農(nóng)業(yè)小微企業(yè)融資對(duì)策研究

高 原

(黑龍江八一農(nóng)墾大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，黑龍江大慶 163319)

目前我國(guó)正迎來(lái)全民第四次創(chuàng)業(yè)大潮，農(nóng)業(yè)小微企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)舞臺(tái)上的地位日益突出，在促進(jìn)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，安置我國(guó)農(nóng)村剩余勞動(dòng)力，保持社會(huì)穩(wěn)定方面功不可沒(méi)。它們經(jīng)營(yíng)方式靈活，資金結(jié)構(gòu)單一，具有明顯的產(chǎn)業(yè)示范效益，但普遍存在經(jīng)濟(jì)效益較差，設(shè)備落后，科技含量較低，存續(xù)時(shí)間較短等問(wèn)題，與大型企業(yè)相比，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于明顯不利地位。要改變這些狀況，需要大量的資金作為后盾。但由于農(nóng)業(yè)小微企業(yè)自身原因和外部理財(cái)環(huán)境的影響，其融資需求較難滿足。資金短缺和融資困難，成為農(nóng)業(yè)小微企業(yè)發(fā)展的重要制約。如何解決農(nóng)業(yè)小微企業(yè)融資困難的問(wèn)題，是擺在我們面前的至關(guān)重要的問(wèn)題。

一、解決融資問(wèn)題是農(nóng)業(yè)小微企業(yè)發(fā)展的迫切需要

農(nóng)業(yè)小微企業(yè)是指農(nóng)、林、牧、漁行業(yè)從事種植、養(yǎng)殖、加工、流通，營(yíng)業(yè)收入處于50～500萬(wàn)之間的為小型企業(yè)，低于50萬(wàn)的為微型企業(yè)。

鼓勵(lì)農(nóng)業(yè)小微企業(yè)的發(fā)展是建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的有效方法。農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)地位越來(lái)越受到我國(guó)政府的重視，農(nóng)業(yè)投入不斷增加。近些年，對(duì)農(nóng)民的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)教育已經(jīng)大大普及，市場(chǎng)意識(shí)普遍增強(qiáng)。農(nóng)村出現(xiàn)了許多經(jīng)營(yíng)農(nóng)產(chǎn)品和農(nóng)業(yè)服務(wù)的小微企業(yè)，而且發(fā)展速度都比較快迅速?gòu)?qiáng)化了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)與流通的各個(gè)環(huán)節(jié)之間的有機(jī)聯(lián)系。農(nóng)業(yè)小微企業(yè)迅速進(jìn)入狀態(tài)，充分發(fā)揮市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體作用，融入現(xiàn)代化的大市場(chǎng)一些效益不錯(cuò)的農(nóng)業(yè)小微企業(yè)慢慢成長(zhǎng)為地區(qū)性的帶頭企業(yè)。這些龍頭企業(yè)帶動(dòng)其他小微企業(yè)，將農(nóng)業(yè)生產(chǎn)推向一個(gè)新的高度，收入也得到了增加。一些農(nóng)業(yè)小微企業(yè)立足于使用先進(jìn)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)，效益突增，形成了良好的示范效應(yīng)，有效帶動(dòng)了當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)小微企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新農(nóng)業(yè)的科普教育長(zhǎng)久以來(lái)也發(fā)揮著積極的作用，加快了農(nóng)業(yè)高新技術(shù)成果的應(yīng)用，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的技術(shù)化越來(lái)越成為農(nóng)業(yè)小微企業(yè)發(fā)展的主要模式，農(nóng)產(chǎn)品的深加工和技術(shù)含量的提高增加了農(nóng)業(yè)小微企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。

在當(dāng)?shù)卣囊?guī)劃指導(dǎo)下，農(nóng)業(yè)小微企業(yè)通過(guò)連片集群發(fā)展推動(dòng)了農(nóng)村小城鎮(zhèn)建設(shè)，吸引了大量的農(nóng)村剩余勞動(dòng)力，為政府解決了農(nóng)村就業(yè)壓力。但同時(shí)農(nóng)業(yè)小微企業(yè)發(fā)展缺乏資金的問(wèn)題，政府卻一直沒(méi)有行之有效的辦法出臺(tái)。由于缺乏資金，農(nóng)業(yè)小微企業(yè)的功能發(fā)揮陷入停滯狀態(tài)。所以建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的關(guān)鍵之一是滿足農(nóng)業(yè)小微企業(yè)的有效資金需求。

