資金查控在非法集資案件偵查中的應(yīng)用

楊 冀

(中國(guó)人民公安大學(xué)，北京100038)

非法集資犯罪是一種涉眾型經(jīng)濟(jì)犯罪，并具有資金密集型的特點(diǎn)，其犯罪目標(biāo)是眾多不特定受害者的資金，這種犯罪通過(guò)“拉人頭”的組織形式來(lái)掩蓋其“拉資金”的本質(zhì)結(jié)構(gòu)。從偵查的角度看，現(xiàn)金并不具有明顯的從屬性，其作為一般的個(gè)人私有物，很難被監(jiān)控;而一旦現(xiàn)金進(jìn)入金融系統(tǒng)，其交易記錄就是其活動(dòng)軌跡，可以被偵查人員所跟蹤、調(diào)查。偵查人員可以根據(jù)涉案資金鎖定犯罪嫌疑人的身份，根據(jù)資金流向判斷犯罪嫌疑人的動(dòng)向，并及時(shí)對(duì)涉案資金采取查封、凍結(jié)等偵查措施，以便收集犯罪證據(jù)并追贓、返贓。因此，在非法集資類案件的偵查中，不僅要關(guān)注人，更要關(guān)注錢，也就是要對(duì)涉案資金進(jìn)行查控，一旦做到對(duì)資金鏈的有效查控，就可以迅速打開(kāi)案件的突破口，及時(shí)掌握犯罪線索，控制涉案資金，查獲犯罪嫌疑人，快速偵破案件。

一、非法集資案件資金運(yùn)作模式

資金是非法集資犯罪的核心，在非法集資犯罪中，資金的運(yùn)轉(zhuǎn)甚至可以體現(xiàn)出此類案件的整體脈絡(luò)，因此在經(jīng)濟(jì)犯罪偵查領(lǐng)域，“涉案資金鏈”被譽(yù)為“犯罪DNA”。回報(bào)和風(fēng)險(xiǎn)成正比是投資的客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律，非法集資犯罪則具有典型的反投資規(guī)律特征。非法集資犯罪的典型犯罪方式是“旁氏騙局”，這在中國(guó)民間被稱為“拆東墻補(bǔ)西墻”或“空手套白狼”，就是利用社會(huì)公眾的投資需求，編造各種投資名目，以高投資回報(bào)率為誘餌，引誘大量“投資者”投資，并用后期“投資者”的部分投資資金給予前期“投資者”投資回報(bào)的詐騙行為，其中的資金運(yùn)作基本上是“利用新投資人的錢來(lái)向老投資者支付利息和短期回報(bào)，以制造賺錢的假象進(jìn)而騙取更多的投資。”［1］

(一)資金運(yùn)作的典型模式

1.虛擬貨幣與現(xiàn)實(shí)貨幣的轉(zhuǎn)換。非法集資犯罪最常用的資金運(yùn)作模式是“虛擬貨幣與現(xiàn)實(shí)貨幣的循環(huán)轉(zhuǎn)換”。一般來(lái)說(shuō)，我們?cè)谧凡榫W(wǎng)銀資金的軌跡時(shí)比較簡(jiǎn)單，因此，查詢可疑賬戶的轉(zhuǎn)賬、匯款成為資金查控的主要偵查措施。但是，一旦虛擬貨幣轉(zhuǎn)換為現(xiàn)實(shí)貨幣，那么我們對(duì)于這部分貨幣的跟蹤就會(huì)中斷?，F(xiàn)金在社會(huì)上的流通，很難被跟蹤。因此，即使它再次轉(zhuǎn)換為虛擬貨幣，那么也很難將其與之前被跟蹤的虛擬貨幣聯(lián)系起來(lái)。所以，非法集資犯罪的犯罪分子會(huì)采用“虛擬貨幣—現(xiàn)實(shí)貨幣—虛擬貨幣—現(xiàn)實(shí)貨幣……”相互轉(zhuǎn)換這種資金運(yùn)作模式，中斷資金鏈的聯(lián)系，使偵查人員失去對(duì)涉案資金的追蹤控制。

