資金用于技術(shù)創(chuàng)新與再生產(chǎn)中。

1.企業(yè)經(jīng)費(fèi)

企業(yè)經(jīng)費(fèi)的開銷本身應(yīng)該隨著企業(yè)效益的提升逐漸增加，但從1983年部分盈利企業(yè)在經(jīng)費(fèi)開支上增速過快，超過合理增速的范圍，對企業(yè)健康發(fā)展造成一定的影響。如1983年，前進(jìn)機(jī)械廠第一年扭虧為盈，企業(yè)的車間經(jīng)費(fèi)和企業(yè)管理費(fèi)之和比1982年的經(jīng)費(fèi)與管理費(fèi)之和增加了30%。同比，1984年又在1983年的基礎(chǔ)之上增加了23%。雖然廠在1983年該廠企業(yè)業(yè)務(wù)有所增長，并且盈利92萬元，但是企業(yè)相關(guān)經(jīng)費(fèi)開銷卻增加了56萬元，經(jīng)費(fèi)的增速大大超過了應(yīng)有的正常水平。

隨著推行包干制結(jié)余資金逐漸增多，企業(yè)管理費(fèi)的增加很多都集中在與生產(chǎn)任務(wù)并無直接關(guān)系的花銷上，如1983年1—6月前進(jìn)機(jī)械廠全廠長途電話費(fèi)支出達(dá)到6096.9元（不包括固定租費(fèi)）與上年同期數(shù)3209.6元相比，猛增90%，與1981年1—6月的2943.15元相比增加107%。1983年1—6月差旅費(fèi)支出31726.54元與1982年的同期數(shù)28510元相比增加11%［27］。不少后方企業(yè)也開始挪用公款大吃大喝，游山玩水，請客送禮，如1980年紅星木材廠就因?yàn)槎啻闻灿霉畲蟪源蠛?，受到其上級部門上海后方基地局的通報(bào)批評；半導(dǎo)體材料廠（群星廠）、東方紅材料廠借開會之際公款旅游也受到上級部門的檢查。當(dāng)時(shí)巧立名目，濫發(fā)獎(jiǎng)品、鋪張浪費(fèi)現(xiàn)象已經(jīng)相當(dāng)嚴(yán)重［28］。

2.職工工資

企業(yè)職工工資也不斷上升，如前進(jìn)機(jī)械廠在1978年職工全年平均工資為676元［29］，1983年達(dá)到970元［30］,1984年就達(dá)到1150元。6年間工資翻了將近一倍。1984年工廠每人月增資金額達(dá)到11.62元［31］。

在工資增加的同時(shí)，職工的各種補(bǔ)貼也逐年增多，企業(yè)將每年本就不多的留成拿出一半作為福利基金發(fā)給職工。如1983年前進(jìn)機(jī)械廠不僅發(fā)放了標(biāo)準(zhǔn)工資72.5萬元，還發(fā)放了各種獎(jiǎng)金17萬元以及各種津貼23.4萬元，總計(jì)達(dá)到113萬元，其中還包括補(bǔ)發(fā)去年獎(jiǎng)金7.7萬元［32］；而到1984年除標(biāo)準(zhǔn)工資87萬元以外，各種獎(jiǎng)金達(dá)到7.2萬元，津貼更是達(dá)到了18.7萬元，工資總額有132萬元。

經(jīng)費(fèi)與工資的增長，雖然在一定程度上增強(qiáng)了企業(yè)職工的積極性，促進(jìn)企業(yè)不斷發(fā)展，但當(dāng)時(shí)企業(yè)還處于剛剛盈利階段，民品生產(chǎn)仍然很不成熟，大肆把資金投入職工福利與企業(yè)經(jīng)費(fèi)開銷，必會阻礙企業(yè)的長期發(fā)展，尤其在民品技術(shù)不是很成熟的階段，更多的資金應(yīng)該用于技術(shù)改造以及開放新產(chǎn)品。

四、余論

20世紀(jì)70年代末開始實(shí)行軍轉(zhuǎn)民以及國企改革措施一定程度上對瀕臨危機(jī)的上海小三線起到了緩解作用，但上海小三線企業(yè)能夠盈利最重要的原因還是政府無條件地讓利。國有企業(yè)開始實(shí)行承包制、利改稅，企業(yè)計(jì)劃外產(chǎn)品理應(yīng)“自負(fù)盈虧”，政府不予以干預(yù)，但事實(shí)上并非如此。當(dāng)時(shí)處于轉(zhuǎn)型時(shí)期，市場經(jīng)濟(jì)體制還未形成，加之，國有企業(yè)性質(zhì)和“企業(yè)附屬于政府”思想仍根深蒂固，決定了企業(yè)無論如何在當(dāng)時(shí)仍扮演著政府“子女”的角色。只要向政府求助，政府還是會竭盡全力的幫助。當(dāng)時(shí)各企業(yè)上馬小產(chǎn)品實(shí)在太多、太亂，政府又無法做細(xì)致的調(diào)查，哪個(gè)產(chǎn)品盈利，哪個(gè)產(chǎn)品虧損全憑企業(yè)自身上報(bào)。不知企業(yè)生產(chǎn)有哪些問題，又不知哪些產(chǎn)品一直虧損，這樣才有前進(jìn)機(jī)械廠連續(xù)虧損四五年的3噸貨梯、5噸貨梯、開棉機(jī)、混棉機(jī)、提升機(jī)等仍然堅(jiān)持生產(chǎn)，不下馬之類的情況出現(xiàn)。而面對此種局面，政府唯一能做的就是補(bǔ)貼。1979年上海有關(guān)部門開始對口管理，大量訂貨、財(cái)政補(bǔ)貼、稅收優(yōu)惠，原材料低價(jià)、無價(jià)供給就是賬面“扭虧為盈”的根本原因。