二、農(nóng)業(yè)小微企業(yè)融資中存在的問(wèn)題

1．融資渠道狹窄

農(nóng)業(yè)小微企業(yè)融資的渠道通常包括內(nèi)部融資、權(quán)益融資、銀行貸款和政府財(cái)政補(bǔ)貼。我國(guó)證券市場(chǎng)發(fā)展不完善，還不能給農(nóng)業(yè)小微企業(yè)提供一個(gè)寬闊的平臺(tái)，所以權(quán)益融資不可行。銀行貸款對(duì)企業(yè)的資信要求過(guò)高，農(nóng)業(yè)小微企業(yè)主通常不能提供足夠的抵押和擔(dān)保，所以很難獲得銀行貸款。財(cái)政補(bǔ)貼的金額和時(shí)效性是有限的，而且農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展主要靠市場(chǎng)化金融，不能完全依賴財(cái)政補(bǔ)貼。大多數(shù)農(nóng)業(yè)小微企業(yè)主主要依靠自身的資產(chǎn)或者向親朋好友借錢來(lái)支持企業(yè)的發(fā)展，融資渠道十分狹窄。

2．融資風(fēng)險(xiǎn)與成本呈現(xiàn)雙高

由于自然因素等對(duì)農(nóng)業(yè)小微企業(yè)生產(chǎn)的制約，銀行按照收益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的原則，與大中型企業(yè)相比，向小企業(yè)索取更高的借款利率。此外，我國(guó)在利率實(shí)行中還存在不同程度的所有制歧視。銀行向農(nóng)業(yè)小微企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)通常要求更高的利率，增大了農(nóng)業(yè)小微企業(yè)的融資成本，加大了小微企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3．可抵押資產(chǎn)與信用擔(dān)保缺失

目前我國(guó)的農(nóng)業(yè)小微企業(yè)擔(dān)保體系發(fā)展緩慢，很多問(wèn)題亟待解決:擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)模過(guò)小，擔(dān)保能力不強(qiáng);過(guò)度控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保效率低下;缺乏再擔(dān)保機(jī)構(gòu);擔(dān)保機(jī)構(gòu)不獨(dú)立，行政干預(yù)嚴(yán)重;市場(chǎng)準(zhǔn)入與行業(yè)自律缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn);信用擔(dān)保與互助擔(dān)保、商業(yè)擔(dān)保的分工不合理;對(duì)農(nóng)業(yè)小微企業(yè)取得信用擔(dān)保規(guī)定了過(guò)高的條件或繁瑣的程序，使企業(yè)需求無(wú)法滿足。

三、農(nóng)業(yè)小微企業(yè)融資對(duì)策

1．政府層面:加大財(cái)政支持力度

應(yīng)當(dāng)實(shí)行相關(guān)的管理制度，財(cái)政和地方政府應(yīng)當(dāng)根據(jù)本地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀提供一定的政策支持，為那些有創(chuàng)新能力和創(chuàng)造能力強(qiáng)的企業(yè)提供一定的資金支持、相關(guān)的政策補(bǔ)償，以及一定的服務(wù)體系的贊助，風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和法律方面的咨詢。在初期要發(fā)展創(chuàng)新能力較強(qiáng)且具有一定競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的企業(yè)，待成熟時(shí)再擴(kuò)大發(fā)展規(guī)模，能更有效地促進(jìn)小微企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。

政府部門(mén)應(yīng)該加大對(duì)農(nóng)業(yè)小微企業(yè)的直接補(bǔ)貼力度。建議重點(diǎn)關(guān)注以下方面:自有資金創(chuàng)立農(nóng)業(yè)小微企業(yè)的對(duì)象應(yīng)該重點(diǎn)補(bǔ)貼;現(xiàn)代型的農(nóng)業(yè)小微企業(yè)應(yīng)該重點(diǎn)補(bǔ)貼;鼓勵(lì)農(nóng)民的投資潛力，激勵(lì)民間資本的充分參與，這樣不但能促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，還能反過(guò)來(lái)增加農(nóng)村的財(cái)政收入。

