淺談鐵路資金結(jié)算中心在鐵路發(fā)展中的作用

蘭州鐵路局資金結(jié)算所銀川結(jié)算室 宣煜敏

鐵路資金結(jié)算中心是鐵路貨幣內(nèi)部結(jié)算的管理部門，當(dāng)前得以規(guī)范且快速的發(fā)展。伴隨鐵路改革加大，怎樣發(fā)揮鐵路企業(yè)運(yùn)營(yíng)與管理過(guò)程中資金結(jié)算中心的作用，成為了企業(yè)資金和財(cái)務(wù)管理工作中的重點(diǎn)內(nèi)容。

一、鐵路資金結(jié)算中心的工作內(nèi)容

由于鐵路企業(yè)是全天性運(yùn)營(yíng)的，其對(duì)于資金的運(yùn)用存在時(shí)間差，所以，將致使資金部分閑置。為優(yōu)化鐵路資金的使用，便出現(xiàn)了鐵路資金結(jié)算中心。鐵路資金結(jié)算中心在鐵路企業(yè)內(nèi)部對(duì)資金實(shí)現(xiàn)了集中調(diào)度和統(tǒng)一管理，不會(huì)受到區(qū)域的限制，可實(shí)現(xiàn)資金的全局統(tǒng)籌管理。其職能主要是承辦我國(guó)鐵路內(nèi)部單位資金的結(jié)算以及資金的融通業(yè)務(wù)，具體工作為按鐵路總公司財(cái)務(wù)司相關(guān)規(guī)定給鐵路內(nèi)部單位開設(shè)內(nèi)部的賬戶，并辦理內(nèi)部的結(jié)算工作，調(diào)整資金流動(dòng)缺口，并在公司及其所屬部門設(shè)置結(jié)算中心，制定結(jié)算制度，監(jiān)管并指導(dǎo)中心業(yè)務(wù)。另外，結(jié)算工作還肩負(fù)辦理國(guó)家與國(guó)際鐵路聯(lián)運(yùn)及對(duì)港運(yùn)輸清算的業(yè)務(wù)、承擔(dān)我國(guó)鐵路事業(yè)成本核算系統(tǒng)的建設(shè)，運(yùn)行與管理工作，肩負(fù)著國(guó)有鐵路資產(chǎn)的評(píng)估及設(shè)備管理等重要工作。

二、鐵路資金結(jié)算中心的主要任務(wù)

辦理企業(yè)內(nèi)部資金集中管理、運(yùn)用、結(jié)算以及調(diào)整資金缺口是鐵路結(jié)算中心的四大任務(wù)。其職能的本質(zhì)在于保證鐵路運(yùn)輸及資金安全的前提之下，利用企業(yè)與銀行兩者間的作用紐帶，靈活管好和運(yùn)用鐵路資金，為鐵路企業(yè)獲得更多的效益。為此，加強(qiáng)鐵路資金的管理，保證鐵路資金的安全，把信息化管理理念融入到我國(guó)鐵路結(jié)算工作中，拓展運(yùn)用資金的渠道，對(duì)資金進(jìn)行集中化管理，更好地發(fā)揮我國(guó)鐵路資金結(jié)算中心在鐵路財(cái)務(wù)管理過(guò)程中的作用，提高資金整體使用效率，是鐵路資金結(jié)算中心一項(xiàng)長(zhǎng)期而重要的任務(wù)。

三、鐵路資金.結(jié)算中心應(yīng)更進(jìn)一步做好以下幾個(gè)方面的重點(diǎn)工作

(一)確保結(jié)算中心資金流通

最大限度發(fā)揮企業(yè)資金潛能，加大資金流通管理，加強(qiáng)集資，確保結(jié)算中心資金運(yùn)用管理順利進(jìn)行

(二)使鐵路資金管理的作用得到充分發(fā)揮

使鐵路資金的結(jié)算與管理系統(tǒng)的作用得以充分發(fā)揮，不斷加強(qiáng)資金調(diào)控與管理力度，保障鐵路事業(yè)信息管理工作順利進(jìn)行。

(三)做好投資預(yù)算

為了充分地發(fā)揮鐵路資金結(jié)算中心在資金的統(tǒng)管及調(diào)度上的優(yōu)勢(shì)，確保資金合理流通要充分做好預(yù)算管理工作。

四、鐵路資金結(jié)算中心對(duì)鐵路發(fā)展的作用

資金費(fèi)用貫穿于鐵路發(fā)展的整個(gè)過(guò)程，若出現(xiàn)資金短缺，將會(huì)對(duì)鐵路的順利運(yùn)作帶來(lái)影響，進(jìn)而影響國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展，所以，只有使資金結(jié)算中心資金管理和調(diào)度職能得到充分發(fā)揮，才可以確保鐵路行業(yè)快速、健康的發(fā)展。

