建筑施工企業(yè)融資中存在問題及解決渠道

上海方馳建設(shè)有限公司　徐桂芬

建筑施工企業(yè)融資中存在問題及解決渠道

上海方馳建設(shè)有限公司徐桂芬

摘要:融資難是一項在當(dāng)前施工企業(yè)發(fā)展中不容忽視的重要問題，現(xiàn)今金融市場中，正以政府為主導(dǎo)，不斷對市場中的金融合理性加以調(diào)整，以促進市場成熟。在這個轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時期，企業(yè)與政府都在試圖找到解決融資難的有效辦法。本次研究以施工企業(yè)在融資過程中存在的不足為出發(fā)點，加以分析，并提出針對融資難現(xiàn)狀的解決對策，希望能為相關(guān)研究提供些許參考價值。

關(guān)鍵詞:建筑施工企業(yè)融資金融體制資金管理

建筑施工企業(yè)面臨的融資難問題與我國金融體制存在緊密的聯(lián)系，從本質(zhì)上看，融資要從立體、多元、多維等角度上實現(xiàn)，所以決不能將其簡單化、單一化。我國施工企業(yè)目前的融資方式略顯單一，且方式也不夠完善，這也進一步對融資造成影響。建筑施工企業(yè)本身資金有限，很多投資如設(shè)備等投資，雖然屬于一次性投資，但是其金額大，小型企業(yè)仍無法負擔(dān)。

一、我國建筑施工企業(yè)的主要融資方式

(一)工程項目融資

建筑企業(yè)在取得項目施工資格后，可將項目進行層層分離，分解到企業(yè)的工程項目部，之后由項目經(jīng)理進行工程分包，通過這種方式完成融資。這其中的融資過程就是通過分包發(fā)包中的資金抵押來實現(xiàn)的，這也是有效解決資金短缺的有效辦法。

(二)商業(yè)銀行貸款

施工企業(yè)可通過向商業(yè)銀行申請貸款的方式實現(xiàn)融資，但這種方式的流程較為復(fù)雜，難度較大，且商業(yè)銀行需要對企業(yè)進行嚴(yán)格的審核，必須保證企業(yè)就有良好的信用記錄，對于中型或小型企業(yè)來說這種途徑較難實現(xiàn)。

(三)民間借貸

這種融資手段的優(yōu)勢是對企業(yè)本身的規(guī)模、信用情況要求不高，相比銀行貸款，門檻被進一步降低?？蓙碜悦耖g的借貸其利率通常遠比其它方式高，一旦民間借貸占企業(yè)融資的比率較高，那么將為企業(yè)帶來嚴(yán)重負擔(dān)。

(四)租賃融資

這種融資模式目前廣泛為中小施工企業(yè)所應(yīng)用，此方式可有效縮減前期成本。具體方式為企業(yè)先支付給租賃公司一定的租金，之后可以以租賃的形式使用施工中所需設(shè)備以及器械，是一種租賃形式的融資，畢竟施工企業(yè)需要使用大量資金來購入施工機械和設(shè)備，這種形式也就可一定程度減少成本。

二、建筑施工企業(yè)融資中的問題

(一)商業(yè)銀行貸款困難

目前銀行往往對于中小施工企業(yè)缺少信任，這也造成了銀行不愿貸款的窘境。商業(yè)銀行貸款需要經(jīng)過嚴(yán)格而復(fù)雜的審查，建筑施工企業(yè)往往要準(zhǔn)備及等待較長時間，貸款不容易成功。在貸款之前，銀行先要對企業(yè)的規(guī)模、信用等情況進行嚴(yán)格調(diào)查。所以說，通常只有大型企業(yè)較易實現(xiàn)銀行貸款，而中、小型建筑企業(yè)不具備銀行要求的實力，或信譽及信用記錄不良，商業(yè)銀行貸款變得異常艱難。

(二)民間借貸負擔(dān)重

企業(yè)通過民間借貸可以獲得所需的資金，但是民間借貸的利率高出銀行多倍,融資成本高昂。很多小型建筑企業(yè)因民間借貸比例過高，往往顯得入不敷出，企業(yè)財務(wù)負擔(dān)較重。若不能及時盈利歸還資金，借貸利息將不斷累積至企業(yè)無法負擔(dān)，最終走向資金鏈惡性循環(huán)的軌道。

(三)融資渠道轉(zhuǎn)換困難

建筑企業(yè)因為一個項目從招投標(biāo)到完工結(jié)算過程長，量大，前期投入的資金量大，工程款到賬時間與資金投入之間存在的時間差異過大，結(jié)算后付款的周期長，資金占用時間長、量大。在這種情況下，要求建筑企業(yè)必須要有一定量的流動資金用以周轉(zhuǎn)投入，而且為了承接盈利好、造價高的項目，需要投入更多的資金，這樣資金的缺口就越來越大了，靠企業(yè)內(nèi)部自籌，是不可能做到的，必須要對外融資。一般建筑企業(yè)都會向銀行貸款和購買銀行承兌匯票并申請貼現(xiàn)付息來達到融資的目的。貸款和銀行承兌匯票在當(dāng)前形勢下利率也達到很高，每月的利息加重了企業(yè)的負擔(dān)，再走其他融資渠道，資金壓力就更重，也更難融到資金。

(四)掛靠收取管理費的現(xiàn)象普遍存在

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很多效益不錯的企業(yè)不愿意為施工企業(yè)提供單位，因為擔(dān)保通常是企業(yè)間相互進行的，這也就使融資風(fēng)險大幅增加。