2.網(wǎng)銀交易有利有弊。隨著電子商務(wù)的普及，網(wǎng)上銀行的轉(zhuǎn)賬、匯款或者使用銀行卡、信用卡進(jìn)行結(jié)算的方式越來(lái)越普遍。犯罪手段總能做到與時(shí)俱進(jìn)，因此在非法集資犯罪案件中，犯罪分子除了使用傳統(tǒng)的現(xiàn)金交易的手段，更加傾向于使用網(wǎng)銀交易。網(wǎng)銀交易具有安全、方便、快捷、不受地域限制等諸多特點(diǎn)，給生活帶來(lái)諸多便利的同時(shí)，也為犯罪分子提供了新的犯罪方式，主要表現(xiàn)在犯罪分子跨省跨行開(kāi)戶、取款、轉(zhuǎn)賬，跨省異地犯罪等。這給偵查工作帶來(lái)諸多困難，尤其是在跨省跨部門的偵查協(xié)作中，偵查措施的使用時(shí)機(jī)被延誤，同時(shí)也為犯罪分子逃跑、隱匿贓款贓物提供了條件。

3.使用虛假開(kāi)戶信息，多頭開(kāi)戶，小額交易。由于信息實(shí)名認(rèn)證制度的實(shí)施，使用假身份證開(kāi)戶的情況基本消失，但使用他人的身份信息進(jìn)行開(kāi)戶的情況依然存在。由于現(xiàn)在金融系統(tǒng)未對(duì)個(gè)人或部門的開(kāi)戶數(shù)量加以規(guī)定，所以犯罪分子使用他人或自己的身份證件多頭開(kāi)戶的情況比較常見(jiàn)。此外，因?yàn)楝F(xiàn)在反洗錢監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的存在，國(guó)家對(duì)大額資金的流動(dòng)比較重視，因此犯罪分子在進(jìn)行轉(zhuǎn)賬、匯款、取款時(shí)，一般通過(guò)很多次的小數(shù)額交易來(lái)代替大數(shù)額的交易。非法集資犯罪屬于高智商犯罪，犯罪分子的反偵查意識(shí)較一般的犯罪分子更高，因此，他們通過(guò)這種方式來(lái)混淆公安機(jī)關(guān)的偵查視線，增加公安機(jī)關(guān)的偵查難度，更為了隱匿自己、逃避懲處。

(二)犯罪過(guò)程中資金的“募集”與“返利”的形式

在非法集資犯罪過(guò)程中，資金的募集和返利主要以現(xiàn)金和銀行轉(zhuǎn)賬、匯款兩種方式進(jìn)行，有的還通過(guò)期貨、股票、有價(jià)證券的交易等形式進(jìn)行。一般來(lái)說(shuō)，在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的地區(qū)，限于當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)狀況，比如農(nóng)村或者中西部地區(qū)，主要以現(xiàn)金的方式進(jìn)行資金的集資和返利。對(duì)于一些知識(shí)水平不高的人群，也傾向于現(xiàn)金進(jìn)行集資和返利，比如農(nóng)民工、老年人等。對(duì)于一些經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)和高知識(shí)分子，則大多通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬、匯款進(jìn)行集資和返利。當(dāng)涉及到網(wǎng)絡(luò)非法集資時(shí)，則主要依靠銀行的轉(zhuǎn)賬、匯款以及電子銀行轉(zhuǎn)賬，如支付寶等。但是，為了進(jìn)一步犯罪的需要，犯罪分子往往在返利環(huán)節(jié)大加宣傳，大多通過(guò)現(xiàn)金的形式現(xiàn)場(chǎng)返利，以造成更大的轟動(dòng)效應(yīng)，吸引更多的投資者。比如，許多非法集資犯罪案件中，犯罪分子通過(guò)召開(kāi)定期或不定期的“返利大會(huì)”，召集眾多“投資者”或普通民眾，在現(xiàn)場(chǎng)以現(xiàn)金的形式向先期投資者返利，從而傳達(dá)出一種“確實(shí)賺錢”的信息，或吸引先期投資者繼續(xù)投資，或吸引更多的群眾進(jìn)行投資。

