基于雙重監(jiān)督管理的通信工程企業(yè)風險管控研究

摘 要 本文以中國移動通信集團設(shè)計院管理實踐為背景，從企業(yè)風險管理及要求出發(fā)，探討通信工程企業(yè)如何從強化責任、分工協(xié)作、協(xié)調(diào)配合，來深化以雙重監(jiān)督管理為核心的監(jiān)督管理機制建設(shè)，如何加強雙重管理職責，增強企業(yè)辨識、管理、控制風險的能力，不斷規(guī)避和降低企業(yè)發(fā)展過程中的風險，實現(xiàn)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

文獻標識碼 A

文章編號 1008-5599（2015）10-0055-04

收稿日期：2015-09-28

企業(yè)經(jīng)營管理，風險管理是一項重要的內(nèi)容。加強國有企業(yè)廉潔風險的防控與管理，是企業(yè)健康發(fā)展的前提和保證，通信設(shè)計企業(yè)作為從事電信網(wǎng)絡(luò)咨詢設(shè)計的技術(shù)服務(wù)型企業(yè)，技術(shù)發(fā)展要與時俱進，廉潔風險的管理更要適應(yīng)時代的要求，以創(chuàng)新的思維，探索更有效的管理思路和方法，才能打牢健康的基礎(chǔ)，利于企業(yè)長遠持久的發(fā)展。建設(shè)和深化企業(yè)雙重的制約監(jiān)督管理機制，強化與業(yè)務(wù)高度同步、深度融合的風險防控，是當前需要給以足夠重視，并應(yīng)該投入精力探索和關(guān)注的重要問題。

1　風險管理基本原理及企業(yè)雙重監(jiān)督管理要求

廉潔風險管理本質(zhì)是對權(quán)利的制約和監(jiān)督。黨的十八大報告提出 “要確保決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)既相互制約又相互協(xié)調(diào)，確保國家機關(guān)按照法定權(quán)限和程序行使權(quán)力”。在企業(yè)中，加強風險防控，強化廉潔風險管理遵循同樣的要求?？茖W(xué)合理的經(jīng)營管理的權(quán)力運行機制，要構(gòu)筑于權(quán)力的風險防控基礎(chǔ)之上，使風險防控成為權(quán)力運行鏈條中的重要環(huán)節(jié)置于有效的監(jiān)督管理下。

1.1　權(quán)力制約監(jiān)督的基本原理

廉政風險源于權(quán)力失控，源于缺失或弱化的權(quán)力制衡、權(quán)力監(jiān)督、權(quán)力規(guī)則。陳國權(quán)教授在《權(quán)力制約監(jiān)督論》一書中，提出把控權(quán)環(huán)節(jié)設(shè)置于權(quán)力運行過程之內(nèi)和外而產(chǎn)生兩種控權(quán)模式：一種是外部對權(quán)力主體的行為監(jiān)控，進而對權(quán)力主體濫用職權(quán)的行為進行判斷和追究，這就是監(jiān)督；另一種是權(quán)力內(nèi)部的分立并彼此約束，也就是制約。制約強調(diào)通過制度化的程序和規(guī)則對權(quán)力的行使設(shè)置邊界，并劃定權(quán)力主體之間的權(quán)力分工和職責分配，首要原則是對正當程序的遵循，通過權(quán)力運行的制度化、規(guī)范化、程序化來限制和約束權(quán)力主體的行為。監(jiān)督權(quán)的權(quán)力主體與被監(jiān)督的主體之間不存在具體職能的重疊和交叉。監(jiān)督的責任在于是否能夠及時、正確發(fā)現(xiàn)并糾正被監(jiān)督者的違規(guī)行為。

權(quán)力控制的兩種模式，為企業(yè)風險防控、監(jiān)督提供了管理思路和實踐路徑，也與國有企業(yè)強化主體責任、與紀檢監(jiān)察部門監(jiān)督的再監(jiān)督定位在管理思路上具有內(nèi)在的聯(lián)系性。實際上，在企業(yè)管理中，多數(shù)場合下都需要發(fā)揮關(guān)鍵各業(yè)務(wù)部門間的相互監(jiān)督制約作用，同時也要發(fā)揮紀檢監(jiān)察、審核等監(jiān)督部門的監(jiān)督作用，兩者共同發(fā)揮作用，才能提高企業(yè)風險管理的水平。