(一)發(fā)揮資金的調(diào)度作用，準(zhǔn)備充足的鐵路運(yùn)營(yíng)資金

鐵路的資金結(jié)算中心主要控制著中國(guó)鐵路總公司以及所屬18個(gè)鐵路局（含廣州鐵路集團(tuán)公司和青藏鐵路公司）的資金，行使著結(jié)算、監(jiān)督、信貸和調(diào)度等職能。因?yàn)殍F路具有點(diǎn)多線長(zhǎng)的發(fā)展特點(diǎn)，若貨幣資金不能得到集中的管理，不但會(huì)使財(cái)務(wù)總資金加大，還會(huì)對(duì)資金流通造成不利影響。所以，要對(duì)資金進(jìn)行集中化管理，將企業(yè)閑置資金集中起來(lái)，按貸款操作的方式貸放給一些有資金需求的機(jī)構(gòu)，進(jìn)而解決它們資金上的困難，將鐵路結(jié)算中心發(fā)展為企業(yè)內(nèi)聯(lián)系中介。使其資金調(diào)度優(yōu)勢(shì)得到充分發(fā)揮，明確鐵路各個(gè)單位間業(yè)務(wù)關(guān)系，改變企業(yè)內(nèi)部不同區(qū)域公司間的資金轉(zhuǎn)賬和結(jié)算方式，發(fā)展到現(xiàn)在的聯(lián)網(wǎng)方式轉(zhuǎn)賬和結(jié)算，實(shí)現(xiàn)了資金全路、全局及區(qū)域網(wǎng)絡(luò)共聯(lián)，解決了企業(yè)資金的浪費(fèi)問(wèn)題。

(二)合理運(yùn)作

鐵路資金結(jié)算中心是鐵路內(nèi)部金融活動(dòng)的中心，運(yùn)用金融調(diào)控職能，利用不同單位資金的時(shí)間差，調(diào)動(dòng)和運(yùn)用內(nèi)部沉淀的貨幣資金，精心組織合理調(diào)配，形成鐵路貨幣資金的再運(yùn)用，不僅解決了鐵路資金短缺的問(wèn)題，避免了路內(nèi)單位向銀行舉債而增加財(cái)務(wù)費(fèi)用，減少了支出成本；而且增加了企業(yè)的資產(chǎn)，增強(qiáng)了鐵路的支付能力，實(shí)現(xiàn)了鐵路內(nèi)部資金的重新配置和組合，使鐵路內(nèi)部效益實(shí)現(xiàn)最大化。

五、鐵路資金結(jié)算中心規(guī)范化工作模式

(一)避免資金過(guò)度沉積及使用

應(yīng)結(jié)合企業(yè)自身情況，建立起完善的資金結(jié)算制度，并以其為基本準(zhǔn)則，按照部門有關(guān)規(guī)定進(jìn)行結(jié)算工作，避免資金過(guò)度沉積和使用，此外，要實(shí)行崗位責(zé)任制，明確分工，責(zé)任追究到個(gè)人。

(二)進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管制度，保證資金的安全

鐵路資金結(jié)算中心要按有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的審計(jì)工作，同時(shí)對(duì)各單位資金的動(dòng)態(tài)實(shí)行嚴(yán)格監(jiān)管，且配合結(jié)算中心的資金調(diào)動(dòng)部門對(duì)各單位調(diào)劑款的運(yùn)用符合有關(guān)規(guī)范與否進(jìn)行檢查。充分利用監(jiān)督機(jī)制對(duì)結(jié)算中心進(jìn)行審計(jì)和檢查，使結(jié)算中心的工作行為更加規(guī)范，進(jìn)而推動(dòng)結(jié)算中心工作順利、良好進(jìn)行。

六、結(jié)束語(yǔ)

鐵路資金結(jié)算中心將鐵路運(yùn)營(yíng)與銀行服務(wù)結(jié)合在一起來(lái)完成工作，確保鐵路暢通運(yùn)行的同時(shí)還提高了內(nèi)部資金的使用效率。更有利于加強(qiáng)鐵路的內(nèi)部集資和籌資實(shí)力。由于當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革的快速發(fā)展，我國(guó)鐵路行業(yè)正面臨著激烈的競(jìng)爭(zhēng)，因此需進(jìn)一步加強(qiáng)自身對(duì)資金的調(diào)控能力，使鐵路資金結(jié)算中心能夠促進(jìn)鐵路企業(yè)的更進(jìn)一步發(fā)展。

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