二、非法集資案件偵查中資金查控的必要性

資金運(yùn)作在非法集資犯罪過(guò)程中作用顯著，通過(guò)對(duì)資金運(yùn)作模式進(jìn)行資金查控，可以發(fā)現(xiàn)、跟蹤可疑交易信息，獲取犯罪證據(jù)，發(fā)現(xiàn)犯罪嫌疑人，這使得資金查控在某種程度上影響并決定了非法集資犯罪的偵破。

(一)有利于發(fā)現(xiàn)或核查犯罪線索，確定偵查方向

“國(guó)際上執(zhí)法部門都十分重視通過(guò)追蹤犯罪資金的使用、轉(zhuǎn)移、交易等來(lái)發(fā)現(xiàn)犯罪資金背后的刑事犯罪?！保?］對(duì)犯罪嫌疑人和其關(guān)系人的資金進(jìn)行查控，了解犯罪嫌疑人及相關(guān)人員的資產(chǎn)情況、交易情況、資金的使用情況、入賬情況等，可以查明資金的異常動(dòng)向、轉(zhuǎn)移途徑及其他可疑資金，發(fā)現(xiàn)同案犯罪嫌疑人及其他關(guān)系人，從中發(fā)現(xiàn)新的犯罪線索，進(jìn)而主動(dòng)出擊，打擊犯罪。

(二)有利于摸清犯罪網(wǎng)絡(luò)及犯罪分子，一舉肅清犯罪集團(tuán)

非法集資犯罪的整個(gè)犯罪過(guò)程都是圍繞涉案資金進(jìn)行，犯罪網(wǎng)絡(luò)依靠資金的連接得以展開(kāi)，一切犯罪主體和犯罪行為都與資金密切相關(guān)。所以結(jié)合非法集資犯罪的資金運(yùn)作特點(diǎn)，可以沿著資金流向，通過(guò)資金查控，理順整個(gè)犯罪過(guò)程的犯罪脈絡(luò)，查清所有的犯罪分子及其在犯罪過(guò)程中的地位和作用，摸清整個(gè)犯罪集團(tuán)的人員架構(gòu)，從而一舉肅清所有犯罪分子。

(三)有利于收集犯罪證據(jù)，判明罪與非罪

通過(guò)資金查控，可以利用相關(guān)偵查措施在最短的時(shí)間內(nèi)查明與涉案資金有關(guān)的情況，并在這個(gè)過(guò)程中將涉案資金的流轉(zhuǎn)記錄予以固定，收集到犯罪分子在犯罪各個(gè)階段的犯罪證據(jù)。并且，根據(jù)涉案資金的流向和用途，可以確定犯罪嫌疑人在主觀上是否具有非法占有的故意?！安槊鞣缸锵右扇藢①Y金用于個(gè)人揮霍還是組織生產(chǎn)、履行合同，或者是將資金藏匿起來(lái)，可以分析判斷其主觀心態(tài)，”［3］從而為抓獲犯罪嫌疑人并對(duì)其定罪量刑打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

(四)有利于控制涉案資金，追繳涉案款物

通過(guò)資金查控查明涉案財(cái)產(chǎn)的去向是追繳涉案財(cái)產(chǎn)的基礎(chǔ)。銀行或其他金融機(jī)構(gòu)、郵政部門、證券登記結(jié)算公司、基金管理公司等是資金流動(dòng)的重要樞紐，因此，經(jīng)偵機(jī)關(guān)在這些部門的配合下，可以通過(guò)資金查控發(fā)現(xiàn)涉案資金的存在與流向，并及時(shí)予以追繳。