1.2　風險管理的不足

在近幾年，風險管理在企業(yè)的發(fā)展中越來越受到重視。但企業(yè)在廉潔風險管理機制、制度、責任分解、分工協(xié)作等方面，仍舊存在一些的薄弱環(huán)節(jié)。主要包括：一是業(yè)務(wù)部門、職能管理部門風險管理意識不夠強，存在主體責任和風險意識弱化的現(xiàn)象；二是企業(yè)關(guān)鍵風險性業(yè)務(wù)，管理細度和制度流程剛性還需要完善，對外合作管理等關(guān)鍵制度的風險防控設(shè)計需加強，措施的有效性需提高；三是監(jiān)督薄弱，總部與分支機構(gòu)的縱向監(jiān)督深度和及時性需加強，紀檢、審計、監(jiān)察等監(jiān)督資源合力有待增強，主責部門與監(jiān)督部門的雙重監(jiān)督管理還沒有完全形成高度契合的銜接；四是有效的問責和考核機制還不夠健全，內(nèi)控的制度體系不夠完善，信息化建設(shè)與風險防控上的有效結(jié)合欠缺。

1.3　風險管理的雙重監(jiān)督管理要求

完善企業(yè)對經(jīng)營管理權(quán)力的監(jiān)督制約機制，是企業(yè)反腐倡廉建設(shè)的基本對策。對權(quán)力制約與監(jiān)督的理論探討和研究，從兩個角度、兩個責任主體為企業(yè)廉潔風險的防控提供了思路。企業(yè)要強化風險監(jiān)督管理，一方面要從企業(yè)經(jīng)營管理權(quán)力運行的本身，加強權(quán)力鏈條上的主責部門和人員之間的橫向、縱向的監(jiān)督制約；另一方面，要加強紀檢、監(jiān)察、審計等監(jiān)督責任主體的專業(yè)監(jiān)督和監(jiān)察。

建立和強化雙重監(jiān)督管理，是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在要求，也是防范廉潔風險，依法治企業(yè)的基本要求。加強廉潔風險防控與管理，就必須要在強化主體責任與強化監(jiān)督責任上下功夫，從業(yè)務(wù)職能與監(jiān)督兩個線條，發(fā)揮雙重管理監(jiān)督作用，建立兩道風險防線，特別是要在風險領(lǐng)域，將管理重心向關(guān)鍵業(yè)務(wù)貼近。

2　強化業(yè)務(wù)和職能管理部門的監(jiān)督制約與風險管理

從本質(zhì)上講，企業(yè)廉潔風險是隨業(yè)務(wù)管理產(chǎn)生的，從具體操作而言，風險管理是循著業(yè)務(wù)管理流程同步運作和監(jiān)督的。業(yè)務(wù)部門和職能管理部門，既是業(yè)務(wù)流程制定的參與者，也是實施者和管理者,深度掌握業(yè)務(wù)流程實施的問題、關(guān)鍵風險、管理的縫隙和漏洞所在。對業(yè)務(wù)風險管理，是業(yè)務(wù)部門天然的職責，業(yè)務(wù)部門有責任和有義務(wù)，擔負起監(jiān)督管理的職責，這是企業(yè)廉潔風險管理的第一道防線。強化主體責任擔當和落實，要從5個方面改進管理。

2.1　轉(zhuǎn)變觀念，強化風險管理的主體責任意識

業(yè)務(wù)和風險管理都是管理的內(nèi)涵。廉潔風險防控必須強化落實主體的監(jiān)控意識，業(yè)務(wù)鏈條上各工作環(huán)節(jié)、各審核、決策點的所有關(guān)鍵人員，上至領(lǐng)導(dǎo)、下到員工，都要建立并增強一崗雙責意識。使風險防控融入企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、管理業(yè)務(wù)的全過程，確保風險防控覆蓋企業(yè)所有的關(guān)鍵管理行為、關(guān)鍵業(yè)務(wù)范圍。

一是明確崗位監(jiān)督管理的職責。要梳理和補充完善崗位職責，明確各部門對業(yè)務(wù)工作、“三重一大”工作進行監(jiān)督防控的職責要求，將風險管理監(jiān)督的職責納入崗位說明書中。二是加強思想教育和工作要求。明確對各責任人的強制執(zhí)行要求、加大對重要崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)執(zhí)行落實的監(jiān)督檢查，轉(zhuǎn)變主責部門和人員認為風險管理是“紀檢監(jiān)察的事是審計的事、是領(lǐng)導(dǎo)的事”的錯誤和模糊認識。