轉(zhuǎn)型階段的上海小三線如同當(dāng)時(shí)國內(nèi)其他國有企業(yè)一樣，既享受承包制、利改稅等放權(quán)措施，還享受到大量財(cái)政補(bǔ)貼，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益應(yīng)當(dāng)有所好轉(zhuǎn)。然而企業(yè)有了自己的獨(dú)立利益后，總是傾向于企業(yè)自身的眼前利益，而忽視企業(yè)的長期發(fā)展和國家的責(zé)任［33］，把大量因財(cái)政補(bǔ)貼而所得的“盈余”資金并未用于實(shí)際生產(chǎn)中，而是濫用在企業(yè)經(jīng)費(fèi)、職工工資支出中，甚至把技術(shù)改進(jìn)資金也都用于職工生活福利中，“工資侵蝕利潤”，由此出現(xiàn)《后方基地管理局年度工作總結(jié)》提及企業(yè)效益好，但小三線領(lǐng)導(dǎo)和職工苦嘆效益差的矛盾，也就不難理解了。

在20世紀(jì)70年代末中國開始國有企業(yè)改革的前幾年，政府一味地下放權(quán)力，企業(yè)只需完成部分下達(dá)的產(chǎn)品后，便可以按照企業(yè)自身需要去生產(chǎn)。但忽然松開計(jì)劃經(jīng)濟(jì)這一“緊箍咒”后，企業(yè)自身生產(chǎn)的那部分缺乏監(jiān)管，導(dǎo)致自身所獲利潤都投入到擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模及增加職工福利等方面。計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的探索階段問題多多，就上海小三線而言，在轉(zhuǎn)型時(shí)期給政府更多的是經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，企業(yè)獲得一定自主管理權(quán)，但不需要為經(jīng)營、管理的失敗而買單，當(dāng)政府權(quán)力下放的同時(shí)卻缺乏相應(yīng)的監(jiān)管，只會造成更多的資金浪費(fèi)。

總的來說，在轉(zhuǎn)型時(shí)期，政府對國有企業(yè)各種補(bǔ)貼式的投入很難獲得與之相應(yīng)的產(chǎn)出，甚至引起日后國有企業(yè)居高不下的負(fù)債率，由此可以斷言，30年前國企改革的最大產(chǎn)出和回報(bào)就是探索出了一條國企改革的成功經(jīng)驗(yàn)。

注釋：

①此處的上級管理機(jī)構(gòu)主要是指上海后方基地管理局以及上海歸口管理局（上海機(jī)電一局、上海輕工業(yè)局）。

［1］陳東林.三線——備戰(zhàn)時(shí)期的西部大開發(fā)［M］.北京：中央黨校出版社，2003.

［2］建國以來毛澤東軍事文稿(下卷)［M］.北京：軍事科學(xué)出版社，中央文獻(xiàn)出版社，2010.

［3］周恩來年譜(中卷)［M］.北京：中央文獻(xiàn)出版社，1997.

［4］（加）呂德量.越南戰(zhàn)爭與文化大革命前的三線防衛(wèi)計(jì)劃（1964—1966）［A］.冷戰(zhàn)國際史研究（第14輯）［C］.北京：世界知識出版社，2012.

［5］徐有威.口述上?！∪€建設(shè)［M］.上海：上海教育出版社，2013.

［6］上海市后方基地管理局黨史編寫組.上海小三線黨史（打印稿）［M］.上海：上海市后方基地管理局，1988.

［7］后方局關(guān)于小三線調(diào)整工作總結(jié)報(bào)告［Z］.上海：上海檔案館，檔案號：B67-1-312.

［8］關(guān)于后方小三線建設(shè)中急需解決的幾個(gè)問題的請示報(bào)告［Z］.上海：上海檔案館，檔案號：B246-3-712-153.

［9］本局關(guān)于一九八一年工作總結(jié)和工作要點(diǎn)［Z］.上海：上海檔案館，檔案號：B67-1-207.

［10］本局一九八五年工作總結(jié)和一九八六年工作初步意見［Z］.上海：上海檔案館，檔案號：B67-1-275.

［11］本局黨委一九八六年工作總結(jié)和一九八七年工作意見及貫徹市委黃菊同志講話安排今冬明春工作情況報(bào)告［Z］.上海：上海檔案館，檔案號：B67-1-290.