當(dāng)其中一個單位出現(xiàn)資金鏈斷裂的問題，互為擔(dān)保企業(yè)間會帶來連鎖反應(yīng)，就像多米諾骨牌那樣，傾刻間倒塌。這種情況在一些以掛靠為主收取管理費的建筑企業(yè)間是普遍存在的。

三、改善建筑施工企業(yè)融資現(xiàn)狀的有關(guān)對策

(一)融資保障措施

融資管理保障措施主要包括強化法律保障和政策扶持支持兩方面。目前中小型施工企業(yè)在融資方面還缺少相對完備的法律，直接造成很多施工企業(yè)沒有法律保障，為融資風(fēng)險埋下隱患。

為此，要對中小企業(yè)擔(dān)保機制進行完善，經(jīng)歷政府主導(dǎo)的商業(yè)性擔(dān)保機制，使各擔(dān)保機構(gòu)之間通力合作，本著公平競爭、有序發(fā)展、平等互利的原則，建立新的擔(dān)保體系。這一模式十分利于中小施工企業(yè)，在此種模式的應(yīng)用過程中應(yīng)當(dāng)積極鼓勵民間的擔(dān)保機構(gòu)，例如給予經(jīng)濟補貼等形式。

(二)建立并完善資金管控體系

建筑施工企業(yè)不僅要著眼于如何獲得投資，還要提高企業(yè)自身運用資金的能力。因此企業(yè)需要充分和自身情況相結(jié)合，構(gòu)建有效的管控體系，規(guī)范資金使用情況。大多中小型施工企業(yè)在資金監(jiān)管過程中，比較隨意，這也造成了不能保證資金合理使用的不利情況。總而言之，應(yīng)構(gòu)建科學(xué)合理的管理系統(tǒng)，使相關(guān)的制度得到不斷完備，并對預(yù)算管理進行嚴(yán)格控制。

發(fā)揮資金管控體系的作用，保障最迫切、最重要的項目獲得足夠資金，減少其他不必要資金使用，以提高建筑施工企業(yè)資金使用的科學(xué)性，并發(fā)揮資金最大的效率。

(三)信用擔(dān)保機制

要想減少融資租賃，企業(yè)必須具備良好的信譽，樹立誠信形象，以取得貸款機構(gòu)的信任。此外還可構(gòu)建信用擔(dān)保機制，可以政府為主導(dǎo)促進商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)的構(gòu)建?，F(xiàn)階段我國對于中型與小型企業(yè)的扶植力度逐步增強，同時也對民間擔(dān)保機構(gòu)和商業(yè)型擔(dān)保機構(gòu)加以鼓勵。通過商業(yè)以及民間的擔(dān)保機構(gòu)，可以為各類施工企業(yè)引來更多的融資渠道。與此同時，各地的政府部門應(yīng)當(dāng)積極協(xié)調(diào)商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)，使其愿意為施工企業(yè)進行單位，還可倡導(dǎo)民間的資本擔(dān)保參與進金融擔(dān)保的運作之中。

四、資金管理案例分析

國內(nèi)某個施工企業(yè)在資金管理過程中，就預(yù)先充分制定了科學(xué)的管理流程：業(yè)務(wù)部門先向會計部門提交付款票據(jù)等憑證，并由財會人員負責(zé)記錄，出納人員對出款內(nèi)容進行審核，之后再把付款票據(jù)等憑證送至?xí)嫴块T；此外，客戶、銀行、企業(yè)之間交易憑證也要交與會計部門審理和登記。借助會計部門之間的有機配合，開展管理。同時，通過將內(nèi)部控制制度落實到成本管理、預(yù)算管理等環(huán)節(jié)，建立以財務(wù)部為中心的日報、周報制度，是財務(wù)部門可以監(jiān)督資金的使用情況，從而及時對資金使用做出調(diào)整。

五、展望

我國建筑企業(yè)所面臨的融資難問題將會得到有效的解決，近年來，融資渠道被進一步完善，同時相關(guān)法律也進一步完善，具體如下：

可以引入新興的信貸產(chǎn)品，如應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款等，該種方式不但使貸款渠道得到拓寬，還有效為融資難的解決提供新思路，從而大幅減少了融資與貸款風(fēng)險。但是這種貸款方式相對其他貸款來說風(fēng)險太大，而且商業(yè)銀行對此缺乏有效的控制措施。

今年召開由國家主席李克強同志主持的國務(wù)院會議中指出，要對融資渠道的拓寬加以鼓勵，強化企業(yè)“走出去”的力度。為保持“走出去”戰(zhàn)略目標(biāo)得以有效實施，必須提供長期的外匯支持，對于“走出去”的企業(yè)，出口借貸也不失為一個理想的融資模式。

對于民間借貸來說，民間資本的合法化是建筑企業(yè)在民間融資的最大障礙，對此國家正在草擬《放貸人條例》。

六、結(jié)束語

十八大以來，黨和政府加大產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的力度，使我國金融市場得到了較好的發(fā)展。建筑施工企業(yè)依托于金融市場的不斷發(fā)展，融資難的堅冰正在慢慢消融。政府也逐步意識到了當(dāng)前嚴(yán)重影響企業(yè)發(fā)展首要問題就是融資難，并陸續(xù)推行了各類法規(guī)與政策，以解決此類問題，促進施工企業(yè)良性發(fā)展。而施工企業(yè)不能僅依靠來自政府的相關(guān)政策，還應(yīng)通過科學(xué)的資金管理手段，使資金能夠合理利用，使資金投資充分發(fā)揮實效。

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