2.2　明確主責部門的風險管理清單和責任清單

風險源于權(quán)力，權(quán)責要對等。抓風險管理，責任管理是核心。權(quán)責明確才能夠使責任更好地落地、更有效地問責。責任清單和風險清單是履行責任的指引。要堅持圍繞職務(wù)權(quán)力，抓崗位責任這個關(guān)鍵要素，進一步加強清單管理。要從高層、中層和基層人員，從業(yè)務(wù)條塊多角度，分別識別、預(yù)測、評估分析企業(yè)關(guān)鍵業(yè)務(wù)、重要崗位、重點環(huán)節(jié)存在的潛在風險，建立明確應(yīng)對機制，防控措施、監(jiān)控管理要求，形成有效預(yù)防和化解風險的系統(tǒng)性工作。責任部門、責任人所擔負的責任清晰，責任體系完善，風險的防控才有明確方向和抓手，職責才可能擔負，措施才能落實下去。風險責任清單應(yīng)以業(yè)務(wù)流管理為主線，以部門為單元，梳理落實各個工作環(huán)節(jié)的風險點和控制措施，明確每個環(huán)節(jié)的關(guān)鍵責任人員，清晰每個風險點的管理監(jiān)督責任。每個業(yè)務(wù)主責部門都要在責任清單和風險清單梳理中發(fā)揮主動性和積極參與性，找準關(guān)鍵點和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，針對不同崗位、關(guān)鍵環(huán)節(jié)，制定側(cè)重不同的風險防控措施和管理責任，明確各項措施的責任人員，合力形成嚴密有效的風險管控的責任體系。

2.3　健全完善業(yè)務(wù)管理與風險管理同步的規(guī)章制度體系和保障體系

廉潔風險管理，要注重制度建設(shè)，將風險管理的思想、措施和要求深度融入到各項制度建設(shè)中，發(fā)揮制度管權(quán)、管人、管事、管理風險的功效。一是要強化權(quán)力制約的制度設(shè)計，合理有效設(shè)置決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)，在各級領(lǐng)導(dǎo)班子的分工、決策、職能設(shè)置、業(yè)務(wù)管理、監(jiān)督等制度設(shè)計上，體現(xiàn)權(quán)力、責任、程序等方面的分工與分權(quán)制衡關(guān)系。二是在采購、職務(wù)消費、關(guān)鍵成本支出控制等重點業(yè)務(wù)，強化制度的執(zhí)行剛性，縮減自由裁量，關(guān)注權(quán)力的風險約束、風險管控的有效嵌入、強化信息公開、陽光透明。三是要加強實施、監(jiān)督、考核、問責的保障體系。關(guān)鍵風險業(yè)務(wù)的規(guī)章和程序，要增強風險管理的制度設(shè)計要求，進一步加大監(jiān)督、考核和問責力度。四是注重風險業(yè)務(wù)在財務(wù)控制、管理控制、業(yè)務(wù)控制、法律執(zhí)行控制、監(jiān)督控制等全方位、多環(huán)節(jié)的制度設(shè)計和機制建設(shè)。

2.4　把控關(guān)鍵點，實施全業(yè)務(wù)流程的過程風險管理

每一個業(yè)務(wù)，風險都貫穿在業(yè)務(wù)流不同節(jié)點的關(guān)鍵事件、關(guān)鍵責任人員中，應(yīng)在生產(chǎn)經(jīng)營、管理全過程加強監(jiān)督制衡，特別要重視關(guān)鍵業(yè)務(wù)的關(guān)鍵點。在過程管控中，主責任部門要做好5個方面的防控管理。一是業(yè)務(wù)流的下一環(huán)節(jié)對上一環(huán)節(jié)，要加強規(guī)范性和風險性的監(jiān)督檢查；二是同一關(guān)鍵環(huán)節(jié)、不同實施人間，要加強相互檢查和監(jiān)督，防止主觀和非主觀的操作風險；三是不同部門之間，按照業(yè)務(wù)間的關(guān)聯(lián)，從不同需要和職責視角，加強審視和檢查工作實施情況；四是不同層級的管理者、分管領(lǐng)導(dǎo)要以全局的視角，全面監(jiān)督檢查把關(guān)風險點；五是重點關(guān)注高風險領(lǐng)域的風險控制，加強專項的會審、檢查、監(jiān)察，對業(yè)務(wù)的風險進行重點的監(jiān)管和評估。

2.5　要加強對關(guān)鍵崗位人員業(yè)務(wù)能力和素質(zhì)的要求

風險的管理及成效，需要人的能力和素質(zhì)來保證和體現(xiàn)。因此，對關(guān)鍵崗位人員，特別是在關(guān)鍵業(yè)務(wù)的操作、監(jiān)督和管理上發(fā)揮重要作用的業(yè)務(wù)和管理人員，要加強業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)的要求和培養(yǎng)。一方面注重選用業(yè)務(wù)能力強、政策能力強、責任心強和原則性強、學(xué)習能力強的人員；另一方面，要加強這些人員的能力和素質(zhì)培養(yǎng)和考察、監(jiān)督，提升人員的制度把握力、風險判斷力、業(yè)務(wù)風險的感知力；三是建立人員交流輪崗機制，拓寬視野，業(yè)務(wù)交互，經(jīng)驗共享，不斷提升風險管理的水平。