(五)有利于查證被害人，返還財(cái)產(chǎn)損失

通過(guò)對(duì)偵查過(guò)程中查封、扣押的各種與犯罪有關(guān)的財(cái)務(wù)賬冊(cè)以及投資登記表等書(shū)證、物證的調(diào)查，可以獲得受害者的個(gè)人信息以及其“投資”情況。因此，通過(guò)資金查控，不僅可以快速的偵破案件，追繳贓款贓物，而且有助于在案件偵破后，結(jié)合報(bào)案登記，根據(jù)受害人的損失情況進(jìn)行返贓，保證返贓工作的順利開(kāi)展，盡可能的減少受害群眾的財(cái)產(chǎn)損失。

(六)有利于“反洗錢機(jī)制”的建設(shè)

反洗錢機(jī)制在公安機(jī)關(guān)打擊發(fā)現(xiàn)非法集資犯罪案件的工作中發(fā)揮了不可忽視的作用，但我國(guó)反洗錢機(jī)制的建設(shè)并不完善，經(jīng)偵部門可以加強(qiáng)與相關(guān)金融監(jiān)管部門的交流與合作，可以不斷發(fā)現(xiàn)并彌補(bǔ)反洗錢機(jī)制中的不足之處，從而促進(jìn)反洗錢機(jī)制的完善，“將其作為提前發(fā)現(xiàn)線索、監(jiān)控追查犯罪行為、收集犯罪證據(jù)、追逃追贓的有力武器”。［4］

三、非法集資犯罪案件偵查中資金查控的實(shí)施

隨著我國(guó)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的迅速發(fā)展和非現(xiàn)金支付工具的日益豐富和完善，越來(lái)越多的非法集資犯罪傾向于通過(guò)網(wǎng)上銀行進(jìn)行資金的轉(zhuǎn)賬、匯款，網(wǎng)銀支付記錄了資金流轉(zhuǎn)的痕跡，為資金查控的實(shí)施提供了便利?？梢哉f(shuō)，如何在非法集資犯罪案件偵查中有效地進(jìn)行資金查控，決定了案件偵破的難易程度。

(一)發(fā)現(xiàn)涉案資金

1.通過(guò)受害人報(bào)案獲得涉案資金的線索。當(dāng)被害人前往公安機(jī)關(guān)報(bào)案時(shí)，往往能提供與案件有關(guān)的信息，如犯罪分子的個(gè)人信息，單位信息，涉案的銀行賬戶或電子銀行賬號(hào)等，經(jīng)偵機(jī)關(guān)可以通過(guò)這些信息對(duì)涉案資金進(jìn)行資金查控。

2.通過(guò)搜查發(fā)現(xiàn)涉案資金的線索。有效地搜查可以發(fā)現(xiàn)與案件有關(guān)的存單、銀行卡或?qū)懹袛?shù)字、代號(hào)的筆記本、字條，從中可以發(fā)現(xiàn)涉案資金的線索。

3.通過(guò)詢問(wèn)、訊問(wèn)發(fā)現(xiàn)涉案資金的線索。犯罪嫌疑人及其家屬子女往往是涉案資金的直接或間接的擁有者、受益者，可以對(duì)其進(jìn)行“坦白從寬”的教育，促使其交代涉案資金的去向。

4.通過(guò)調(diào)查犯罪嫌疑人的社會(huì)關(guān)系人發(fā)現(xiàn)涉案資金的線索。一些與犯罪嫌疑人有特殊關(guān)系的人，有可能會(huì)掌握一些案件線索，比如與犯罪嫌疑人有業(yè)務(wù)關(guān)系的金融機(jī)構(gòu)，或者犯罪嫌疑人直接存取資金的銀行網(wǎng)點(diǎn)。