［12］本局黨委一九八七年工作總結(jié)和一九八八年工作要點(diǎn)［Z］.上海：上海檔案館，檔案號：B67-1-310.

［13］關(guān)于進(jìn)一步發(fā)展后方民品生產(chǎn)調(diào)整后方機(jī)電、輕工公司生產(chǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系的請示報(bào)告［Z］.上海：上海檔案館，檔案號：B1-9-158-3.

［14］上海協(xié)同機(jī)械廠黨委會議記錄［A］.協(xié)同機(jī)械廠檔案資料［Z］.上海：協(xié)同機(jī)械廠，檔案號：黨委會議記錄第83卷，1983-09-24.

［15］關(guān)于因民品任務(wù)材料申請?jiān)黾淤J款的緊急報(bào)告［A］.前進(jìn)機(jī)械廠檔案資料［Z］.上海：前進(jìn)機(jī)械廠，檔案號：1978-9-6-7.

［16］關(guān)于申請混棉機(jī)、開棉機(jī)免稅的報(bào)告［A］.前進(jìn)機(jī)械廠檔案資料［Z］.上海：前進(jìn)機(jī)械廠，檔案號：1983-9-6-7.

［17］上海市石油化工通用機(jī)械公司關(guān)于分配1980年增收外匯補(bǔ)貼通知［A］.協(xié)同機(jī)械廠檔案資料［Z］.上海：協(xié)同機(jī)械廠，檔案號：81-12-2.

［18］1978年工業(yè)總產(chǎn)值及主要產(chǎn)品產(chǎn)量［A］.前進(jìn)機(jī)械廠檔案資料［Z］.上海：前進(jìn)機(jī)械廠，檔案號：1978-11-2-3-4.

［19］關(guān)于BA型水泵一九八二年訂貨情況緊急報(bào)告［A］.協(xié)同機(jī)械廠檔案資料［Z］.上海：協(xié)同機(jī)械廠，檔案號：81-1-9.

［20］新光廠概況［A］.新光金屬廠檔案［Z］.上海：新光金屬廠，檔案號：1-143.

［21］關(guān)于申請補(bǔ)貼開棉機(jī)銷售虧損的報(bào)告［A］.前進(jìn)機(jī)械廠檔案資料［Z］.上海：前進(jìn)機(jī)械廠，檔案號：1983-9-4.

［22］上海前進(jìn)機(jī)械廠專用基金管理制度［A］.前進(jìn)機(jī)械廠檔案資料［Z］.上海：前進(jìn)機(jī)械廠，檔案號：1984-1-7-9.

［23］上海市輕工業(yè)局關(guān)于后方輕工業(yè)公司所屬單位、軍品轉(zhuǎn)民品所需措施費(fèi)請予撥款的函［Z］.上海：上海檔案館，檔案號：B156-2-293.

［24］關(guān)于申請技措項(xiàng)目用款的報(bào)告［A］.前進(jìn)機(jī)械廠檔案資料［Z］.上海：前進(jìn)機(jī)械廠，檔案號：1983-13-2-5.

［25］1983年度全廠技術(shù)措施項(xiàng)目計(jì)劃［A］.前進(jìn)機(jī)械廠檔案資料［Z］.上海：前進(jìn)機(jī)械廠，檔案號：1983-13-2-5.

［26］關(guān)于補(bǔ)辦購買復(fù)印機(jī)的申請報(bào)告［A］.前進(jìn)機(jī)械廠檔案資料［Z］.上海：前進(jìn)機(jī)械廠，檔案號：1983-13-2-5.

［27］關(guān)于節(jié)約管理費(fèi)用的通知［A］.前進(jìn)機(jī)械廠檔案資料［Z］.上海：前進(jìn)機(jī)械廠，檔案號：1983-9-6-7.

［28］關(guān)于一九八〇年某些單位違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的通報(bào)［A］.協(xié)同機(jī)械廠檔案資料［Z］.上海：協(xié)同機(jī)械廠，檔案號：81-2-2.

［29］大中型工業(yè)企業(yè)基本情況卡片79年［A］.前進(jìn)機(jī)械廠檔案資料［Z］.上海：前進(jìn)機(jī)械廠，檔案號：1978-11-2-3-4.

［30］大中型工業(yè)企業(yè)基本情況卡片83年［A］.前進(jìn)機(jī)械廠檔案資料［Z］.上海：前進(jìn)機(jī)械廠，檔案號：1983-11-3.

［31］八四年一至三季度行政工作情況［A］.前進(jìn)機(jī)械廠檔案資料［Z］.上海：前進(jìn)機(jī)械廠，檔案號：1984-1-4-6.

［32］全部職工工資總額構(gòu)成月報(bào)表［A］.前進(jìn)機(jī)械廠檔案資料［Z］.上海：前進(jìn)機(jī)械廠，檔案號：1983-17-4-5.

［33］蕭冬連.國有企業(yè)改革之路：從“放權(quán)讓利”到“制度創(chuàng)新”［J］.中共黨史研究，2014，(3).