3　提升紀檢與效能監(jiān)察、審計的監(jiān)督實效

3.1　配齊配強專業(yè)監(jiān)督人員，建立獨立的監(jiān)督機構(gòu)

業(yè)務(wù)流程上的自我監(jiān)督和相互間的制約監(jiān)督具有優(yōu)勢，同時也存在自我監(jiān)督力度、利益同體等方面的先天不足，發(fā)揮專業(yè)的紀檢、監(jiān)察、審計等專門監(jiān)督的力量和效能，保持監(jiān)督的獨立性，就特別重要。一是要培養(yǎng)一個專業(yè)化、穩(wěn)定的團隊，按照內(nèi)部專業(yè)性的監(jiān)督程序和要求開展日常內(nèi)部監(jiān)督、審核監(jiān)察工作，能夠有效提升監(jiān)督的權(quán)威性和威懾性。第二，監(jiān)督人員配置一定要高起點、高標準，保證監(jiān)督隊伍的高質(zhì)量，提升監(jiān)督的有效性。三是大膽改進監(jiān)督體制，探索巡視工作方式，建立紀檢監(jiān)察垂直領(lǐng)導(dǎo)、加強人員整合、擴展人員交流。四是健全大監(jiān)督格局，發(fā)揮監(jiān)察、巡視、審計等監(jiān)督合力，增強監(jiān)督工作的協(xié)調(diào)性、系統(tǒng)性。

3.2 專業(yè)監(jiān)督要把握重點，抓住關(guān)鍵風險點

由于監(jiān)督資源的有限性，加強監(jiān)督，一要與關(guān)鍵業(yè)務(wù)結(jié)合，必須堅持聚焦重要高風險領(lǐng)域，把握采購方案等關(guān)鍵節(jié)點。二要抓關(guān)鍵崗位履職情況，重點監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔自律情況、業(yè)務(wù)職能部一崗雙責情況，監(jiān)督頂風違紀行為、制度執(zhí)行情況、風險防控效果。三要推進效能監(jiān)察由事后監(jiān)督向全程監(jiān)督延伸，由單項監(jiān)督向綜合監(jiān)督延伸，由糾錯性監(jiān)督向建設(shè)性監(jiān)督延伸。

3.3　專業(yè)監(jiān)督要創(chuàng)新思維，強化信息化手段和大數(shù)據(jù)分析

監(jiān)督工作，要緊跟技術(shù)發(fā)展要求，在工作效率、信息采集、數(shù)據(jù)分析、準確性、風險防控、識別等方面，加大信息化技術(shù)手段的應(yīng)用，推進監(jiān)督工作的信息化建設(shè)。要推動風險監(jiān)控與業(yè)務(wù)和管理流程的信息化有機融合，有效嵌入到業(yè)務(wù)操作程序中，提升監(jiān)督數(shù)據(jù)監(jiān)控、采集、分析的信息化能力，及時發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)規(guī)律、識別數(shù)據(jù)異常和風險信息的能力，及時預(yù)警提醒，準確判斷和妥善處置廉潔風險。

3.4　專業(yè)監(jiān)督要敢抓敢管，加大問責

教育千遍，不如問責一次。企業(yè)的同體監(jiān)督，雖然具有局限性，必須要做到真抓真管，敢抓敢管，會抓會管，才能在風險管理上真正控制和減少風險。一要建立問責制度規(guī)定，清晰責任界限，明確問責程序、問責過程、追究方式，減少問責的自由裁量權(quán)。二要圍繞物資采購、工程建設(shè)、合作管理等重點風險工作，對防控措施執(zhí)行不力、整改不到位，風險問題突出的部門和人員，要有效處置，保證責任追究落到實處，以懲治的威懾力達到教育員工、完善制度、強化管控的目的。

4　結(jié)束語

廉潔風險管理，是一項復(fù)雜、長期、綜合性的系統(tǒng)工作，在國有企業(yè)深化改革，企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展的新時期，更需要企業(yè)以求真務(wù)實的勇氣，剖析和正視問題、不足，在風險防控管理上，堅持不懈地探索、實踐，更有效地強化對權(quán)力的制約和監(jiān)督，需要企業(yè)中每個責任主體提升意識，承擔責任，落實職責，風險防控的目標——企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展才能有堅實的基礎(chǔ)。