(二)資金查控的具體實(shí)施

1.主動(dòng)出擊，依靠銀行、證券等金融部門的“反洗錢”機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)可疑的資金流轉(zhuǎn)情況，通過(guò)秘密調(diào)查確定其是否是非法集資犯罪案件。“反洗錢機(jī)制的重要功能就是從源頭上監(jiān)測(cè)、調(diào)查與各種違法犯罪活動(dòng)相關(guān)聯(lián)的異常和可疑資金交易，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和截?cái)噙`法犯罪活動(dòng)賴以生存的資金鏈條，為偵查、控制和追蹤犯罪分子轉(zhuǎn)移和隱匿非法所得贏得時(shí)機(jī)?！保?］通過(guò)反洗錢監(jiān)測(cè)分析系統(tǒng)，經(jīng)偵機(jī)關(guān)可以在銀行等金融部門的幫助配合下，通過(guò)資金查控主動(dòng)發(fā)現(xiàn)非法集資犯罪活動(dòng)。

2.對(duì)于一些線索模糊，性質(zhì)不明的案件，經(jīng)偵機(jī)關(guān)可以在初查階段秘密地對(duì)其進(jìn)行資金查控，通過(guò)調(diào)查可疑賬戶的資金流轉(zhuǎn)的情況判明是否為非法集資犯罪。如果發(fā)現(xiàn)其資金流轉(zhuǎn)情況涉嫌非法集資犯罪，要及時(shí)采取查封、凍結(jié)措施，果斷立案，盡快固定相關(guān)證據(jù)，防止打草驚蛇，使犯罪嫌疑人潛逃。如果查明其屬于正常的經(jīng)濟(jì)往來(lái)活動(dòng)，要及時(shí)停止相關(guān)調(diào)查，以免對(duì)相關(guān)企業(yè)、單位和個(gè)人造成不良影響。

3.對(duì)于證據(jù)確鑿的報(bào)案線索，要及時(shí)介入，盡快控制涉案財(cái)物、人員及其財(cái)務(wù)賬冊(cè)，并及時(shí)展開(kāi)資金查控。通知相關(guān)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行配合，利用查詢和凍結(jié)等偵查手段調(diào)查、控制相關(guān)賬戶，在最短時(shí)間內(nèi)了解涉案資金的往來(lái)情況，了解涉案資金的用途及流向，查清與資金流向有密切聯(lián)系的相關(guān)賬戶及其企業(yè)的情況，以及提取現(xiàn)金、資金流向個(gè)人賬戶和資金購(gòu)買私人財(cái)產(chǎn)、物品等信息，注意收集相關(guān)的銀行查詢單、記賬單、發(fā)貨票等物證，收集犯罪證據(jù)。根據(jù)資金的來(lái)源和流向，發(fā)現(xiàn)相關(guān)涉案賬戶，調(diào)查與賬戶有關(guān)人員的情況，摸清其資金運(yùn)作的模式，查清犯罪事實(shí)。

4.在對(duì)非法集資犯罪案件進(jìn)行偵查的過(guò)程中，都伴隨著資金查控的實(shí)施，以便查明其犯罪事實(shí)，摸清犯罪脈絡(luò)，查清涉案人員，并固定證據(jù)，抓獲犯罪嫌疑人。比如，對(duì)于相關(guān)賬戶的資金流轉(zhuǎn)情況，要以書(shū)面證據(jù)或電子證據(jù)的形式加以固定，對(duì)于涉案資金的轉(zhuǎn)出，要查清其用途和去向;對(duì)于相關(guān)資金的流入，要查明其來(lái)源。這涉及到了與相關(guān)部門甚至外地公安機(jī)關(guān)的偵查協(xié)作，所以需要大量的人力、物力和財(cái)力，這也是偵辦非法集資犯罪案件過(guò)程中最重要的環(huán)節(jié)。此外，通過(guò)對(duì)已查明的犯罪嫌疑人及相關(guān)人員的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行資金查控以后，“如果分析犯罪嫌疑人及相關(guān)人員近期內(nèi)可能來(lái)取款，就可以在銀行、金融機(jī)構(gòu)或郵電部門進(jìn)行守候監(jiān)視，在犯罪嫌疑人及相關(guān)人員取款時(shí)將其抓獲，或者通過(guò)對(duì)前來(lái)取款的關(guān)系人進(jìn)行跟蹤，查獲犯罪嫌疑人及相關(guān)人員”。［6］