地區(qū)財(cái)政部門(mén)可以在遵守國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的前提下，嘗試針對(duì)農(nóng)業(yè)小微企業(yè)的發(fā)展實(shí)施稅收減免或者其他優(yōu)惠政策，來(lái)減輕農(nóng)業(yè)小微企業(yè)原始積累的稅收包袱，加快農(nóng)業(yè)小微企業(yè)的發(fā)展和當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

2．社會(huì)層面:完善各體系、機(jī)制

要建立和完善為農(nóng)業(yè)小微企業(yè)服務(wù)的信息咨詢機(jī)構(gòu)，搭建信息服務(wù)平臺(tái)。建立農(nóng)業(yè)小微企業(yè)服務(wù)網(wǎng)站，搭建一個(gè)能夠及時(shí)咨詢專家、互換信息的網(wǎng)絡(luò)在線平臺(tái)來(lái)支持農(nóng)業(yè)小微企業(yè)建立各種公共性的服務(wù)，來(lái)解決小微企業(yè)在資金、技術(shù)上的困難，比如，登記注冊(cè)的程序，策劃的咨詢，人員的能力培訓(xùn)，資金和政策上的支持，融資過(guò)程中擔(dān)保的支持，還要出臺(tái)相關(guān)的通知來(lái)支持小微企業(yè)的創(chuàng)業(yè)熱情。

農(nóng)業(yè)小微企業(yè)要定期將財(cái)務(wù)報(bào)表提交給相關(guān)的審計(jì)部門(mén)進(jìn)行審計(jì)，樹(shù)立定期審計(jì)的意識(shí)按照規(guī)范的形式記錄財(cái)務(wù)報(bào)表，以確保財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)準(zhǔn)確性。要穩(wěn)步推進(jìn)農(nóng)業(yè)小微企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫(kù)的建設(shè)投入和數(shù)據(jù)積累。對(duì)農(nóng)村金融企業(yè)的信用記錄要聯(lián)網(wǎng)可查詢，可以考慮將多家銀行建立成為綜合的農(nóng)業(yè)小微企業(yè)聯(lián)盟，共同組成農(nóng)業(yè)小微企業(yè)綜合征信系統(tǒng)聯(lián)合會(huì)。

建立健全信用評(píng)級(jí)體系，其最大意義就在于，減少農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)判斷農(nóng)業(yè)小微企業(yè)主的資信的信息成本，減少貸款發(fā)放時(shí)候的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)，提高農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制水平，降低交易成本，真正實(shí)現(xiàn)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的回報(bào)率的上升，從而實(shí)現(xiàn)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

搭建信用服務(wù)和融資擔(dān)保服務(wù)平臺(tái)。加強(qiáng)對(duì)農(nóng)業(yè)小微企業(yè)信用征集、監(jiān)督、評(píng)價(jià)等內(nèi)容的管理體制建設(shè)，來(lái)促進(jìn)企業(yè)對(duì)信用的重視和推進(jìn)小企業(yè)對(duì)誠(chéng)信的建設(shè)。還要建立起以政府為主，各金融部門(mén)為輔的支持體系，聯(lián)系各類擔(dān)保機(jī)構(gòu)以及企業(yè)誠(chéng)信的擔(dān)保體系為我國(guó)農(nóng)業(yè)小微企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造良好的融資環(huán)境，促進(jìn)農(nóng)業(yè)小微企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。

隨著我國(guó)農(nóng)業(yè)小微企業(yè)的發(fā)展建立和完善信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，來(lái)提升我國(guó)農(nóng)業(yè)小微企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。鼓勵(lì)支持國(guó)有擔(dān)保公司吸收民間資金增資擴(kuò)股或在條件成熟時(shí)爭(zhēng)取國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行貸款注入資本金，進(jìn)一步增大擔(dān)保額度。鼓勵(lì)社會(huì)資金組建各種類型的農(nóng)業(yè)小微企業(yè)信用擔(dān)保公司，包括民間互助擔(dān)保公司、民間出資的商業(yè)化擔(dān)保公司和會(huì)員制擔(dān)保公司，分散和化解銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。