5.“犯罪嫌疑人在犯罪得逞后大多將涉案財(cái)產(chǎn)存入銀行或其他金融機(jī)構(gòu)中，或者通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬、郵局匯兌的方式進(jìn)行轉(zhuǎn)移和清洗?！币虼耍迷谫Y金查控中發(fā)現(xiàn)的線索，查明涉案財(cái)產(chǎn)的存放、流轉(zhuǎn)情況，對(duì)涉案資金款物，予以查封與凍結(jié)，有效制止犯罪嫌疑人及相關(guān)人員轉(zhuǎn)移涉案財(cái)產(chǎn)，也可以防止犯罪嫌疑人再次將其用于犯罪，進(jìn)而追繳涉案財(cái)產(chǎn)，挽回經(jīng)濟(jì)損失。當(dāng)案件的基本犯罪事實(shí)已經(jīng)查清，經(jīng)偵機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)及時(shí)收網(wǎng)，對(duì)相關(guān)的財(cái)物、錢款、人員采取查封、扣押、凍結(jié)、拘留等手段，并繼續(xù)通過(guò)調(diào)查、訊問(wèn)等措施深挖余罪，收集更多有力證據(jù)，擴(kuò)大戰(zhàn)果。

四、結(jié)語(yǔ)

在當(dāng)前非法集資犯罪高發(fā)的態(tài)勢(shì)下，公安機(jī)關(guān)應(yīng)充分發(fā)揮資金查控的作用，在非法集資犯罪的預(yù)防、發(fā)現(xiàn)、打擊、善后等各個(gè)環(huán)節(jié)提起重視。比如根據(jù)非法集資犯罪的資金運(yùn)作特點(diǎn)，“有針對(duì)性的借助銀行等金融機(jī)構(gòu)的系統(tǒng)及早發(fā)現(xiàn)犯罪線索、監(jiān)控可疑賬戶、查明犯罪嫌疑人并監(jiān)控相關(guān)涉案人員”。［7］非法資金或重點(diǎn)人員進(jìn)入金融系統(tǒng)，是金融機(jī)構(gòu)最容易識(shí)別的階段，所以要加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)類犯罪范疇中的高危人員和高危地區(qū)等開(kāi)立的金融賬戶的主動(dòng)監(jiān)控，獲取相關(guān)情報(bào)。同時(shí)，學(xué)習(xí)國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合國(guó)內(nèi)非法集資犯罪的特點(diǎn)，建立起有效打擊非法集資犯罪的預(yù)防、偵查體系。我們可以借鑒美國(guó)執(zhí)法部門做法，利用反洗錢監(jiān)測(cè)分析系統(tǒng)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)非法集資犯罪的線索，有效的預(yù)防和及時(shí)制止開(kāi)始于初期的經(jīng)濟(jì)犯罪;并利用資金查控，在偵辦非法集資犯罪案件的過(guò)程中，有效查明犯罪事實(shí)，收集犯罪證據(jù)，抓獲犯罪嫌疑人，并切實(shí)有效的開(kāi)展追贓、返贓的工作，有效打擊非法集資犯罪，并將其社會(huì)危害性降到最低。

［1］［2］［3］戴 蓬.經(jīng)濟(jì)犯罪偵查對(duì)策新解［M］.北京:中國(guó)人民公安大學(xué)出版社，2011.

［4］鄧 亮.博弈視角下經(jīng)偵部門與金融部門協(xié)作研究［J］.法制博覽，2013(2).

［5］河北省公安廳.警惕四種集資詐騙手段［EB/OL］.http://www.Enor－ th.com.cn，2011 －09 －12.

［6］賀 電，陳祥民，姜萬(wàn)國(guó).涉眾經(jīng)濟(jì)犯罪研究［M］.北京:中國(guó)人民公安大學(xué)出版社，2012.

［7］姜 威，邊維剛.反洗錢國(guó)際經(jīng)驗(yàn)與借鑒［M］.北京:中國(guó)金融出版社，2010.