應(yīng)該制定適合農(nóng)業(yè)小微企業(yè)的融資機(jī)制。要求金融機(jī)構(gòu)簡(jiǎn)化審批的手續(xù)，提高工作效率，降低貸款的額度、縮短貸款的期限。根據(jù)農(nóng)業(yè)小微企業(yè)的發(fā)展需要，再結(jié)合實(shí)際對(duì)一些發(fā)展較好，創(chuàng)新能力較強(qiáng)的小企業(yè)可以放寬相應(yīng)的政策，給予一定的優(yōu)惠支持，可以放寬貸款擔(dān)保的條件。為了公平起見(jiàn)還可以在金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部建立監(jiān)督機(jī)制。

發(fā)展產(chǎn)業(yè)投資基金和風(fēng)險(xiǎn)投資基金，利用風(fēng)投公司的豐富經(jīng)驗(yàn)將農(nóng)業(yè)小微企業(yè)打造成上市公司的標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范企業(yè)的公司制度，增加企業(yè)的財(cái)務(wù)健康程度，盡快走上成長(zhǎng)的道路。

允許農(nóng)業(yè)小微企業(yè)探索發(fā)行企業(yè)債券或可轉(zhuǎn)換債券。給予農(nóng)業(yè)小微企業(yè)一定的價(jià)值肯定，擴(kuò)大農(nóng)業(yè)小微企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的額度，國(guó)家債券發(fā)行指標(biāo)更多向農(nóng)業(yè)小微企業(yè)傾斜，盡量推行債券發(fā)行的審批制向備案制過(guò)渡。

強(qiáng)化農(nóng)村金融體系融資功能。充分完善農(nóng)村金融體系競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，降低現(xiàn)有進(jìn)入門(mén)檻，帶動(dòng)更多銀行開(kāi)辦地域性業(yè)務(wù)，利用各種廣泛資源、特有優(yōu)勢(shì)，加快自身完善腳步，擴(kuò)大規(guī)模，順應(yīng)歷史潮流，不斷豐富業(yè)務(wù)，擴(kuò)大融資渠道。

3．企業(yè)自身層面:加強(qiáng)自我完善

加強(qiáng)對(duì)我國(guó)農(nóng)業(yè)小微企業(yè)的管理體制，建立完善的自我完善機(jī)制，提高自身的企業(yè)修養(yǎng)，提高籌資融資能力都是我國(guó)農(nóng)業(yè)小微企業(yè)發(fā)展的必要條件。

首先，農(nóng)業(yè)小微企業(yè)要進(jìn)行深化體制改革，建立健全的經(jīng)濟(jì)體，通過(guò)經(jīng)營(yíng)體制，股份制改造、出售等方式，建立完善的現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)機(jī)構(gòu)其次，企業(yè)發(fā)展離不開(kāi)經(jīng)營(yíng)效益，經(jīng)營(yíng)效益好必須建立企業(yè)機(jī)制。對(duì)農(nóng)業(yè)小微企業(yè)的管理引進(jìn)優(yōu)秀的技術(shù)管理人才是非常重要的，只有這樣才能使得企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。再次，農(nóng)業(yè)小微企業(yè)要建立健全的規(guī)章制度，加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格財(cái)務(wù)核算，提供真實(shí)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、風(fēng)險(xiǎn)保障能力、企業(yè)償債能力。農(nóng)業(yè)小微企業(yè)要以“科學(xué)是第一生產(chǎn)力”為基本的企業(yè)理念，大力發(fā)展科技創(chuàng)新，提高產(chǎn)品的自身優(yōu)勢(shì)找準(zhǔn)市場(chǎng)定位，并且根據(jù)市場(chǎng)的發(fā)展變化調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高產(chǎn)品的核心競(jìng)爭(zhēng)力。最后，農(nóng)業(yè)小微企業(yè)要增強(qiáng)社會(huì)對(duì)企業(yè)的認(rèn)可度，努力把誠(chéng)實(shí)守信作為企業(yè)的發(fā)展宗旨，提高企業(yè)在市場(chǎng)上的信用程度，樹(shù)立良好企業(yè)形象，建立現(xiàn)代化的營(yíng)銷理念，在不斷進(jìn)行科技創(chuàng)新的同時(shí)為客戶提供一流的服務(wù)。

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